金算盘软件进销存练习题.docx
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金算盘软件进销存练习题
金算盘软件进销存测试题
初始化（共15分）
1、财务分工
操作员
操作员组
操作权限
系统主管
系统权限组
所有权限
林以真
缺省用户组
米购、销售、库存、总分类帐
2、科目
科目名称
科目类别
余额方向
科目性质
商品进销差价
资产
借
存货
加工商品
资产
借
存货
分期收款发出商品
资产
借
存货
材料物资
资产
借
其它
代销商品款
负债
贷
应付
应交税金
负债
贷
应付
应交增值税
负债
贷
应付
进项税
负债
贷
应付
销项税
负债
贷
应付
商品销售收入
损益
贷
其它
商品销售成本
损益
贷
其它
3、往来单位
单位编码
单位性质
单位名称
所属类型
应收科目
应付科目
001
供销
长征仪器厂
01市外
应收帐款
应付帐款
002
供销
十月机械厂
01市外
应收帐款
应付帐款
003
供销
四川齿轮厂
02市内
应收帐款
应付帐款
004
供销
四川柴油机厂
02市内
应收帐款
应付帐款
005
供销
江津果酒厂
02市内
应收帐款
应付帐款
006
供销
中国路桥集团
01市外
应收帐款
应付帐款
操作指导：
类型在往来单位的单位类型中录入
4、部门职员
编号
姓名
性别
所属部门
职员类型
001
田纪元
男
001行政科
无职员类型
002
林以真
女
002财务科
无职员类型
003
石破天
男
003销售科
无职员类型
004
铁兰花
女
004采购科
无职员类型
5、商品劳务
（1）商品类型
编码
类型名称
001
电器
002
食品
002-01
糖果类
002-02
酒水类
003
钢材
004
器械
005
其他
（2）商品性质（下表中未指定的科目均需设置）
商品性质名
称
商品
类别
税
率
成本计算方法
收入科目
成本
科目
存货
科目
进销差价
科目
库存商品1
存货
基本税
率
全月平均
商品销
售收入
商品销售
成本
库存
商品
库存
商品2
存货
基本税
率
计划
价
商品销
售收入
商品销售
成本
库存
商品
商品进销差价
加工
费用
加工
费用
零税率
商品销
售收入
商品销售
成本
运输
费用
费用
运输税率
（7%）
商品销
售收入
商品销售
成本
（3）商品劳务
编码
核算性质
商品名称
所属类型
计量单位:
商品属性
计划价
001
车存商品2
远大空调
电器
台
经销
20090
0
002
车存商品2
格力空调
电器
台
经销
5000
003
车存商品1
江津米花糖
糖果类
袋
受托
004
车存商品1
老白干
酒水类
瓶
经销
005
车存商品1
钢板
钢材
公斤
经销
006
车存商品1
柴油机
器械
台
经销
007
加工费用
加工费用
其他
次
008
运输费用
运输费用
其他
次
6、商品期初
商品劳务名称
货位
计量单位
数量
单价
远大空调
一仓库
台
5
20090
0
格力空调
一仓库
台
20
5000
钢板
二仓库
公斤
500
10
米购业务（共10分）
1、票货同到
（1）采购单0001号
项目
内容
往来单位
江津糖果厂
采购单号
0001
日期
2009年1月1日
部门
采购科
业务员
铁兰花
发票类型
增值税专税专用发票
发票号
200901
商品劳务
老白干
货位
二仓库
计量单位
瓶
数量
100
不含税单价
5
扣率
100%
税率
基本税率
操作指导：
单货同到的在采购单的右上方勾上开票标志，需录入发票类型和发票号
（2）自动生成采购凭证
借：
