会计电算化上机操作考试试题.docx
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会计电算化上机操作考试试题
会计电算化上机操作考试试题
04生产部
0401一车间
0402二车间
05采购部
2、工资系统选项设置：
选择多工资类别，代扣代缴个人所得税，从工资中代扣个人所得税，不扣零，人员编码与平台相同。
3、固定资产初始
（1）启用固定资产系统
主要折旧方法平均年限法一；
折旧分配周期为1个月；
资产类别编码长度：
2-1-1-2；
自动编号（类别编号+序号，序号长度3位）；
与总账系统进行对账科目1501固定资产1502累计折旧；
对账不符不结账。
（2）固定资产基础设置
●选项修改：
在“选项”中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501”累计折旧缺省入账科目“1502”。
●固定资产类别：
01房屋建筑物总不计提折旧
02生产用设备计提折旧3%使用年限5年平均年限法
（一）
03交通设备计提折旧5%使用年限8年平均年限法
（一）
04办公设备计提折旧3%使用年限3年平均年限法
（一）
●使用状况：
默认系统设置
●增减类别：
默认系统设置
正式题目
一、基础设置
第1题
修改权限：
给002操作员赋予总账全部权限。
第1题
定义结算方式：
1现金结算
2支票结算
3电汇
第2题
增设“职员档案”：
人员编码
姓名
性别
部门编码
人员类别
是否业务员
费用归属
1001
李强
男
0101销售一部
在职人员
是
0101
1002
张丽丽
女
0102销售二部
在职人员
是
0102
2001
李芳
女
02财务部
在职人员
3001
王祥
男
03人事部
在职人员
4001
赵伟
男
0401一车间
在职人员
4002
赵长军
男
0402二车间
在职人员
5001
杨光
男
05采购部
在职人员
是
05
第3题
设置“客户分类”：
分类编码
分类名称
1
国内
101
北京地区
102
石家庄地区
2
国外
201
美国
202
法国
第4题
增设“客户档案”：
客户编码
客户名称
客户简称
客户所属分类
BJSC
北京第三机械厂
北京三厂
北京地区
SWD
石家庄伟达公司
石伟达
石家庄地区
MZGJ
美洲国际公司
美洲国际
美国
第5题
增加“供应商档案”：
供应商编码
供应商名称
供应商简称
01
新华商贸公司
新华商贸
02
长城机械原料厂
长城机械
第6题
根据下表设置会计科目并录入期初余额，并试算平衡：
科目编码
科目名称
外币币种
计量
单位
辅助账类型
余额
方向
期初余额
1001
现金
借
44957.33
1002
银行存款
借
1421500
100201
招商银行
借
1,285,300
100202
中国银行
美元
借
136200
美元
借
USD20,000
1131
应收账款
客户往来
借
290900
1133
其他应收款
个人往来
借
18,000
1141
坏账准备
贷
1151
预付账款
借
1161
应收补贴款
借
1201
物资采购
借
1211
原材料
借
1221
包装物
借
1231
低值易耗品
借
1232
材料成本差异
借
1241
自制半成品
借
1243
库存商品
借
599500
124301
P1零配件
借
124500
个
单价24.9
5000
124302
P2零配件
借
475000
个
单价50
9500
1501
固定资产
借
8559780
1502
累计折旧
贷
101637.33
1505
固定资产减值准备
贷
1603
在建工程
借
2101
短期借款
贷
2111
应付票据
贷
2121
应付账款
供应商往来
贷
833000
2131
预收账款
贷
2141
代销商品款
贷
2151
应付工资
贷
2153
应付福利费
贷
3101
实收资本（或股本）
贷
10，000，000
3103
已归还投资
借
3111
资本公积
贷
311101
资本（或股本）溢价
贷
3131
本年利润
贷
3141
利润分配
贷
314115
未分配利润
贷
4101
生产成本
借
410101
基本生产成本
借
410102
辅助生产成本
借
410103
直接人工
4105
制造费用
部门核算
借
410501
工资
部门核算
借
410502
福利费
部门核算
借
410503
折旧费
部门核算
借
5501
营业费用
借
5502
管理费用
部门核算
借
550201
差旅费
部门核算
借
550202
邮电费
部门核算
借
550203
折旧费
部门核算
借
550204
工资
部门核算
借
5503
财务费用
借
550301
利息收入
借
550302
利息支出
借
550303
汇兑损益
借
5601
营业外支出
借
5701
所得税
借
5801
以前年度损益调整
借
辅助科目明细余额如下：
应收账款:
客户
方向
金额
摘要
日期
北京第三机械厂
借
100,000
销售库存货品
2008-11-30
石家庄伟达公司
借
190,900
销售库存货品
2008-10-09
合计
借
290,900
应付账款:
供应商
方向
金额
摘要
日期
新华商贸公司
贷
623000
采购原材料
2008-11-26
长城机械原料厂
贷
210000
采购原材料
2008-10-25
合计
贷
833000
其他应收款：
部门
个人
方向
金额
摘要
日期
销售一部
李强
借
6,000
借差旅费
2008-10-21
销售二部
张丽丽
借
4,000
借差旅费
2008-11-15
采购部
杨光
借
8000
借差旅费
2008-11-24
第7题新建工资类别
●管理人员类别，所属部门为财务部、人事部、采购部、销售一部、销售二部。
启用时期为“2009年1月1日”
●生产人员类别，所属部门为一车间、二车间。
启用时期为“2009年1月1日”
第8题设置工资项目
录入工资项目如下：
工资项目
类型
长度
小数点
增减及其它
基本工资
数字
10
2
增项
岗位工资
数字
10
2
增项
住房补贴
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
病假天数
数字
4
1
其它
病假扣款
数字
8
2
减项
事假天数
数字
4
1
其它
事假扣款
数字
8
2
减项
扣税基数
数字
8
2
其它
扣款合计
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
第9题设置工资公式
1、管理人员工资类别
设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：
选择所有工资项目
公式定义：
扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋住房补贴
病假扣款＝病假天数*50
事假扣款＝事假天数*150
设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。
2、生产人员工资类别
进入“生产人员工资类别”后：
1、设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：
选择所有工资项目
公式定义：
扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋住房补贴
病假扣款＝病假天数*50
事假扣款＝事假天数*150
设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。
第12题录入人员工资数据
录入人员工资数据
部门
姓名
基本工资
岗位工资
住房补贴
病假天数
事假天数
销售一部
李强
3500
1000
400
1
1
一车间
赵伟
3200
1500
300
3
1
注：
个人所得税扣税基数按1800计算。
三、固定资产基础设置
第10题
设置部门对应折旧科目
生产部折旧科目为制造费用-折旧费
其他部门折旧科目为管理费用-折旧费
部门折旧科目
生产部410503
一车间
二车间
财务部550203
人事部550203
采购部550203
销售一部550203
销售二部550203
第11题录入固定资产原始卡片
在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：
名称
类别
规格
部门
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
残值率
办公大楼
01
300平方
财务部
70年
2000-1-01
800万
R型车铣床
02
RCX-001
一车间
5年
2007-01-01
103,000
39483.33
3％
程控交换机
02
CH-008
二车间
5年
2007-06-01
156780
47034
3％
商务轿车
03
SW-2000
多部门
8年
2008-07-01
250,000
12370
5％
电脑10台
04
联想
财务部
3年
2008-10-01
50000
2750
3%
合计
8559780
101637.33
注：
原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法
（一）”。
商务轿车各部门的使用比例为：
财务部“20%”，人事部20%，销售一部和销售二部各占“25%”，采购部“10%”
四、日常业务
第13题
2009年1月份发生如下业务：
（1）1月6日,公司提取备用金，从招商银行提取现金20000元
借：
现金20,000.00
贷：
银行存款/招商银行20,000.00
日期、分录、借贷方向、金额正确
（2）1月7日，向北京第三机械厂售出P1库存商品2550个，不含税总价为76500元（税率17%），货款尚未收到。
借：
应收账款-北京第三机械厂89505
贷：
主营业务收入76500
应交税金/应交增值税/销项税13005
（3）1月8日销售库存商品收入11700美元（税率17%）。
借：
银行存款/中国银行79677.00（USD11700）
贷：
主营业务收入68100.00
应交税金-应交增值税-销项税11577.00
（4）1月11日销售部李强报销差旅费5265.25元，交还现金200元
借：
现金200.00
管理费用/差旅费-销售一部5,265.25
贷：
其他应收款-李强5,465.25
（5）1月13日，从新华商贸公司购入P1零配件1000个，不含税单价30元，货税款暂欠，商品已验收库.（适用税率17%）
借：
库存商品30000
应交税金/应交增值税/进项税5100
贷：
应付账款-新华商贸35100
（6）1月16日人事部申请购入BMW商务轿车一辆，价值250000元，招商银行转账支付，票号1234。
借：
固定资产/交通设备250000
贷：
银行存款/招商银行250000
（7）1月26日收到北京第三机械厂一张支票支付货款80000，支票号为0106。
借：
银行存款/招商银行80000.00
贷：
应收账款-北京第三机械厂80000.00
（8）1月26日,公司报销电话费用，费用归集为管理费用——邮电费,财务部：
2110元，人事部：
1340元，销售一部：
3473元，销售二部:
3072元，现金支付。
（9）1月26日收到银行对账单,银行存款利息收入6250元入账（提示：
财务费用余额在借方）
借：
财务费用/利息收入-6250.00
贷：
银行存款/招商银行-6250.00
（10）1月28日结转本月销售成本，本月共P1零配件3200，成本为24.9元/个。
借：
主营业务成本79680
贷：
库存商品/P1零配件79680
（11）1月28日月底计提固定资产折旧
借：
管理费用-折旧费-销售一部618.75
管理费用-折旧费-销售二部618.75
管理费用-折旧费-财务部1840
管理费用-折旧费-人事部495
管理费用-折旧费-采购部.5247
制造费用-折旧费-一车间1668.6
制造费用-折旧费-二车间2539.84
贷：
累计折旧8028.44
（12）1月28日，月底未记账前发现0008号凭证错误，修改报销部门“人事部”为“采购部”，报销金额为2340。
（13）1月28日，生成工资分摊凭证
借：
管理费用—工资/销售一部3500
贷：
应付工资3500
借：
生产成本-直接人工3200
贷：
应付工资3200
第14题
审核凭证，并对所有凭证记账
第15题
（1）记账后发现0004号报销差旅费的凭证报销金额有错误，请用红字冲销凭证进行修改。
（2）重新填制一张新凭证：
销售一部李强报销差旅费5800，交回现金200.
第16题
定义下列月末转账凭证。
1．定义汇兑损益结转凭证。
汇兑损益的入账科目为“财务费用/汇兑损益”
2．定义期间损益结转利润的凭证。
第17题
1．生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为6.83），并进行审核、记账（*提示：
财务费用科目应该改为发生在借方的负数发生额）。
2.生成当月各项收入结转至本年利润，并进行审核、记账。
3．生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润，并进行审核、记账。
第18题
结账：
将总账系统对账并结账。
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