资金清算工作总结共19页.docx
《资金清算工作总结共19页.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资金清算工作总结共19页.docx（14页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
资金清算工作总结共19页
资金清算工作总结
[模版仅供参考，切勿通篇使用]
篇一：
20xx年集团结算中心个人工作总结
集团结算中心个人工作总结
来到集团结算中心工作近三个月，在领导和同志的支持和帮助下，本人很快适应了新工作环境、新的工作岗位，对外贸集团结算中心职责，工作程序有了一定的了解，能够较好完成了本岗位工作，以及领导交代的其他工作。
一、认真学习集团会议精神，熟悉结算中心各项规章制度
刚到结算中心的一段时间，结合对文件清理归档工作，集中阅读了集团最近的工作简报、会议及通知文件，进一步理解了集团的战略目标和发展方向。
同时翻阅集团结算中心成立后的会议纪要以及所有陆续发布的有关规章制度，了解结算中心成立发展历程，明白了结算中心以后工作重点和工作方向。
集团结算中心有效地利用企业集团的整体资金，最大限度地发挥整合优势，在提高资金效益，优化企业财务状况方面成效显著，对实现集团的“168目标”以及“五化一体”战略目标也将起着不可忽视的作用。
二、做好本职工作，积极提高工作效率
被安排负责综合部门相关工作，在明确岗位职责基础上，踏踏实实完成本职工作。
首先，对结算中心的以前文件资料进行清理以及有关会计资料装订归档，逐步完善档案管理工作。
第二，保证结算中心安全维护工作，做好usbkey的保管和发放工作。
第三，做好综合部的行政事务工作，搞好会议后勤，严格按照制度对公章保管和使用。
在做好这些工作的同时，获得大量信息充实自己。
如：
随着领导去到##、##、##、##公司进行结算中心的回访，让自己对本单位外其他下属企业有了一定认识，开拓了视野。
第四，在结算中心两位副主任的领导指导下，积极参与结算中心的有关工作，如东方公司、广新投资公司、物资公司的结算上线安排，以及短债的帐务处理方案的拟订。
第五，在学习结算中心制度和工作流程基础上，利用自己专业知识和工作经验，积极提出合理改进建议。
结算中心需要与整个集团的战略保持高度一致，未来的发展也将面临新的挑战。
逐步完善结算中心的资金管理服务功能，提供集团统一的动态资金集中监控和资金管理决策，成为集团资本营运和增值服务中心。
结算中心的发展不仅需要有完备安全的应用系统保障，也需要员工综合能力提升。
因此，我也明白要做好结算中心工作，对自己应该有更高的要求，不断加强专业学习，努力弥补工作不足，提高工作质量。
同时要熟悉集团业务战略，了解各个下属成员企业情况。
三、在近三个月的结算中心工作过程中，遇到的一些疑惑，提出以下拙见：
1、财务管理是企业管理重要组成部分，而财务管理的重要环节是资金管理。
结算中心与一些部门特别是财务部门关系必然密不可分。
结算中心很多工作是跨岗位，跨部门。
一个工作项目需要几个部门岗位配合协调，有些工作可能需要成立跨部门工作小组，因此加强岗位之间，部门之间的沟通非常重要。
进一步理顺沟通渠道，规范沟通方式会提高工作效率。
2、某些任务的事前工作开展不充分，导致工作的滞后，妨碍任务有效及时的完成。
3、部门内部岗位之间的沟通和协调，可以通过建立内部的文件明确工作流程的岗位衔接。
篇二：
资金清算会计总结解析
会计基础总结
1．会计要素是会计对象按照经济特征所做的进一步分类。
2．会计科目是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目。
3．会计要素增减变动的情况。
遵循基本会计等式：
资产－负债－权益－收入＋费用＝0；一项资产增加，另一项资产减少
一项负债增加，另一项负债减少
一项权益增加，另一项权益减少
一项资产增加，一项负债增加
一项资产增加，一项权益增加
一项资产减少，一项负债减少
一项资产减少，一项权益减少
一项负债减少，一项权益增加
一项负债增加，一项权益减少
4．会计科目就其隶属关系可以分为总账户科目和明细科目，明细科目又可分为二级明细科目和三级明细科目。
总科目又称一级科目。
5．会计账户是对会计要素的具体内容用货币量度进行日常归类、核算与监督的一种方法。
会计科目只是对会计要素具体内容进行分类的类目。
但是各个单位发生的各种经济业务十分频繁、复杂，为了系统连续地把各种经济业务发生情况和由此而引起地各项资金变化情况分开别类地进行核算与监督，必须根据规定的会计科目在帐簿中开设账户。
会计科目与会计账户既有联系，又有区别。
它们的联系在于会计科目是设置会计账户的一个依据，是会计账户的名称，会计账户是会计科目的具体运用。
会计科目所反映的经济内容就是会计账户所要登记的内容。
它们的区别是会计科目只是对会计要素具体内容的分类，本身没有结构；会计账户则有相应的结构。
