金蝶KIS标准版案例资料.docx
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金蝶KIS标准版案例资料
金蝶KIS标准版案例资料
一、初始化数据
1、新建账套
单位名称：
重庆星月科技公司（一般纳税人）。
行业：
新会计准则
记账本位币：
RMB人民币
会计科目级数：
4级，4-2-2-2
会计期间：
自然月份。
会计年度开始日期：
1月1日，启用会计期间：
2011年1期。
2、用户管理（操作者的名字填本组一个组员的名字）
用户组
用户名
授权范围
基本权限
系统管理组
王中广（系统管理员）
所有用户
除操作权限—“账务处理”中“凭证录入、凭证删除、凭证审核”以外的其他所有功能，有检查科目权限。
会计组
以操作者自己的名字命名
当前用户
除操作权限“账务处理－凭证”中“凭证审核”、“修改其他用户凭证或单据”以外的所有功能，有检查科目权限。
会计组
黄风（审核员）
本组用户
只有操作权限—账务处理“凭证”中的“查询”、“审核”、“检查”、“过账”功能。
出纳组
张一杰（出纳员）
所有用户
操作权限和报表权限中“出纳管理”中的全部功能。
操作权限—“账务处理”中的凭证查询功能。
注:
安全码均为123456.
3、币别
外币代码：
USD，名称：
美元，期初汇率1：
8.0。
4、账套选项
（1）“凭证录入时自动填补断号”、“保存后立即新增”。
（2）“账薄余额方向”选择为“与科目余额方向保持一致”。
（3）选择固定资产减值准备科目为“1603固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”。
（4）选择“可以从凭证引入现金日记账“和”可以从凭证引入银行存款日记账“。
5、凭证字
凭证字
科目范围限制
收
借方必有：
1001-1012
付
贷方必有：
1001-1012
转
借和贷必无：
1001-1012
6、核算项目
（1）往来单位
001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。
（2）部门
01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。
（3）职员
表1职员表
职员编码
职员名称
部门
类别
职务
性别
银行账号
0101
陈山竹
行政部
行政
总经理
男
123456001
0102
罗云峰
行政部
行政
职员
男
123456002
0103
王东
行政部
行政
主任
女
123456003
0201
王中广
财务部
行政
主任
男
123456004
0202
操作者
财务部
行政
职员
女
123456005
0203
黄风
财务部
行政
职员
女
123456006
0204
张一杰
财务部
行政
职员
男
123456007
0301
章力辉
销售部
业务
主任
女
123456008
0302
刘大红
销售部
业务
职员
女
123456009
0303
韦芳
销售部
业务
职员
女
123456010
0304
何一丁
销售部
业务
职员
男
123456011
0305
周广金
销售部
业务
职员
男
123456012
0306
梁华
销售部
业务
职员
女
123456013
0401
郭风光
物供部
业务
主任
男
123456014
0402
谢长宇
物供部
业务
职员
女
123456015
注：
增加职员类别（行政、业务）、职员职务（总经理、主任、职员）
（4）商品（在核算项目中增加”商品”这一类别，基本设置如下图）
01甲商品、02乙商品、03丙商品。
7、会计科目及期初余额
会计科目及期初余额表
科目代码
科目名称
期初余额（借方）
期初余额（贷方）
备注
1001
库存现金
600
0
1002
银行存款
423000
0
100201
工商银行
335000
0
100202
中国银行
88000
核算单一外币“美元”+期末调汇，原币11000，汇率8.0
1012
其他货币资金
30000
0
101201
外埠存款
30000
0
1101
交易性金融资产
10000
0
110101
成本
10000
0
11010101
股票
10000
0
1122
应收账款
13000
0
往来单位+往来业务核算
1122-001
东方发展公司
13000
1221
其他应收款
1500
0
部门+职员辅助核算
1221-01
行政部
800
1221-0101
陈山竹
800
1221-03
销售部
700
1221-0304
何一丁
700
1231
坏账准备
0
100
1401
材料采购
60000
0
商品+数量金额核算，单位：
件
1401-01
甲商品
60000
数量：
100
1405
库存商品
100000
0
商品+数量金额核算，单位：
件
1405-01
甲商品
50000
数量：
125
1405-02
乙商品
20000
数量：
200
1405-03
丙商品
30000
数量：
100
1408
委托加工物资
0
0
1601
固定资产
629500
0
1602
累计折旧
0
113751.71
1604
在建工程
0
0
2201
应付票据
0
2000
2202
应付账款
0
50000
往来单位+往来业务核算
2202-02
深圳环宇公司
50000
2211
应付职工薪酬
0