库存商品500
应交税金一应交增值税一进项税85
贷：
应付帐款58
2、票到货未到
（3）采购发票200902号
项目
内容
往来单位
四川齿轮厂
单据号
0001
日期
2009年1月1日
部门
采购科
业务员
铁兰花
发票类型
增值税专税专用发票
发票号
200902
商品劳务
钢板
（货位）
（一仓库）
计量单位
公斤
数量
100
不含税单价
10
税率
基本税率
（2）采购凭证
借：
商品采购1000
应交税金一增值税一进项税170
贷：
应付帐款1170
3、货到票未到
（1）采购单0002号
项目
内容
往来单位
江津糖果厂
采购单号
0002
日期
2009年1月5日
部门
采购科
业务员
铁兰花
商品劳务
老白干
货位
一仓库
计量单位
瓶
数量
50
不含税单价
5
扣率
100%
税率
基本税率
（2）采购凭证
贷：
应付帐款250
4、已开票，后到货业务的后续处理情况：
2009年1月10号，收到一批钢板，经查,
确认是200902号发票中对应的商品；经有关部门批准，当天以银行存款付清该批货款；填制商品采购单，单击右边选择单据核销对应的采购发票；然后在现金银行模
块中先录入采购付款单据，再生成凭证，往来核销按时间先后顺序核销。
（1）采购单0003号
项目
内容
往来单位
四川齿轮厂
采购单号
0003
日期
2009年1月10日
部门
采购科
业务员
铁兰花
商品劳务
钢板
货位
一仓库
计量单位
公斤
数量
100
不含税单价
10
扣率
100%
税率
基本税率
选择发票
200902号
（2）采购凭证
借：
库存商品1000
贷：
商品采购1000
（3）采购付款单0001号
项目
内容
往来单位
四川齿轮厂
单据号
0001
日期
2009年1月10号
现金/银行科目
银行存款
金额
1170
选择对应采购单
0003
（3）收支凭证
借：
应付帐款1170
贷：
银行存款式1170
5、已到货，后开发票业务的后续处理情况：
2009年1月11日收到发票一张，经查,
该发票系0002号采购单中未开的票；填制采购发票，单击右边的“选择单据”核销
对应的商品米购单
（1）采购发票
项目
内容
往来单位
江津果酒厂
单据号
0002
日期
2009年1月11日
部门
采购科
业务员
铁兰花
发票类型
增值税专税专用发票
发票号
200903
商品劳务
老白干
货位
一仓库
计量单位
瓶
数量
50
不含税单价
5
税率
基本税率
选择对应单据
0002号
（2）采购凭证
借：
库存商品250
应交税金一进项税42.5
贷：
应付帐款292.5
借：
库存商品-250
贷：
应付帐款-250
6、直运采购：
票货同到，且同时以银行存款结算，支票号123456
（1）直运采购单0001号
项目
内容
往来单位
十月机械厂
单据号
0001
日期
2009年1月12日
部门
采购科
业务员
铁兰花
发票类型
增值税专用发票
发票号
200904
商品劳务
柴油机
（货位）
（一仓库）
计量单位
台
数量
10
不含税单价
20090
扣率
100%
税率
基本税率
（2）采购凭证
借：
商品采购200900
应交税金一进项税34000
贷：
银行存款234000
操作指导：
票货同到勾上直运采购单右上方的开票标志，且选择现金结算
三、销售业务（共10分）
1、销售订单
项目
内容
往来单位
中国路桥集团
订单号
0001
日期
2009年1月5日
部门
销售科
业务员
石破天
商品劳务
远大空调
货位
一仓库
计量单位
台
数量
2
含税单价
300000
扣率
100%
税率
基本税率
2.
