精编钢铁冶金行业业务及产品应用项目可行性研究报告.docx
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精编钢铁冶金行业业务及产品应用项目可行性研究报告
钢铁冶金行业
最
佳
实
践
应
用
目录
1总体业务描述4
1.1钢铁行业信息化核心需求4
1.2钢铁行业集团化管理组织结构4
1.3钢铁冶金行业产品需求配置5
2钢铁冶金行业业务及产品应用6
2.1集团财务集中核算NC产品总体配置6
2.2钢铁冶金行业会计科目重点内容描述7
2.3固定资产业务8
2.3.1固定资产参数设置8
2.3.2固定资产初始化流程11
2.3.3固定资产日常应用流程12
2.3.4固定资产日常管理13
2.3.5固定资产折旧与摊销14
2.3.6固定资产结账15
2.3.7固定资产账簿管理15
2.4应收管理16
2.4.1应收管理初始化流程16
2.4.2应收管理日常应用流程17
2.5应付管理18
2.5.1应付管理初始化流程18
2.5.2应付管理日常应用流程18
2.6报账中心19
2.6.1报账中心初始化流程19
2.6.2报账中心日常应用流程20
2.7财务报表20
1总体业务描述
1.1钢铁行业信息化核心需求
钢铁冶金行业是国民经济的支柱。
行业本身的特性迫使该行业的企业不断地与业内的其它公司和其它行业的替代产品进行竞争。
因此，身处该行业的生产商和贸易商必须通过不断地开发新产品、提高生产效率、提高产品质量来应对瞬息万变的市场。
所有这些都对钢铁冶金企业的灵敏程度形成了挑战，与此同时，企业还必须满足制造高质量产品、准时交货、保持最低成本等方面的要求。
随着近年钢铁行业高速发展，宏观调控、总量限制、资源限制、环境保护、行业集中度等因素的制约，中国市场和价格发生大幅波动，导致钢铁企业的压力越来越大。
钢铁企业传统的管理模式如何借助现代化的手段，突破钢铁行业和企业本身管理瓶颈，整体提升工作效率和客户满意度的问题遍受关注。
因此钢铁冶金企业迫切需要得到信息技术的大力支持，这种支持必须覆盖所有的业务流程。
1.2钢铁行业集团化管理组织结构
钢铁集团企业内部的组织机构比较复杂，一般分为如下的结构层次：
一是集团母公司；二是全资子公司；三是控股子公司；四是参股子公司。
集团的财务组织机构应根据企业集团组建的不同情况和集团的层次结构来建立。
钢铁集团财务组织机构的设置通常有两种形式：
一是集团公司的发展是以一个主体公司（企业）的发展为核心的，集团公司的各个职能部门将依附于主体公司的各个职能相同的管理部门，这时主体企业的财务部既使主体企业的财务管理部，又是集团公司的财务部。
二是集团公司是由不同行业或生产不同产品的多个企业组建而成，这时，集团的财务部门要重新设置，如何设置，由集团公司根据具体情况来定。
一般说来，在以一个主体企业为核心，子公司较少，相互间的生产经营关系比较密切的集团中，主体企业的财务工作量较大，他的管理质量直接影响着集团的财务状况和效益，集团这时比较偏向于采用第一种形式。
但当集团公司向大型化发展，子公司较多，经营多元化，彼此间的独立性较强时，集团偏向于设置独立性较强的财务管理部门。
1.3钢铁冶金行业产品需求配置
NC5.0版产品作为实现钢铁冶金行业管理需求的工具，它将本单位的日常业务全部纳入进来，进行核算与管理，通过单位专网访问NC服务器，所有上线单位都可实时在线的进行日常业务核算，即可以实时的查询每一个单位每一笔写入服务器的业务，实现整个单位的集中统一管理，数据溯源管理，彻底改变以往仅靠报表提供数据的单一方式，为高层领导的决策分析提供最及时、准确的信息。
所需的产品配置包括：
总账、报表、应收管理、应付管理、报账中心、固定资产、网上银行
产品配置图如下：
产品线
模块
主要功能