12000
221101
工资
0
12000
221102
职工福利
0
0
2221
应交税费
0
0
222101
应交增值税
0
0
22210101
进项税额
0
0
22210102
销项税额
0
0
222102
所得税
0
0
2231
应付利息
0
0
2241
其他应付款
0
0
2701
长期应付款
0
200000
4001
实收资本
0
800000
4103
本年利润
0
0
4104
利润分配
0
89748.29
410415
未分配利润
0
89748.29
6001
主营业务收入
0
0
商品+数量金额核算，单位：
件
6401
主营业务成本
0
0
商品核算
6601
销售费用
0
0
660101
差旅费
0
0
部门核算
660102
工资
0
0
部门核算
660103
福利费
0
0
部门核算
660104
折旧费
0
0
部门核算
6602
管理费用
0
0
660201
差旅费
部门核算
660202
工资
0
0
部门核算
660203
福利费
0
0
部门核算
660204
折旧费
0
0
部门核算
660205
业务招待费
0
0
部门核算
660206
办公费
0
0
660207
其他费用
0
0
6603
财务费用
0
0
660301
利息收入
0
0
660302
利息支出
0
0
660303
汇兑损益
0
0
6711
营业外支出
0
0
6801
所得税费用
0
0
合计
1267600
1267600
注：
有“-”的不增加该次级科目
8、固定资基础资料
（1）固定资产类别：
通用设备交通设备仪器仪表房屋及建筑物。
折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。
（2）固定资产变动方式：
系统默认。
变动方式“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：
1604在建工程。
（3）基本入账信息：
（全部处于使用中，增加方式均是购入）
（4）固定资产基础资料见下表：
代码
名称
类别
使用部门
原值
累计折旧
TY001
DELL计算机
通用设备
财务部
13500.00
4365.00
TY002
HP计算机
通用设备
行政部
15000.00
1212.51
JT001
长安车
交通设备
物供部
98000.00
2376.50
YQ001
验钞机
仪器仪表
财务部
3000.00
242.50
FW001
办公楼
房屋及建筑物
行政部（32.5%）
财务部（32.5%）
销售部（17.5%）
物供部（17.5%）
500000.00
105555.20
续表
代码
预计使用期间数
折旧费用科目
入账日期
已提折旧期间
TY001
36期（3年）
管理费用-折旧费
2009.12.01
12
TY002
36期（3年）
管理费用-折旧费
2010.09.01
3
JT001
120期（10年）
销售费用-折旧费
2010.09.28
3
YQ001
60期（5年）
管理费用-折旧费
2010.07.01
5
FW001
360期（30年）
管理费用-折旧费（65%）
营业费用-折旧费（35%）
2004.04.01
60
说明：
减值准备对方科目均为“6701资产减值损失”。
9.启用账套
二、日常业务处理
（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5,000元入账。
借：
银行存款－工商银行5,000
贷：
财务费用－利息收入5,000
（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5,000元。
业务编号001.
借：
银行存款－工商银行5,000
贷：
应收账款－东方发展公司5,000
（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。
借：
材料采购－甲商品120,000
应交税费－应交增值税（进项税额）20,400
贷：
银行存款－工商银行140,400
（4）1月2日，工商银行代发上月工资12000元。
借：
应付职工薪酬—工资12000
贷：
银行存款－工商银行12000
（5）1月3日，从银行提取10000元现金备用。
借：
库存现金10000
贷：
银行存款－工商银行10000
（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库,数量100件。
借：
库存商品－甲商品60,000
贷：
材料采购－甲商品60,000
（7）1月5日，外埠存款被退回30000元。
借：
银行存款－工商银行30,000
贷：
其他货币资金－外埠存款30,000
（8）1月6日，行政部罗云峰支付本年上半年报纸杂志费1200元，以现金支付。
借：
其他应收款—行政部（罗云峰）1200
贷：
库存现金1200
（9）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。
借：
库存商品－甲商品120,000
贷：
材料采购－甲商品120,000
（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品200件，单价400元，票货同到，货款未付，已验收入库。
业务编号002.