具体反映资金运动状况。
会计账户比会计科目分户更为明细，内容更为丰富。
6．会计账户一般包括：
会计账户的名称（会计科目），日期和凭证号数（用以说明账户记录的日期及来源），摘要（说明经济业务的内容），增加和减少的金额，余额。
7．在复式借贷记帐法下，会计账户的的左方称为“借方”，右方称为“贷方”。
借贷式记帐符号，分别反映资产、负债、权益的增减变化。
凡是属于资产账户，增加数记入借方，减少数记入贷方，余额在借方。
凡是属于负债及权益账户，减少数记入借方，增加数记入贷方，余额在贷方。
每个账户在一定时期内（月，年），借方金额合计称为借方发生额，贷方金额合计称为贷方发生额，两个发生额相抵后的余额称为期末余额。
7．借贷记帐法是一种国际上最通用的复式记帐法。
8．借贷记帐法的记帐规则：
有借必有贷，借贷必相等。
10．会计上需要设置的账户很多，发生的经济业务又十分频繁，为了准确地反映账户地对应关系与登记金额，在每项经济业务发生后，正式记入账户之前，必须编制会计分录。
11．各项经济业务编制会计分录以后，应该记入有关账户，这个记账步骤称为“过账”。
过账以后，一般要在月终进行结账，即结算出各账户地本期发生额合计和期末余额。
12．会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、作为记帐依据的书面证明。
为了保证会计记录能如实反映企业的经济活动情况。
13．会计账簿是以会计凭证为依据，对全部经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算地簿籍。
15．帐套是会计电算化前提下，应用会计软件，设置的经济实体的所有往来信息的一整套记录（会计凭证、帐簿）、会计报表和统计分析报表。
简称为一个帐套。
一般一个企业只用一个帐套，如果企业有几个下属的独立核算的实体，就可以建几个帐套。
帐套之间是相对独立的，也就是说：
建立、删除或修改一个帐套中的数据，不会对其他帐套有任何影响。
基础财务（主要为会计）的特征和分类。
什么是会计？
一种资产状况的记录，通常以作帐的方式来表现，以凭证作为记帐的依据，凭证必须经过审核并且确定准确无误后才能作为记账的依据。
记帐是以科目的形式构成，非明细不能做账，科目就是自己财产的分类,建帐之前首先必须要建立科目。
?
借贷记账法：
借贷是一种记账的符号,用以表明记帐的方向。
?
登帐：
是将会计凭证的记录序时分类的记入有关簿籍中设置的各个账户。
登记帐簿必须
以凭证为根据并定期进行结帐、对帐以便为编制会计报表提供完整而又系统的会计数据?
会计报表：
会计报表是根据帐簿记录定期编制的、总括反映企业或行政事业单位在特定
时点（月末、季末、年末）和一定时期（月、季、年）的财务状况、经营成果以及成本费用等的书面文件。
会计报表提供的资料不仅是分析考核财务成本计划和预算执行情况，以及编制下期财务成本计划和预算的重要依据，也是进行经营决策和国民经济综合平衡工作必要的参考资料，以上就是这七种主要方法的含义和作用。
?
凭证的基本结构和特点：
任何一个凭证都要有两个或者两个以上的科目，而且必须要有
借贷方向，凭证可以涉及同属性之间转换，也可以涉及到不同属性之间的转换，发生在不同的科目上的转换，方向可能不一样。
凭证取数原理
三张重要的表：
凭证表tvoucher、凭证分录表tvouchers、科目表taccount、科目属性表taccount_hs、转账公式tzdyzzszz
9005直销清算的记账办法：
资金类业务
T日,客户资金存入直销清算户：
1）资金存入借：
银行存款
贷：
预收账款
T+1日,直销将清算户中的资金退还给投资者时：
2）资金清退借：
预收账款
贷：
银行存款
3）资金支出借：
预收账款
贷：
银行存款
T日,直销中将一个清算账户的资金转到另一个清算账户
4）资金转账借：
银行存款（资金入）
贷：
银行存款（资金出）
T日,客户未开户资金存入时：
5）未开户资金存入借：
银行存款
贷：
其他应付款_未开户资金存入
T日,客户未开户资金认领时：
6）未开户资金认领借：
其他应付款_未开户资金存入
贷：
预收账款
T+1日,直销将未开户资金退还给投资者时：
7）未开户资金退款借：
其他应付款
贷：
银行存款
T日,当直销对直销清算账户的资金进行调整时：
8）资金调增借：
银行存款
贷：
预收账款
9）资金调减借：
预收账款
贷：
银行存款
T+1日,如果客户发起申请资金到账后，发起撤单退款：
10）撤单退款借：
预收账款
贷：
银行存款
认购业务
T+1日,直销接收TA的认购确认：
1）认购交易确认借：
预收账款
贷：
应付认购款
T+2日,直销将认购成功的认购金额上划至TA:
2）认购资金划款借：
应付认购款
贷：
银行存款
如果TA有认购确认失败，N+1日,直销将认购款退还给投资者：
3）认购行为失败退款借：
预收账款
贷：
银行存款
