金蝶KIS标准版案例资料.docx

1、金蝶KIS标准版案例资料金蝶KIS标准版案例资料一、初始化数据1、新建账套单位名称：重庆星月科技公司（一般纳税人）。行业：新会计准则记账本位币：RMB人民币会计科目级数：4级，4-2-2-2会计期间：自然月份。会计年度开始日期：1月1日，启用会计期间：2011年1期。2、用户管理 (操作者的名字填本组一个组员的名字)用户组用户名授权范围基本权限系统管理组王中广（系统管理员）所有用户除操作权限“账务处理”中“凭证录入、凭证删除、凭证审核”以外的其他所有功能，有检查科目权限。会计组以操作者自己的名字命名当前用户除操作权限“账务处理凭证”中“凭证审核”、“修改其他用户凭证或单据”以外的所有功能，有检

2、查科目权限。会计组黄风（审核员）本组用户只有操作权限账务处理“凭证”中的 “查询”、“审核”、 “检查”、“过账”功能。出纳组张一杰（出纳员）所有用户操作权限和报表权限中“出纳管理”中的全部功能。操作权限“账务处理”中的凭证查询功能。注:安全码均为123456 .3、币别 外币代码：USD，名称：美元，期初汇率1：8.0。4、账套选项（1） “凭证录入时自动填补断号”、“保存后立即新增”。（2） “账薄余额方向”选择为“与科目余额方向保持一致”。（3）选择固定资产减值准备科目为“1603固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”。（4）选择“可以从凭证引入现金日记账“

3、和”可以从凭证引入银行存款日记账“。5、凭证字凭证字科目范围限制收借方必有：1001-1012付贷方必有：1001-1012转借和贷必无：1001-10126、核算项目 (1)往来单位001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。（2）部门01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。（3）职员表1 职员表职员编码职员名称部门类别职务性别银行账号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰行政部行政职员男1234560020103王东行政部行政主任女1234560030201王中广财务部行政主任男1234560040202操作者财务部行政职

4、员女1234560050203黄风财务部行政职员女1234560060204张一杰财务部行政职员男1234560070301章力辉销售部业务主任女1234560080302刘大红销售部业务职员女1234560090303韦芳销售部业务职员女1234560100304何一丁销售部业务职员男1234560110305周广金销售部业务职员男1234560120306梁华销售部业务职员女1234560130401郭风光物供部业务主任男1234560140402谢长宇物供部业务职员女123456015 注：增加职员类别（行政、业务）、职员职务（总经理、主任、职员）（4）商品（在核算项目中增加”商品”这一

5、类别，基本设置如下图）01甲商品、02乙商品、03丙商品。 7、会计科目及期初余额会计科目及期初余额表科目代码科目名称期初余额(借方)期初余额(贷方)备注1001库存现金60001002银行存款4230000100201 工商银行3350000100202中国银行88000核算单一外币“美元”+期末调汇，原币11000，汇率8.01012其他货币资金300000101201 外埠存款3000001101交易性金融资产100000110101 成本10000011010101 股票1000001122应收账款130000往来单位+往来业务核算1122-001东方发展公司130001221其他应收

6、款15000部门+职员辅助核算1221-01行政部8001221-0101陈山竹8001221-03销售部7001221-0304何一丁7001231坏账准备01001401材料采购600000商品+数量金额核算，单位：件1401-01甲商品60000数量：1001405库存商品1000000商品+数量金额核算，单位：件1405-01甲商品50000数量：1251405-02乙商品20000数量：2001405-03丙商品30000数量：1001408委托加工物资001601固定资产62950001602累计折旧0113751.711604在建工程002201应付票据020002202应付账款

7、050000往来单位+往来业务核算2202-02深圳环宇公司500002211应付职工薪酬012000221101 工资012000221102 职工福利002221应交税费00222101 应交增值税0022210101 进项税额0022210102 销项税额00222102 所得税002231应付利息002241其他应付款002701长期应付款02000004001实收资本08000004103本年利润004104利润分配089748.29410415 未分配利润089748.296001主营业务收入00商品+数量金额核算，单位：件6401主营业务成本00商品核算6601销售费用00660

8、101 差旅费00部门核算660102 工资00部门核算660103 福利费00部门核算660104 折旧费00部门核算6602管理费用00660201差旅费部门核算660202 工资00部门核算660203 福利费00部门核算660204 折旧费00部门核算660205 业务招待费00部门核算660206 办公费00660207 其他费用006603财务费用00660301 利息收入00660302 利息支出00660303 汇兑损益006711营业外支出006801所得税费用00 合 计12676001267600注：有“-”的不增加该次级科目8、固定资基础资料(1) 固定资产类别：通用设

