技术经济学课程设计.docx

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技术经济学课程设计

某股份有限公司化纤工程

技术改造项目可行性研究财务分析

07090143班

第1组

一.组织安排

二.整体思路

三.研究内容

（一）.项目概况

1.企业现状

2.改造方案

（二）.基础数据

1.计算期的确定

2.投资估算及资金筹措

3.成本费用估算

4.销售收入、销售税金及附加、利润及分配

（三）.财务评价

1.盈利能力分析

2.清偿能力分析

（四）.不确定分析

1.盈亏平衡分析

2.敏感性分析

四.财务评价的结论

1、组织安排

1、指导教师：

杜苇

组长:

范新利

副组长:

郭安娜

2、成员:

贺茜

（1）、闫美（5）、许雷鹏（9）、吴龙飞（17）、范新利（21）、翟晓光（25）、陈蕾（29）、郭安娜（33）、郭建川（37）、李威（41）、樊婷（45）、宋鹤（49）、程雪（53）、苏如飞（61）。

3、分工

编制“有项目”和“无项目”的损益表郭安娜

编制“有项目”和“无项目”财务现金流量表吴龙飞

编制“增量全部投资”“自有资金”财务现金流量表贺茜

编制“有项目”借款还本利息表郭建川

编制“无项目”借款还本利息表翟晓光

编制资金来源与运用表宋鹤、樊婷

编制资产负债表许雷鹏、李威

计算盈亏平衡点陈蕾

敏感分析程雪、闫美、苏如飞

PPT制作李威

主要技术经济指标表范新利

二.整体思路

为了验证化纤工程技术项目可行与否,必将从财务角度考虑内部收益率，净现值，投资回收期，银行借款偿还期等指标，并通过敏感分析得出影响项目运行的关键因素

同时，也将考虑项目对社会作出的贡献。

因此计算内部收益率，净现值并进行敏感性分析

通过以上分析，综合财务状况综合考虑项目的可行性

3、研究内容

一、项目概述

（一）企业现状

该公司位于国内最大的经济特区，公司现有A生产装置一套，生产化纤原料P产品，

产量64800t。

由于该公司产品品种单一，易受市场供求关系、价格等不稳定因素的影响，大大降低了产品的竞争能力和抵抗风险的能力。

为根本扭转这一局面。

迫切需要对现状进行

结构调整，通过改善产品结构，在竞争中求生存和发展。

企业现有职工272人，水、电、汽；

公用工程均有较大的剩余能力。

企业现有固定资产净值45397万元，无形资产净值1339万

元，递延资产净值l492万元，自有流动资金2011万元，长期借款35880万元，年利8.24%，流动资金借款4694万元，年销售收入24000万元。

（二）改造方案

根据全国纺织行业调整产品结构方案中的化纤发展方向。

本项目利用P产品生产的优

势，利用l年时间，通过技术改造，发展熔体直接纺丝产品F。

年产量l6161吨。

产品产量发展计划见表1。

由于本项目是技术改造项目，可以充分利用老企业的可依托条件，公用工程不需再建

这样投资省，见效快。

序号

产品名称

改造期

投产期

达产年

3-15

无项目

1.1

P产品

64800

1.2

F产品

有项目

2.1

P产品

64800

51483

48154

2.2

F产品

12929

16161

表1产品产量表单位：

吨

二、基础数据

（一）计算期的确定

企业进行改扩建称为“有项目”．不进行改扩建称为“无项目”。

“有项目”和“无项目”计算期定为l5年。

“有项目”改造期l年，投产期1年，达到设计能力生产期为l3年。

“无项目”寿命期为l0年，第11～l5年效益和费用视为“0”处理。

（二）投资估算及资金筹措

1．“无项目”投资。

不进行改扩建时，不需增加投资，利用企业现有固定资产原值45397

万元，无形资产净值1339万元，递延资产净值1492万元。

2．“有项目”新增投资。

新增投资估算的依据：

（1）汇率按1美元=8.3元人民币计算。

（2）根据国家产业政策，免征进口关税、增值税。

（3）基本预备费率为10％、涨价预备费率为6％。

（4）免征固定资产投资方向调节税。

（5）改造期利息。

外汇贷款年利率8％，人民币贷款年利率7.87％。

（6）采用详细估算法计算流动资金需要量，正常生产年份所需流动资金为7305万元，其

中利用原有流动资金6705万元，新增流动资金600万元。

本项目新增投资估算总额为l8544万元。

其中外汇1609万美元。

投资构成见表2。

新增建设投资估算详见表3，流动资金估算详见表4。

序号

项目名称

总价值（万元）

其中外汇（万美元）

建设投资

17388

1547

1.1

固定投资

13939

1315

1.2

无形投资

1206

1.3

递延投资

522

1.4

预备费

1721

140

固定资产投资方向调节税

改造期利息

557

流动资金

600

新增总投资

18545

1609

表2新增投资总额构成表

（1）总成本费用＝制造成本＋管理费用＋销售费用＋财务费用

序号

工程或费用名称

估算价值

建筑工程

设备购置

安装工程

其他工程

总值

其中外汇

固定资产投资

791

12823

325

3449

17388

1547

1.1

第一部分工程费用

791

12823

325

13939

1315

1.2

第二部分其他费用

1728

1.2.1

无形资产

1206

1.2.2

递延资产

522

1.3

预备费用

1721

140

1.3.1

基本预备费

1567

140

1.3.2

涨价预备费

154

固定资产投资方向调节税

建设期利息

557

合计（1+2+3）

791

12823

325

4006

17945

1609

表3新增建设投资估算表单位：

万元/万美元

（1）固定资产投资总额＝固定资产投产总额＋涨价预备费－投资方向调节税

序号

项目

最低周转次数

周转次数

改造期

投产期

达

流动资产

9768

10445

10585

1.1

应收账款

3256

3489

3535

1.2

存货

6426

6837

6930

1.2.1

原材料

2936

3044

3073

1.2.2

燃料

126

190

206

1.2.3

在产品

360

107

114

116

1.2.4

产成品

3256

3489

3535

1.3

现金

120

流动负债

3063

3234

3279

2.1

应付账款

3063

3234

3279

流动资金（1-2）

6705

7211

7305

流动资金增加额

6705

506

流动资金借款

4694

5048

5114

流动资金利息

325

350

354

产期

10585

3535

6930

3073

206

116

3535

120

3279

7305

5114

354

表4流动资金估算表（有项目）单位：

万元

（1）流动资金需要量＝新增流动资金/原有流动资金×100%

（2）原有流动资金＝流动资产—流动负债

3．资金筹措。

本项目资本金按新增建设投资、固定资产投资方向调节税（免征）、改造期

利息及铺底流动资金之和的20％计算，资本金为3625万元。

其余向银行贷款，外汇贷款为

1609万美元，年利率8％。

人民币长期贷款为1145万元，年实际利率为7.87％；流动资金贷款为420万元，年利率为6.93％。

新增投资使用计划及资金筹措见表5。

序号

年份

项目

改造期

投产期

达产期

项目

外币

折人民币

人民币

小计

人民币

新增总投资

1609

13355

4589

17945

506

1.1

固定资产投资

1547

12842

4546

17388

1.2

固定资产投资方向调节税

1.3

建设期利息

514

557

1.4

流动资金

506

资金筹措

1609

13355

4589

17945

506

2.1

自有资金

3445

152

其中：

用于流动资金

152

2.2

借款

1609

13355

1145

14500

354

2.2.1

长期贷款

1547

12842

1101

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