基金成立以后，N+1日,如果有投资者有认购结果失败，则直销接收到TA的认购结果失败退款：
4）认购结果失败到账借：
银行存款
贷：
其他应付款_认购退款
N+1日,直销将认购失败款退还给投资者：
5）认购结果失败划款借：
其他应付款_认购退款
贷：
银行存款
N+1日,如果基金募集失败，直销接收到TA的募集失败退款：
6）募集失败到账借：
银行存款
贷：
其他应付款_认购退款
N+1日,直销将募集失败款退还给投资者
7）募集失败划款借：
其他应付款_认购退款
贷：
银行存款
申购业务
T+1日,直销接收到TA的申购交易确认成功：
1）申购交易确认借：
预收账款
贷：
应付申购款
T+2日,直销将申购款上划至TA：
2）申购资金划款借：
应付申购款
贷：
银行存款
T+2日,如果申购失败，直销将申购款退还给投资者：
3）申购失败退款借：
预收账款
贷：
银行存款
赎回业务
T+1日,直销接收到TA的赎回确认：
1）赎回交易确认借：
应收赎回款
贷：
应付赎回款
T+3日,直销收到TA的赎回款：
2）赎回资金到账借：
银行存款
篇三：
资金清算会计总结
会计基础总结
1．会计要素是会计对象按照经济特征所做的进一步分类。
2．会计科目是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目。
3．会计要素增减变动的情况。
遵循基本会计等式：
资产－负债－权益－收入＋费用＝0；一项资产增加，另一项资产减少
一项负债增加，另一项负债减少
一项权益增加，另一项权益减少
一项资产增加，一项负债增加
一项资产增加，一项权益增加
一项资产减少，一项负债减少
一项资产减少，一项权益减少
一项负债减少，一项权益增加
一项负债增加，一项权益减少
4．会计科目就其隶属关系可以分为总账户科目和明细科目，明细科目又可分为二级明细科目和三级明细科目。
总科目又称一级科目。
5．会计账户是对会计要素的具体内容用货币量度进行日常归类、核算与监督的一种方法。
会计科目只是对会计要素具体内容进行分类的类目。
但是各个单位发生的各种经济业务十分频繁、复杂，为了系统连续地把各种经济业务发生情况和由此而引起地各项资金变化情况分开别类地进行核算与监督，必须根据规定的会计科目在帐簿中开设账户。
会计科目与会计账户既有联系，又有区别。
它们的联系在于会计科目是设置会计账户的一个依据，是会计账户的名称，会计账户是会计科目的具体运用。
会计科目所反映的经济内容就是会计账户所要登记的内容。
它们的区别是会计科目只是对会计要素具体内容的分类，本身没有结构；会计账户则有相应的结构。
具体反映资金运动状况。
会计账户比会计科目分户更为明细，内容更为丰富。
6．会计账户一般包括：
会计账户的名称（会计科目），日期和凭证号数（用以说明账户记录的日期及来源），摘要（说明经济业务的内容），增加和减少的金额，余额。
7．在复式借贷记帐法下，会计账户的的左方称为“借方”，右方称为“贷方”。
借贷式记帐符号，分别反映资产、负债、权益的增减变化。
凡是属于资产账户，增加数记入借方，减少数记入贷方，余额在借方。
凡是属于负债及权益账户，减少数记入借方，增加数记入贷方，余额在贷方。
每个账户在一定时期内（月，年），借方金额合计称为借方发生额，贷方金额合计称为贷方发生额，两个发生额相抵后的余额称为期末余额。
7．借贷记帐法是一种国际上最通用的复式记帐法。
8．借贷记帐法的记帐规则：
有借必有贷，借贷必相等。
10．会计上需要设置的账户很多，发生的经济业务又十分频繁，为了准确地反映账户地对应关系与登记金额，在每项经济业务发生后，正式记入账户之前，必须编制会计分录。
11．各项经济业务编制会计分录以后，应该记入有关账户，这个记账步骤称为“过账”。
过账以后，一般要在月终进行结账，即结算出各账户地本期发生额合计和期末余额。
12．会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、作为记帐依据的书面证明。
为了保证会计记录能如实反映企业的经济活动情况。
13．会计账簿是以会计凭证为依据，对全部经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算地簿籍。
15．帐套是会计电算化前提下，应用会计软件，设置的经济实体的所有往来信息的一整套记录（会计凭证、帐簿）、会计报表和统计分析报表。
简称为一个帐套。
一般一个企业只用一个帐套，如果企业有几个下属的独立核算的实体，就可以建几个帐套。
帐套之间是相对独立的，也就是说：
建立、删除或修改一个帐套中的数据，不会对其他帐套有任何影响。
基础财务（主要为会计）的特征和分类。
什么是会计？
一种资产状况的记录，通常以作帐的方式来表现，以凭证作为记帐的依据，凭证必须经过审核并且确定准确无误后才能作为记账的依据。
记帐是以科目的形式构成，非明细不能做账，科目就是自己财产的分类,建帐之前首先必须要建立科目。
?