借：
库存商品－甲商品80000
应交税费－应交增值税（进项税额）13600
贷：
应付账款－深圳环宇公司93600
（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。
业务编号003.
借：
应收账款－东方发展公司140,400
贷：
主营业务收入—甲商品120,000
应交税费－应交增值税（销项税额）20,400
（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。
业务编号004。
借：
应付账款－深圳环宇公司93600
贷：
银行存款－工商银行93600
（13）1月12日，处置短期投资5,000元，获得收入8,000元。
借：
银行存款－工商银行8,000
贷：
交易性金融资产—成本（股票）5000
投资收益 3,000
（14）1月12日，职工张一杰公派进修花费500元。
借：
应付职工薪酬—职工福利500
贷：
库存现金500
（15）1月13日，应付票据2,000元到期，用工商银行存款支付。
借：
应付票据2,000
贷：
银行存款－工商银行2,000
（16）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140,400元。
业务编号005。
借：
银行存款－工商银行140,400
贷：
应收账款－东方发展公司140,400
（17）1月17日，销售部何一丁报销差旅费800元，其去年预借款700。
借：
销售费用－差旅费800
贷：
其他应收款－销售部（何一丁）700
库存现金100
（18）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。
借：
银行存款－工商银行140,400
贷：
主营业务收入120,000
应交税费－应交增值税（销项税额）20,400
（19）凭证审核，凭证过账
三、固定资产增减和变动
1、1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格＄8,000，当天汇率为1＄＝7.95￥，同时用工商银行支付关税2,000元，运费500元。
预计使用年限3年，物供部使用。
基本入账信息
代码
YQ002
名称
IOC分析仪
固定资产科目
1601
累计折旧科目
1602
类别
仪器仪表类
减值准备科目
1603
使用部门
物供部
使用情况
使用中
增加方式
购入
入账日期
2011/01/20
折旧与减值准备信息
折旧方法
平均年限法
预计使用期间数
36（3年）
折旧费用科目
660104
原值
66100（多币种，8,000美元，2500人民币）
减值准备对方科目
6701资产减值损失
按原值和预计使用期间提折旧
由固定资产模块生成：
借：
固定资产66,100
贷：
在建工程66,100
2、手工录入：
（1）借：
在建工程66,100
贷：
银行存款－工商银行2,500
银行存款－中行存款 63,600（＄8,000）
（2）1月21日，将乙商品100件发出，委托亿坤公司加工。
借：
委托加工物资10,000
贷：
库存商品－乙商品10,000
（3）1月22日，行政部陈山竹报销办公费600元，核销去年的暂借款800元，并退还现金200元。
借：
管理费用-办公费600
库存现金200
贷：
其他应收款－行政部（陈山竹）800
（4）1月23日，支付罚款1,000元。
借：
营业外支出1,000
贷：
银行存款－工商银行1,000
（5）1月27日，支付亿坤公司加工费用16,000元。
借：
委托加工物资16,000
贷：
银行存款－工商银行16,000
（6）1月27日，收回加工成品乙产品100件，金额26000。
借：
库存商品－丙商品26,000
贷：
委托加工物资26,000
（7）1月28日，财务部王中广报销业务招待费300元，用现金支付。
借：
管理费用—业务招待费（财务部）300
贷：
库存现金300
（8）1月31日，本月摊销的报纸资料费200元。
借：
管理费用—其他费用200
贷：
其他应收款—行政部（罗云峰）200
（9）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块“计提折旧”功能生成）。
借：
管理费用-折旧费-行政部824.65
管理费用-折旧费-财务部832.57
销售费用-折旧费-销售部230.90
销售费用-折旧费—物供部1006.73
贷：
累计折旧2894.85
四、工资管理
1、工资项目设置
使用系统提供可选项目：
职员代码、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。
自定义增加项目（类型：
数值）：
基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、代扣税额、扣款合计、实发合计。
其中清零项目有：
病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。
2、工资计算方法
（1）书报费：
职员类型为“行政”的“书报费”为20，职员类型为“业务”的“书报费”为10。
公式：
如果职员类别是"行政"则书报费=20
否则书报费=10
如果完
（2）卫生补贴：
凡“性别”为“女”的每月补助30元。
公式：
如果性别是"女"则卫生补贴=30
如果完
（3）工龄：
按工资资料中的数据直接在工资表中录入。
（4）工龄工资=工龄×20。
公式：
工龄工资=工龄*20