说明
财务会计
总账
日常账务处理
必需的业务环节
报表
财务数据汇总分析
必需的业务环节
固定资产
日常资产处理
非必需的业务环节
应收管理
客户往来处理
非必需的业务环节
应付管理
供应商往来处理
非必需的业务环节
报账中心
日常费用处理
非必需的业务环节
网上银行
资金网上支付
非必需的业务环节
客户化
2钢铁冶金行业业务及产品应用
2.1集团财务集中核算NC产品总体配置
由于在钢铁冶金集团内对各独立核算单位既要保持其财务核算上的独立性，又要实现对各单位在核算管理上的控制和统一。
基于此需求，在钢铁冶金集团财务管理信息系统中可通过以下方法来解决：
所有单位财务核算数据集中存放在一个数据库内，在财务系统中体现为一个大的账套，在大账套内按核算单位划分成各个公司账，同时，在系统中单独设立一个虚拟的“集团控制账”，此账套的功能包括以下内容：
（一）通过系统参数对整个钢铁冶金集团财务管理必须统一的会计政策、核算制度进行设置，达到是否集中控制的目的。
如：
系统参数中将“是否集团控制会计科目”设置为“是”，则不允许各公司账自行增减删改会计科目，为了保证实际管理的灵活性，可结合另一个参数“会计科目控制到第几级”来完成，指定集团统一控制到第几级，该级以下科目可由各公司账自行增减删改。
（二）对会计科目进行统一设置、管理、分配。
在虚拟的集团控制账中将需要统一设置的会计科目录入，然后再根据各单位使用科目的需要从集团控制账按单位组织级次关系逐级向下分配，只有分配到科目的单位才能使用该科目进行会计核算处理，并且各单位不能对上级分配下来的会计科目随意进行修改，修改权限由集团账进行授权、分配。
统一控制的会计科目级次根据需要随时可以修改，在集团控制账先只定义最基本的统一会计科目（全部的一级科目、二级科目），针对个别单位在一、二级科目上与集团难以统一的情况，在设置全集团统一的会计科目时，为各二级科目设置“其他”明细科目，如下级单位有特殊情况，则将其原来难以统一的二级科目转入二级科目“其他”下进行设置，统一的会计科目分配到各单位后，再由各下属单位针对实际情况自行增加控制级次以下的科目，对于部分需要规范到二级以下的科目，可由集团在未来系统的集团控制账中进行设置，并分配到需要使用的下级单位，这种由集团统一分配下来的科目是不允许下级单位对其进行修改、删除。
这样，既可以保持一定的统一性，又可以面对复杂多样的核算需要进行规范化管理，杜绝各单位科目管理的随意性。
2.2钢铁冶金行业会计科目重点内容描述
钢铁冶金行业会计科目采用的是标准企业新会计科目体系，其中以下内容需要重点设置。
在“会计科目”档案设置中，允许将某个科目设置为数量核算，并设置数量核算单位，经过设置的会计科目在录入凭证时可以录入核算的数量，并且在凭证查询及账簿查询时可以通过选择账簿格式来查看数量金额式账簿。
在科目管理中科目的级次及长度由系统参数进行控制，如：
参数设置为4/2/2/2，即表示科目总共4级，其中第一级为4位，第二级至第四级为2位。
根据事先设置好的科目类型，在科目设置时对各个科目指定其所属类型。
科目还可以进行助记码、科目主要方向、是否发生额/余额方向控制、是否核销科目、辅助项内容等设置，参见下面的图例。
如图所示：
图一：
会计科目控制选项（黄色高亮部分设置集团控制）
图二：
会计科目属性设置（红色高亮部分设置数量核算）
2.3固定资产业务
固定资产管理作为财务管理的重要组成部分，其管理重点是固定资产的价值管理包括原值、折旧、净值、评估、减值准备等，是从会计的角度来进行管理。
由于固定资产管理的通用性，其应用也是比较标准的应用，基本与一般企业的固定资产管理相同。
2.3.1固定资产参数设置
一、基本参数设置
参数代码
参数名称
参数取值
取值范围
默认值
是否控制下级
注释