借贷记账法：
借贷是一种记账的符号,用以表明记帐的方向。
?
登帐：
是将会计凭证的记录序时分类的记入有关簿籍中设置的各个账户。
登记帐簿必须
以凭证为根据并定期进行结帐、对帐以便为编制会计报表提供完整而又系统的会计数据?
会计报表：
会计报表是根据帐簿记录定期编制的、总括反映企业或行政事业单位在特定
时点（月末、季末、年末）和一定时期（月、季、年）的财务状况、经营成果以及成本费用等的书面文件。
会计报表提供的资料不仅是分析考核财务成本计划和预算执行情况，以及编制下期财务成本计划和预算的重要依据，也是进行经营决策和国民经济综合平衡工作必要的参考资料，以上就是这七种主要方法的含义和作用。
?
凭证的基本结构和特点：
任何一个凭证都要有两个或者两个以上的科目，而且必须要有
借贷方向，凭证可以涉及同属性之间转换，也可以涉及到不同属性之间的转换，发生在不同的科目上的转换，方向可能不一样。
凭证取数原理
三张重要的表：
凭证表tvoucher、凭证分录表tvouchers、科目表taccount、科目属性表taccount_hs、转账公式tzdyzzszz
9004TA清算的记账办法：
认购业务
销售机构发起一笔申请，T+1日，TA确认成功后：
1）认购行为确认借：
应收认购款
贷：
应付认购款
T+2日，销售机构将认购确认成功的资金划到TA清算账户：
2）认购资金到账借：
银行存款
贷：
应收认购款
N日，TA发起基金成立业务,计算认购业务的各种费用：
3）基金成立借：
应收认购款借：
应收手续费_后收垫付
贷：
应付手续费_归销售商
贷：
应付手续费_归注册机构
如果认购有后收费基金，N+1日，那么后收费用由基金公司先垫付：
4）认购后收费垫付资金到账借：
银行存款
贷：
应收手续费_后收垫付
N+1日，将认购成功资金上划到托管行：
5）认购资金划款借：
应付认购款
贷：
银行存款
如果基金募集失败，N+1日，认购金额退还销售机构：
6）募集失败借：
应收认购款
贷：
银行存款
如果认购有部分确认，N+1日，认购款需退还销售机构：
7）认购结果失败退款借：
应收认购款
贷：
银行存款
N日,基金成立时，根据TA基金成立业务产生的利息：
8）基金成立利息借：
应收利息
贷：
应付利息
9）基金成立利息到账借：
银行存款
贷：
应收利息
10）基金成立利息划付借：
应付利息
贷：
银行存款
申购业务
销售机构发起一笔申购申请业务，T+1日,TA确认成功后：
1）申购确认借：
应收申购款
借：
应收申购手续费
借：
应收手续费_后收垫付
贷：
应付申购款
贷：
应付手续费_归销售商
贷：
应付手续费_归注册机构
T+2日,销售机构将申购成功的申购款划到TA：
2）申购资金到账借：
银行存款
贷：
应收申购款
贷：
应收申购手续费
贷：
应收手续费_收垫付
T+2日,TA将申购净额上划到托管行：
3）托管行划款借：
应付申购款
贷：
银行存款
赎回业务
销售机构发起一笔赎回申请业务，T+1日,TA确认成功后：
1）赎回业务确认借：
应收赎回款
借：
应收赎回手续费
贷：
应付赎回款
贷：
应付手续费_归销售商
贷：
应付手续费_归注册机构
T+3日,托管行将赎回的资金划至TA：
2）托管行到账借：
银行存款
贷：
应收赎回款
贷：
应收赎回手续费
T+3日,TA将赎回的净额下发至销售机构：
3）赎回资金划款借：
应付赎回款
贷：
银行存款
基金转换业务
销售机构发起一笔基金转换业务，T+1日,TA确认成功后：
1）基金转换确认借：
应收转换款
借：
应收转换手续费
贷：
应付转换款
贷：
应付手续费_归销售商
贷：
应付手续费_归注册机构
T+3日,托管行将基金转换的资金划至TA的转换出基金的TA清算账户：
2）托管行到账借：
银行存款
贷：
应收转换款
升级会员 