（5）病假扣款：
当工龄<=5时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.8，当10>=工龄>5时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.7，当工龄>10时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.6。
公式：
如果工龄<=5则病假扣款=roundx（病假天数*基础工资/21*0.8,2）
如果完
如果5<工龄且工龄<=10则病假扣款=roundx（病假天数*基础工资/21*0.7,2）
如果完
如果工龄>10则病假扣款=roundx（病假天数*基础工资/21*0.6,2）
如果完
（6）事假扣款：
当工龄<=3时，事假扣款=事假天数×基本工资/21×0.8
当工龄>3时，事假扣款=事假天数×基本工资/21×0.6。
公式：
如果工龄<=3则事假扣款=roundx（事假天数*基础工资/21*0.8,2）
否则事假扣款=roundx（事假天数*基础工资/21*0.6,2）
如果完
（7）应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。
公式：
应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款
（8）五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金
养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率0．5%、住房公积金20%（生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险）。
公式：
养老保险=roundx（应发合计*0.08,2）
医疗保险=roundx（应发合计*0.02,2）
失业保险=roundx（应发合计*0.005,2）
住房公积金=roundx（应发合计*0.2,2）
五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金
（9）计算个人所得税，即代扣税额
个人所得税税额=（应纳税所得额－扣除标准）*适用税率-速算扣除数
设扣除标准为2000元/月。
不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；
超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25；
超过2000元至5000元的部分，税率15%，速算扣除数为125。
公式如下：
如果应发合计-2000-五险一金<0则代扣税额=0
如果完
如果应发合计-2000-五险一金<=500且应发合计-2000-五险一金>0则
代扣税额=roundx（（应发合计-五险一金-2000）*0.05,2）
如果完
如果应发合计-2000-五险一金>500且应发合计-2000-五险一金<=2000则
代扣税额=roundx（（应发合计-五险一金-2000）*0.1-25,2）
如果完
如果应发合计-2000-五险一金>2000且应发合计-2000-五险一金<=5000则
代扣税额=roundx（（应发合计-五险一金-2000）*0.15-125,2）
如果完
（10）扣款合计=五险一金+代扣税额。
公式：
扣款合计=五险一金+代扣税额
（11）实发合计=应发合计-扣款合计。
公式：
实发合计=应发合计-扣款合计
3、一月份工资资料
名称
工龄
职务
基础工资
岗位补贴
事假
病假
陈山竹
9
总经理
5000
800
罗云峰
7
职员
1800
100
王东
9
主任
2800
300
1
王中广
9
主任
2500
300
操作者
8
职员
1600
100
2
黄风
6
职员
1600
100
2
张一杰
5
职员
1600
100
2
章力辉
9
主任
3000
500
刘大红
6
职员
1600
200
1
韦芳
8
职员
2000
200
何一丁
7
职员
1900
200
周广金
5
职员
1500
200
3
梁华
9
职员
2100
200
2
郭风光
8
主任
2700
300
谢长宇
5
职员
1800
100
1
4、工资费用分配
（1）1月31日，工资分配。
（在工资管理板块，由工资费用分配自动生成生成）
借：
销售费用-工资—销售部14345.72
销售费用-工资—物供部141.43
管理费用-工资-财务部295.24
管理费用-工资-行政部11296.67
贷：
应付职工薪酬—工资39079.06
（2）代扣个人所得税及五险一金凭证：
借：
应付职工薪酬—工资 12180.03
贷：
应交税费—所得税260.93
其他应付款11919.10
5、福利费计提
按照工资的14%提取职工福利费（用账务处理—自动转账功能先定义凭证，然后生成）
借：
销售费用——福利费——销售部2008.40
——物供部719.80
管理费用——福利费——财务部1161.33
——行政部1581.53
贷：
应付职工薪酬——职工福利5471.06
五、往来业务核销
对应业务核销，进行账龄分析
六、出纳管理
1、出纳业务初始化：
在出纳管理——银行初始余额中输入启用期初工商银行存款余额335000，工商银行对账单启用期
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