固定资产
FA01
本账套是否计提折旧
是
是/否
是
是
FA02
本帐套主要折旧方法
平均年限法
（一）
不提折旧/平均年限法
（一）/平均年限法
（二）/工作量法/年数总和法/双倍余额递减法
平均年限法
（一）
FA06
净残值率小数位
6
6
FA30
月折旧率小数位
6
6
FA60
净残值允许的最大误差
0.0
0.0
FA05
折旧费用承担部门
使用部门
使用部门/管理部门
使用部门
如果已设为本账套不计提折旧，则此参数无效
FA09
资产减少后卡片保留的年限
1-100
FA50
调入卡片开始使用日期
调入日期
调入日期/原卡片开始使用日期
调入日期
FA15
是否可以修改折旧清单
是
是/否
是
FA16
减值准备是否影响折旧计提
是
是/否
是
FA10
资产类别中的参数在卡片中是否可以修改
是
是/否
是
FA11
公司间资产调拨产生新增资产的资产编号是否改变
是
是/否
是
FA22
资产编号是否允许重复
否
是/否
否
FA40
资产调入时是否携带调出资产的自定义项
否
是/否
否
二、固定资产参数选项设置
参数名称
参数值
使用年限调整当月有效
是/否
折旧方法调整当月有效
是/否
工作总量调整当月有效
是/否
使用期限的最后一个月折旧提足
是/否
使用部门转移当月折旧分配到
变动前的部门/
变动后的部门
管理部门转移当月折旧分配到
变动前的部门/
变动后的部门
资产类别变化当月折旧归属
变动前的部门/
变动后的部门
折旧分配汇总周期
1/2/3/4/6/12
汇总方式
资产编码方式
手工输入
自动编码
类别编码+序号
管理部门编码+序号
类别编码+管理部门编码+序号
管理部门编码+类别编码+序号
单位编码+类别编码+序号
单位编码+管理部门编码+序号
单位编码+类别编码+管理部门编码+序号
单位编码+管理部门编码+类别编码+序号
用户自定义
集团类别编码+集团内序号
序号长度
1-6
三、注意事项
1、参数“是否可以修改折旧清单”，“是”则系统自动计算完后可以进行修改；
2、“使用期限的最后一个月折旧提足”，即最后一个月不管还有多少折旧未提，都一次提完；
3、月折旧率的小数位数决定着卡片和折旧清单项目“月折旧率”的小数位数。
如果在资产资产原值较大的情况下，月折旧率的小数位数对月折旧额的影响很大，所以须慎重选择该参数；
4、当本期间输入使用年限变动单和资产评估中评估使用年限时，本期间不能再修改“使用年限调整当月有效”参数，只有删除本月所有使用年限变动单和资产评估中评估使用年限时才可以修改；本期间结账后登陆到下一个期间本参数可以修改；
5、当本期间输入折旧方法变动单时，本期间不能再修改“折旧方法调整当月有效”参数，只有删除本月所有折旧方法变动单才可以修改；本期间结账后登陆到下一个期间本参数可以修改；
6、当本期间输入工作总量变动单和资产评估中评估工作总量时，本期间不能再修改“使用年限调整当月有效”参数，只有删除本月所有工作总量变动单和资产评估中评估工作总量时才可以修改；本期间结账后登陆到下一个期间本参数可以修改；
7、当本期间输入使用部门转移变动单时，本期间不能再修改“使用部门转移当月折旧分配到变动前、变动后部门”参数，只有删除本月所有的使用部门转移变动单才可以修改；本期间结账后登陆到下一个期间本参数可以修改；
8、当本期间输入管理部门转移变动单时，本期间不能再修改“管理部门转移当月折旧分配到变动前、变动后部门”参数，只有删除本月所有的管理部门转移变动单才可以修改；本期间结账后登陆到下一个期间本参数可以修改；
9、当本期间输入资产类别变动单时，本期间不能再修改“资产类别变化当月折旧分配到变动前、变动后类
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