9、备 交通设备 仪器仪表 房屋及建筑物。折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。(2) 固定资产变动方式：系统默认。变动方式“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：1604 在建工程。(3)基本入账信息：（全部处于使用中，增加方式均是购入）（4）固定资产基础资料见下表：代码名称类别使用部门原值累计折旧TY001DELL计算机通用设备财务部13500.004365.00TY002HP计算机通用设备行政部15000.001212.51JT001长安车交通设备物供部98000.002376.50YQ001验钞机仪器仪表财务部3000.00242.50FW001办公楼房屋及建筑物行政部(32.5%)财务

10、部(32.5%)销售部（17.5%）物供部（17.5%）500000.00105555.20续表代码预计使用期间数折旧费用科目入账日期已提折旧期间TY00136 期（3年）管理费用-折旧费2009.12.0112TY00236 期（3年）管理费用-折旧费2010.09.013JT001120期（10年）销售费用-折旧费2010.09.283YQ00160 期（5年）管理费用-折旧费2010.07.015FW001360期（30年）管理费用-折旧费（65%）营业费用-折旧费（35%）2004.04.0160说明：减值准备对方科目均为“6701资产减值损失”。9.启用账套二、日常业务处理（1）1月

11、1日，收到工商银行通知，将利息收入5,000元入账。 借：银行存款工商银行 5,000 贷：财务费用利息收入 5,000（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5,000元。业务编号001. 借：银行存款工商银行 5,000 贷：应收账款东方发展公司 5,000（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。 借：材料采购甲商品 120,000 应交税费应交增值税(进项税额) 20,400 贷：银行存款工商银行 140,400（4）1月2日，工商银行代发上月工资12000元。 借：应付职工薪酬工资 12000 贷：银行存款工商银行 1

12、2000（5）1月3日，从银行提取10000元现金备用。 借：库存现金 10000 贷：银行存款工商银行 10000（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库,数量100件。 借：库存商品甲商品 60,000贷：材料采购甲商品 60,000 （7）1月5日，外埠存款被退回30000元。借：银行存款工商银行 30,000贷：其他货币资金外埠存款 30,000 (8) 1月6日，行政部罗云峰支付本年上半年报纸杂志费1200元，以现金支付。借：其他应收款行政部（罗云峰） 1200贷：库存现金 1200（9）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。 借：库存商品甲商品 120,000 贷：材料

13、采购甲商品 120,000（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品200件，单价400元，票货同到，货款未付，已验收入库。业务编号002. 借：库存商品甲商品 80000 应交税费应交增值税(进项税额) 13600 贷：应付账款深圳环宇公司 93600（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。业务编号003. 借：应收账款东方发展公司 140,400 贷：主营业务收入甲商品 120,000 应交税费应交增值税(销项税额) 20,400（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。业务编号004。 借：应付账款深圳环宇公司 93600 贷：银行存款

14、工商银行 93600（13）1月12日，处置短期投资5,000元，获得收入8,000元。 借：银行存款工商银行 8,000 贷：交易性金融资产成本（股票） 5000 投资收益 3,000（14）1月12日，职工张一杰公派进修花费500元。 借：应付职工薪酬职工福利 500 贷：库存现金 500（15）1月13日，应付票据2,000元到期，用工商银行存款支付。 借：应付票据 2,000 贷：银行存款工商银行 2,000（16）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140,400元。业务编号005。 借：银行存款工商银行 140,400 贷：应收账款东方发展公司 140,400（17）1月

15、17日，销售部何一丁报销差旅费800元，其去年预借款700。 借：销售费用差旅费 800 贷：其他应收款销售部（何一丁） 700 库存现金 100（18）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。 借：银行存款工商银行 140,400 贷：主营业务收入 120,000 应交税费应交增值税(销项税额) 20,400（19）凭证审核，凭证过账三、固定资产增减和变动1、1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格8,000，当天汇率为17.95￥，同时用工商银行支付关税2,000元，运费500元。预计使用年限3年，物供部使用。基本入账信息代码YQ0

16、02名称IOC分析仪固定资产科目1601累计折旧科目1602类别仪器仪表类减值准备科目1603使用部门物供部使用情况使用中增加方式购入入账日期2011/01/20折旧与减值准备信息折旧方法平均年限法预计使用期间数36(3年)折旧费用科目660104原值66100（多币种，8,000美元，2500人民币）减值准备对方科目6701资产减值损失按原值和预计使用期间提折旧由固定资产模块生成： 借：固定资产 66,100贷：在建工程 66,1002、手工录入：（1）借：在建工程 66,100 贷：银行存款工商银行 2,500 银行存款中行存款 63,600（8,000）（2）1月21日，将乙商品100件

17、发出，委托亿坤公司加工。 借：委托加工物资 10,000 贷：库存商品乙商品 10,000（3）1月22日，行政部陈山竹报销办公费600元，核销去年的暂借款800元，并退还现金200元。 借：管理费用-办公费 600 库存现金 200 贷：其他应收款行政部(陈山竹) 800（4）1月23日，支付罚款1,000元。 借：营业外支出 1,000 贷：银行存款工商银行 1,000（5）1月27日，支付亿坤公司加工费用16,000元。 借：委托加工物资 16,000 贷：银行存款工商银行 16,000（6）1月27日，收回加工成品乙产品100件，金额26000。 借：库存商品丙商品 26,000 贷：

