从业资格考试备考《中级经济法》考前练习题含答案解析八.docx

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从业资格考试备考《中级经济法》考前练习题含答案解析八

从业资格考试备考《中级经济法》考前练习题含答案解析（八）

Ø不定项选择-1

证券交易所应当从其收取的（）中提取一定比例的金额设立风险基金。

A．交易费用

B．会员费

C．席位费

D．印花税

【答案】A,B,C

【解析】

《证券法》第一百一十六条规定：

证券交易所应当从其收取的交易费用和会员费、席位费中提取一定比例的金额设立风险基金。

风险基金由证券交易所理事会管理。

Ø单选题-2

全国银行间同业拆借中心的证券回购券种不包括（）。

A．企业债

B．融资券

C．特种金融债

D．国债

【答案】A

【解析】

[解析]沪、深证券交易所的证券回购券种主要是国债和企业债；全国银行间同业拆借

Ø单选题-3

关于经济法的主体，下列说法错误的有（）。

A．经济法主体包括所有的组织或个人

B．同一主体，可以因其参加不同的法律关系而成为多个法律领域的主体

C．政府也可以宏观调控主体或市场规制主体的身份，成为经济法上的主体

D．只要依据经济法享有权利和承担义务，就是经济法的主体

【答案】A

【解析】

[解析]本题考核经济法主体。

经济法主体是指依据经济法而享有权力或权利，并承担相应义务的组织或个人。

Ø单选题-4

下列法的形式中，属于国家的根本大法、具有最高法律效力的是（）。

A．中华人民共和国全国人民代表大会组织法

B．中华人民共和国立法法

C．中华人民共和国宪法

D．中华人民共和国刑法

【答案】C

【解析】

[解析]本题中，属于国家的根本大法、具有最高法律效力的是中华人民共和国宪法，它由全国人民代表大会制定和修改，是经济法的基本渊源，是经济立法的基础。

Ø单选题-5

新《公司法》规定有限责任公司由（）个以下股东出资设立，允许设立一人公司。

A．30

B．50

C．45

D．60

【答案】B

【解析】

新《公司法》规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。

Ø单选题-6

下列（）情形下，证券公司不得动用客户的交易结算资金或者委托资金。

A．客户进行证券的申购、证券交易的结算或者客户提款

B．客户支付与证券交易有关的佣金、费用或者税款

C．证券公司借用客户资金，30日内还清

D．法律规定的其他情形

【答案】C

【解析】

[解析]《证券公司监督管理条例》第六十条规定，除下列情形外，不得动用客户的交易结算资金或者委托资金：

①客户进行证券的申购、证券交易的结算或者客户提款；②客户支付与证券交易有关的佣金、费用或者税款；③法律规定的其他情形。

Ø单选题-7

经济法是调整国家在（）过程中发生的社会关系的法律规范的总称。

A．宏观调控和市场规制

B．宏观调控和微观调控

C．宏观调控和微观规制

D．政府调控和市场调节

【答案】A

【解析】

[解析]本题考查经济法基本概念。

经济法是指调整国家进行宏观调控和市场规制过程中发生的社会关系的法律规范的总称。

Ø单选题-8

某公司2007年的销售收入净额为6亿元，销售成本为4亿元，销售税金及附加为700万元，销售费用为1500万元，管理费用为5000万元，财务费用为3000万元，投资净收益为1000万元，营业外收入为100万元，营业外支出为600万元，所得税为1900万元，则该公司的营业利润率为（）。

A．15.67%

B．17.17%

C．29.67%

D．16.33%

【答案】D

【解析】

营业利润率=营业利润/销售收入净额×100%，营业利润=销售利润-管理费用-财务费用；销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加，代入公式得D选项。

Ø单选题-9

公司获得一项工程合同，拟向工程发包方的有关人员支付好处费8万元。

公司市场部持公司董事长的批示到财务部领该笔款项。

财务部经理谢某认为该项支出不符合有关规定，但考虑到公司主要领导已做了批示，随同意拨付了款项。

下列对谢某做法认定中正确的是（）。

A．谢某违反了爱岗敬业的会计职业道德要求

B．谢某违反了参与管理的会计职业道德要求

C．谢某违反了客观公正的会计职业道德要求

D．谢某违反了坚持准则的会计职业道德要求

【答案】D

【解析】

[解析]谢某违反了坚持准则的会计职业道德要求。

Ø单选题-10

下列哪些人员不得招聘为证券交易所的从业人员（）

A．因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人，自被解除职务之日起未逾5年的

B，因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券公司的董事、监事、经理，自被解除职务之日起未逾5年的

C．因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者法定资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年的

D．因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员

【答案】D

【解析】

本题涉及证券交易所从业人员的资格。

参见《证券法》第102条，因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员，不得招聘为证券交易所的从业人员。