234567
票货同出：
2009年1月5日出售商品，对方以银行存款进行结算，支票
同时将发票开出
（1）销售单0001号（选择开票标志及现金结算）
项目
内容
往来单位
中国路桥集团
单据号
0001
日期
2009年1月5日
部门
销售科
业务员
石破天
发票类型
增值税专用发票
t=J.发票号
200906
商品劳务
远大空调
订单号
0001
货位
一仓库
计量单位
台
数量
2
不含税单价
300000
扣率
100%
税率
基本税率
（2）销售凭证
借：
银行存款702009
贷：
应交税金一销项税102009
商品销售收入600000
2、已开票未发货
（1）销售发票200907号
项目
内容
往来单位
长征仪器厂
单据号
0001
日期
2009年1月10日
部门
销售科
业务员
石破天
发票类型
增值税专用发票
t=J.发票号
200907
商品劳务
格力空调
（货位）
（一仓库）
计量单位
台
数量
10
不含税单价
6000
扣率
100%
税率
基本税率
（2）销售凭证
借：
应收帐款70200
贷：
应交税金一销项税10200
商品销售收入60000
3、已发货未开票
（1）商品销售单0002号
项目
内容
往来单位
中国路桥集团
单据号
0002
日期
2009年1月10日
部门
销售科
业务员
石破天
商品劳务
老白干
货位
一仓库
计量单位
台
数量
100
不含税单价
10
扣率
100%
税率
基本税率
4、未发货，已开票业务的后续处理情况：
2009年1月21日，将2009年1月10日200907号发票中长征仪器厂购买的格
力空调全部发往对方；填制相应的销售单，注意单击右边的“选择发票”核销对应的发
票。
5、未开票，已发货业务的后续处理情况:
（1）2009年1月22日，单位开出1张发票给中国路桥集团，发票为200908
号，经查，确定为2009年1月10日0002号销售单中销售货物未开的发
票；填写相应的发票，注意单击右边的“选择单据”核销对应的单据。
（2）销售凭证：
借：
应收帐款1170
贷：
应交税金一销项税170
商品销售收入1000
6、直运销售：
（1）2009年1月24日，将2009年1月12日的0001号直运采购单中购入的
柴油机以3500元的单价销售给江津果酒厂10台，同时开出增值税发票，
选择“开票标志”，发票号为200909号，款未收；填写直运销售单，注意选择对应的直运采购单；
（2）销售凭证：
借：
应收帐款40950
贷：
应交税金一销项税5950
商品销售收入35000
借：
商品销售成本20090
贷：
商品采购20090
四、库存（共15分。
注意：
先进行成本计算后，再生成相应的出库凭证）
1、自制入库及入库成本
（1）自制入库单0001号
项目
内容
日期
2009年1月29日
单据号
0001
科目
材料物资
商品劳务
柴油机
货位
一仓库
计量单位
台
数量
10
单价
20090
（2）入库成本
经确定，0001号入库单中自制入库商品的单价应为1800,因此进行入库成本调整；
填写入库成本单，注意选择对应的自制入库单。
（1）库存凭证：
借：
库存商品180000
贷：
材料物资180000
2、领用出库
（1）2009年1月29日，行政科从一仓库领用格力空调2台，记入“管理费用”
科目；填写领用出库单；
（2）库存凭证：
借：
管理费用10000
贷：
库存商品10000
操作指导：
所有出入库单据需设置出入类别才能出凭证，生成凭证时单据类型选择其他
业务
3、商品调拨
2009年1月29日，将二仓库存放的钢板调拨200公斤到一仓库；填写商品调拨单。
4、商品调价
（1）2009年1月31日，调整库存商品8台格力空调的单价，由原价5000元
调整为5500元；填写商品调价单。
（2）库存凭证:
贷：
商品进销差价4000
操作指导：
只有计划价和进销差价计算成本的商品才能进行商品调价，调价日期必须大于所有购销单据的日期
5、商品盘点
（1）2009年1月31日，企业对库存商品进行盘点；根据商品盘点向导，生成商品盘点表，其中一仓库钢板帐存数为300公斤，实存数量为290公斤，盘亏10公斤；老白干盘盈50瓶，单价5元；进行盘亏出库、盘盈入库处理，填写相应的盘亏出库单、盘盈入库单。
（2）库存凭证：
（单据类型选择盘点业务）
借：
待处理财产损溢—待处理流动资产损溢100
贷：
库存商品100
借：
库存商品250
贷：
待处理财产损溢---待处理流动资产损溢25
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