18、委托加工物资 26,000（7）1月28日，财务部王中广报销业务招待费300元，用现金支付。 借：管理费用业务招待费（财务部） 300 贷：库存现金 300（8）1月31日，本月摊销的报纸资料费200元。 借：管理费用其他费用 200 贷：其他应收款行政部（罗云峰） 200（9）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块“计提折旧”功能生成）。 借：管理费用-折旧费-行政部 824.65管理费用-折旧费-财务部 832.57销售费用-折旧费-销售部 230.90销售费用-折旧费物供部 1006.73 贷：累计折旧 2894.85四、工资管理1、工资项目设置使用系统提供可选项目：职

19、员代码 、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。自定义增加项目（类型：数值）：基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、代扣税额、扣款合计、实发合计。其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。2、工资计算方法（1)书报费：职员类型为“行政”的“书报费”为20，职员类型为“业务”的“书报费”为10。公式：如果 职员类别 是 行政 则 书报费 = 20否则 书报费 = 10如果完（2）卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30元。公式：如果 性别

20、是 女 则 卫生补贴 = 30 如果完（3)工龄：按工资资料中的数据直接在工资表中录入。（4)工龄工资=工龄20。公式：工龄工资 = 工龄 * 20（5)病假扣款：当 工龄=工龄5时，病假扣款=病假天数基础工资/210.7， 当 工龄10时，病假扣款=病假天数基础工资/210.6。公式：如果 工龄 = 5 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21 * 0.8,2) 如果完如果 5 工龄 且 工龄 10 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21* 0.6,2) 如果完（6)事假扣款：当 工龄 3 时，事假扣款=事假天数 基本工资 / 21 0.6。

21、公式：如果 工龄 = 3 则 事假扣款 = roundx(事假天数 * 基础工资/ 21* 0.8,2) 否则 事假扣款 = roundx(事假天数 * 基础工资/ 21* 0.6,2) 如果完（7) 应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。公式：应发合计 = 基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款（8)五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率05%、住房公积金20% （生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担,职工个人不承担生育和工伤

22、保险 ）。公式：养老保险 = roundx(应发合计* 0.08,2)医疗保险 = roundx(应发合计* 0.02,2)失业保险 = roundx(应发合计* 0.005,2)住房公积金 = roundx(应发合计* 0.2,2)五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金（9）计算个人所得税，即代扣税额个人所得税税额=（应纳税所得额扣除标准）*适用税率-速算扣除数 设扣除标准为2000元/月。不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25；超过2000元至5000元的部分，税率15 %，速算扣除数为125

23、。 公式如下：如果 应发合计 - 2000- 五险一金 0 则 代扣税额 =0如果完如果 应发合计 - 2000 - 五险一金 0 则 代扣税额 = roundx( 应发合计 - 五险一金 - 2000) * 0.05,2)如果完如果 应发合计 - 2000 - 五险一金 500 且 应发合计 - 2000 - 五险一金 2000 且 应发合计 - 2000 - 五险一金 = 5000 则 代扣税额 = roundx( 应发合计 - 五险一金 - 2000) * 0.15 - 125,2)如果完（10) 扣款合计=五险一金+代扣税额。公式：扣款合计=五险一金+代扣税额（11) 实发合计=应发合

24、计-扣款合计。公式：实发合计=应发合计-扣款合计3、一月份工资资料名称工龄职务基础工资岗位补贴事假病假陈山竹9总经理5000800罗云峰7职员1800100王东9主任28003001王中广9主任2500300操作者8职员16001002黄风6职员16001002张一杰5职员16001002章力辉9主任3000500刘大红6职员16002001韦芳8职员2000200何一丁7职员1900200周广金5职员15002003梁华9职员21002002郭风光8主任2700300谢长宇5职员180010014、工资费用分配（1）1月31日，工资分配。（在工资管理板块，由工资费用分配自动生成生成） 借：销

25、售费用-工资销售部 14345.72销售费用-工资物供部 141.43管理费用-工资-财务部 295.24管理费用-工资-行政部 11296.67 贷：应付职工薪酬工资 39079.06（2）代扣个人所得税及五险一金凭证：借：应付职工薪酬工资 12180.03 贷：应交税费所得税 260.93 其他应付款 11919.105、福利费计提按照工资的14%提取职工福利费（用账务处理自动转账功能先定义凭证，然后生成）借：销售费用福利费销售部 2008.40 物供部 719.80管理费用福利费财务部 1161.33 行政部 1581.53贷：应付职工薪酬职工福利 5471.06五、往来业务核销对应业务核销，进行账龄分析六、出纳管理1、出纳业务初始化：在出纳管理银行初始余额 中输入启用期初工商银行存款余额335000，工商银行对账单启用期