经济活动分析报告样例.docx

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经济活动分析报告样例

2014年度

经济活动分析报告

XX培训基地财务处

二○一五年一月八日

第1章经营总体情况分析

一、宏观经济状况、行业情况、重要政策动向及其影响

2014年我国宏观经济出现了复苏的迹象，经济回稳趋势增强，投资拉动趋势显现，用水量稳步上升。

实训基地在xx上级公司的正确领导下，充分认识应对困难和挑战的有利条件，准确把握发展的新机遇，按照科学发展观来进一步推进体制改革，改进工作，创先创优，各项工作有序开展。

二、生产实训基地经营基本情况

生产实训基地培训资源丰富，拥有较完备的培训教学设备、实训场所和师生生活设施，具有良好的培训条件和培训能力。

现有在职在岗教职工300人，具备高级职称有200人，占全部教师的66%，全校正在攻读博士学位的有8人。

14年，培训基地紧紧围绕公司创先目标，大力拓展培训工作，重点开展一线员工技能培训，提高培训的针对性和有效性；安规普考、技能竞赛、班站长培训、县级企业暨C级管理人员培训等方面都取得较好成绩，员工素质普遍提高。

今年，实训基地荣获全国职业教育协会授予的“全国职业教育先进单位”称号。

三、主要经营指标完成情况

1、经营效益情况：

2014年利润总额预算为-2425万元，2014年实际完成－2498.24万元（不含折旧调整因素实际完成-2397.24万元），完成全年计划的101.66%（不含折旧调整因素，实际利润总额完成率为99.37%）。

2、资产状况：

2014年公司下拨的资本性资金为3230.9万元，本年累计完成投资3365.2万元，其中完成14年项目2216.8万元，完成本年计划的96.5%。

比年初增加资产净额797万元。

四、总结本期生产实训基地的经营特点

……

第2章　经营效益分析

一、利润总体情况分析

2014年生产实训基地实现利润-5000.24万元，主要由培训收入、培训成本、主营业务成本构成。

2014年生产实训基地培训费收入800.83万元，比去年增加340.00万元；本年支付培训费877.38万元，比去年增加325.91万元；其他业务税金及附加比去年增加10.9万元。

生产实训基地的主营业务成本用于核算生产实训基地当年的工资、福利费、研究开发费等日常经费，本年主营业务成本比去年增加3181.38万元，致使本年利润比去年同期减少3186.87万元。

各项目变动如下表所示：

表21

〈插入效益分析表〉

二、收入分析

1、收入总体趋势分析：

2014年生产实训基地培训收入909万元，比去年同期增加330.39万元。

2、收入变动因素分析：

由于生产实训基地对各分公司培训业务指导的功能增加、增强,培训收入适量加大。

三、成本控制分析

1、成本控制总体分析

按北方xx公司将要下达给生产实训基地的2014年预算调整方案，生产实训基地2014年成本费用总额预算为4466万元，2009实际完成成本费用总额4492.8万元，完成全年计划的105%，（如不含折旧调整因素，实际成本费用完成率为98%），差异主要是因为折旧政策的调整，其他成本控制良好。

2、各类成本分析：

与2008年同期相比，各类成本费用增加3477.9万元，增长率249.67%，影响的原因主要员原因是从今年9月开始水利学校合并到生产实训基地核算形成的。

具体项目有：

职工薪酬同比增加了2268万元，增幅190.5%；修理费用同比增加了301.1万元，增幅410.08%；运输费同比增加了70.05万元，增幅240.9%；2014年预算与完成情况详细数据见如下图表:

第3章　资产状况分析

一、资产负债项目变化情况

截至2014年12月31日，生产实训基地资产总额5500万元，负债总额5000万元，所有者权益500万元。

与年初相比资产总额增加451万元，负债总额增加697万元，所有者权益与去年保持一致。

生产实训基地各项资产所占比重为：

货币资金占资产总额的0%，固定资产占资产总额的82%，在建工程占资产总额的5%，无形资产软件占资产总额的5%。

下面列表说明资产负债项目的增减变化情况及原因。

插入（资产负责项目增减变化表）

表31

表32

2014年，上级公司下达的资本性支出预算总额1596万元，本年下拨给生产实训基地资本性支出1499万元，实训基地实际完成资本性项目1388万元,其中完成14年项目1255万元，完成本年计划的96.27%。

其中：

小型基建项目预算完成率98%；科技项目预算完成率96%；信息化项目预算完成率97%，技改项目预算完成率98%；其他资本性项目预算完成率53%。

1、小型基建项目完成情况

小型基建项目09年预算529万元，共有5个项目。

本年上级公司下拨小型基建资金498万元，本年实际完成小型基建投资509.1万元，本年小型基建项目预算完成率96.24%。

……学校操场配套工程项目14年计划投资135万元，14年预算124万元，……

2、科技项目预算完成情况。

科技项目14年资本性预算500万元，由两个项目组成。

本年上级公司下拨科技项目资金489万元，本年实际完成科技项目xx万元，科技项目预算完成率96%。

……

3、信息化项目预算完成情况。

信息化项目14年预算300万元,由两个项目组成。

本年上级公司下拨信息化项目资金300万元，本年实际完成信息化项目298万元，信息化项目预算完成率99%。

……

第4章　资金运作分析

本中心的资金来源主要由上级公司拨款，主要用于支付生产实训基地的生产成本、资本性支出及培训费用的支出。

至2014年12月31日货币资金为零余额，比年初150.93万元减少150.93万元，主要是上级公司资金集约化实施后的结果，用于支付08年未完工资本性项目并上缴上级公司。

一、资金的来源使用情况

2014年生产实训基地现金流入1000万元，现金流出1100万元，现金流量净额为-100万元。

……下面对2014年生产实训基地经费来源予以列表说明如下：

（经费来源表）

表41经费来源表

2.资金计划准确率完成情况

14年上级公司下达的资金计划准确率为95%,14年生产实训基地资金计划准确率为97.69%，完成情况良好。

具体情况见下图表：

表42

图表41

二、教育培训经费情况说明

教育培训经费是由xx水利水水公司拨入教育经费或按公司人力资源部审定的收费标准向水利水水公司下属公司、职工收取的在教育经费中列支的办班经费，向学员收取的培训费在其他业务收入、其他业务支出及其他业务税金中核算,上级公司统一拨款的教育经费在其他应付款—培训班科目中核算,2014年实际其他业务利润为-5.31万元。

图表42

（一）培训经费来源

2014年培训经费资金来源……

（二）培训经费的使用情况

2014年培训费支出……

图41

图42

xx公司生产培训基地

2015年1月10日