Ø单选题-11

关于证券交易所，下列哪一表述是正确的

A．会员制证券交易所从事业务的盈余和积累的财产可按比例分配给会员

B．证券交易所总经理由理事会选举产生并报国务院证券监督管理机构批准

C．证券交易所制定和修改章程应报国务院证券监督管理机构备案

D．证券交易所的设立和解散必须由国务院决定

【答案】D

【解析】

[解析]《证券法》第105条第2款规定，实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员。

因此，A项错误。

《证券法》第107条规定，证券交易所设总经理一人，由国务院证券监督管理机构任免。

因此，B项错误。

《证券法》第103条第2款规定，证券交易所章程的制定和修改，必须经国务院证券监督管理机构批准。

因此，C项错误。

《证券法》第102条第2款规定，证券交易所的设立和解散，由国务院决定。

因此，D项正确。

Ø单选题-12

假定公众不保留现金，活期存款的法定准备率为20%，某客户向商业银行存款10000元。

那么经过商业银行体系后，派生存款为（）

A．50000元

B．2000元

C．8000元

D．40000元

【答案】D

【解析】

暂无解析

Ø单选题-13

场外认购的LOF基金份额注册登记在（）。

A．中国结算公司的证券登记结算系统

B．中国结算公司的开放式基金注册登记系统

C．中国结算公司的封闭式基金注册登记系统

D．中国结算公司的公司型基金注册登记系统

【答案】B

【解析】

[解析]目前，我国只有深圳证券交易所开办LOF业务。

LOF份额的认购分场外认购和场内认购两种方式。

场外认购的基金份额注册登记在中国结算公司的开放式基金注册登记系统；场内认购的基金份额登记在中国结算公司的证券登记结算系统。

Ø单选题-14

某商业银行2004年、2005年、2006年各项收入如下表所示：

A．年份

B．净利息收入

C．非利息收入

D．出售证券盈利

E．保险收入

F．2004

G．40

H．20

I．10

J．20

K．2005

L．50

M．10

N．10

O．20

P．2006

Q．60

R．30

S．10

T．20

【答案】B

【解析】

根据基本指标法下的资本计算公式可算得。

Ø多选题-15

下列各项中，可以依法成为有限责任公司股东的有（）。

A．自然人

B．企业法人

C．具有法人资格的事业单位

D．有权代表国家投资的机构

【答案】A,B,C,D

【解析】

[解析]在我国，除国家有某些限制的特别规定外，有权代表国家投资的机构或者政府部门、企业法人、具有法人资格的事业单位和社会团体、自然人均可以依法成为有限责任公司的股东。

Ø多选题-16

（二）

甲是乙公司的全资子公司，甲公司欠丁公司200万元且已经到期，现甲公司无法偿还债务。

请回答下列题：

丁公司在要求甲公司还债的过程中，发现甲乙公司其实共用的是一本账簿，财产不分，遂将甲乙公司起诉至法院，以下说法正确的是哪项（）

A．丁公司要对甲乙公司财产不独立承担举证责任

B．乙公司要对甲乙公司财产独立承担举证责任

C．甲公司要对甲乙公司财产独立承担举证责任

D．若能证明甲公司财产不独立于乙公司的财产，则乙公司要对甲公司的公司债务承担连带责任

【答案】B,D

【解析】

[解析]根据《公司法》第64条的规定，由于甲是乙公司的全资子公司，则甲公司是以乙公司为唯一股东的一人有限公司。

因此，举证责任倒置，则乙公司应对甲乙公司财产独立承担举证责任。

Ø多选题-17

关于保荐机构，下列说法正确的是（）。

A．保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整

B．中国证监会依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，核查通过后由保荐机构出具保荐意见

C．证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得少于两家

D．保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商

【答案】A,D

【解析】

[解析]保噼机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。

证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过两家。

证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。

Ø多选题-18

经济法的具体责任形态包括______

A．国家赔偿

B．超额赔偿

C．实际履行

D．信用减等

E．引咎辞职

【答案】A,B,C,D,E

【解析】

[考点]本题考查的知识点是经济法的具体责任形态。

Ø多选题-19

下列报价方式中，不属于我国沪深证券交易所国债回购交易所采用的报价方式（）。

A．年收益率

B．国债面值

C．百元面值国债到期回购价

D．回购期资金的利息收入

【答案】B,C,D

【解析】

[解析]我国沪、深证券交易所在刚开展债券回购交易时并不是以年收益率进行报价，而是直接就百元面值债券的到期回购价进行竞价。

从1994年9月12日起，上海证券交易所在债券回购交易中率先改用以年收益率作为债券回购交易的报价方式。

深圳证券交易所也于1995年8月1日起，在债券回购交易中改用以年收益率进行报价。

故选BCD。

Ø多选题-20

下列关于商业银行的说法中正确的有：

A．湖北省工商银行不具有法人资格

B．商业银行变更注册资本应经中国人民银行批准

C．商业银行变更分、支行所在地应经中国人民银行批准

D．商业银行拨付各分支机构营运资金的总和，不得超过总行资本金额的60%

【答案】A,B,C,D

【解析】

《商业银行法》第19条规定：

......商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。

拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%。

　　第22条规定：

......商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。

　　第24条规定：

商业银行有下列变更事项之一的，应当经中国人民银行批准：

......

（二）变更注册资本；（三）变更总行或者分支行所在地；......　　根据以上规定本题应选ABCD项。