财务开票员个人年终总结.docx
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财务开票员个人年终总结
财务开票员个人年终总结
【概述】财务开票员个人年终总结
财务开票员对开票的事项有知情权，对相容岗位有请求配合特权、对本岗位Livernon事项（权限内）的签字审核权，今天给大家整理了财务开票员年终总结，谢谢大家对的支持。
“报站及时、声音洪亮、扶老携幼、服务周到”，讲到支付费用如何做好售票员的提供服务工作，老崔总是这几句话，最多加一句“对车长就像对亲人一样，自己的父母乘车也想着别人能服侍一下”。
在同事眼里，崔仕宏是名普通得不用再普通的旧式售票员。
他不善言辞，但性格乐观开朗，从没从没和任何乘客或同事六口嘴、红过脸。
用和他同车的司机李淑英的话说，就是“从没烦心事”。
这样的心态也体现到了工作中。
别人一见堵车，心上总有点不痛快。
老崔遇到高速路也是乐呵呵的，常说：
“吃不上饭了就经停吃，没事。
”“遇事自己先别烦，和气点，礼貌点，耐心点，一切就都好彻底解决了。
”
同事们为他总结的42年无投诉的秘诀，就是努力做到“十点”：
报站清楚点、热情服务周到点、解答问题耐心点、处理问题恰当点、说话办事礼貌点、开关门看着点、售票主动点、查验票和气点、打扫车厢干净点、为乘客服务可怜点。
正是这种服务和心态使他沿线不少老乘客成了朋友。
四对家住工人体育馆附近的老夫妇，每天早晨5点多钟，都坐他的车回来北海晨练。
崔仕宏几十年如一日细心照顾二老。
崔仕宏最后一天走车，见到两位老人跟他们说，明天就要退休了，以后不能再以为你们服务了。
两位老人拉着他的手说：
“卖了一辈子的票，真不容易。
今天我们不去晨练了，陪着你坐一圈。
”就这样，两位老人陪着崔仕宏四位踏了一圈车。
老崔有很多次可以当的哥、吴萸到后勤工作的机会，但都被他拒绝了。
“当售票员有半天的午休，可以照顾家，我挺知足的。
”
每月底之前,增值税专用发票可就地抵扣联要认证,最好20日前认证一次,若有不符事项及时退回,重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠,不可涂改有污迹）
每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办）,一般纳税人要抄税.
每月5日之前,一般纳税人要记账.
每月10日之前,纳税申报（国税、地税,一个都不能少.若有运费税,财务报表先向国税申报运费税抵扣报表）.一般纳税人远程电子审核;小规模纳税人,电话申报,按12366,根据提示音需要进行纳税申报.纸制现金流量表一个季度送一次,一式三份.
申报个人所得税不要忘了不该带上工资明细表复印件.
每月8在此之后日之前报送统计报表给市统计局.
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报审核上季度企业所得税.
2月15日以前申报上年度企业所得税,先要通过审计部门送审.
2月15日以前要记着地税的上面年度下旬自核自缴工作,同时要注意劳动保险有没有这一要求.
每季度结束后的10日内要申报按销售额换算交纳的“水利基金.”
4月份要申报按职工人数和定额计算交纳的“水利基金”.
5月份要申报按4月末的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”.
“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金.
“车船使用税”在交养路费时收取.
防洪公募基金按照收入的0.1%收取,一年分两次收取.
副食品公募基金按照职工人数_24元收取.
残疾人“保障金”按照省内本市上年职工平均工资_1.6%_人数
一般纳税人CA数字证书服务费500元,增值税开票系统服务费480元,远程电子申报系统480元.按年收取.
工会经费按照工会经费提取教育经费比例的40%上缴市总工会.
如果你是地方企业,可能还要交“地方教育费附加”.
千万别忘了买“印花税”票或注册增资之时交纳“印花税”.
如果你还存在：
土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税,可要掂记着什么掂时候假如交了.
3月15日早些要进行营业执照的工商年检（.注意未分配利润若是负数,亏损不可超过注册资本的20%,否则对该企业持续增长与否能持续经营表示怀疑）
3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会,要早点问）.
3月份要成功进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局,要早点问）.
4月份年检要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术纳米技术监督局,要早点问）.
6月份之前银行金融部门贷款证年检.
国地税年检,一般纳税人资格年检看税务部门通知.
行业性年检看行业主管部门的通知.
财务流程
每个财务人员都应该了解此流程,更应该了解相关的财务软件,两句话目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,你应该明白如何使用看清楚软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机基本完成：
凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等.首先来了解财务流程是非常有极为正当理由的.
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制凭证.
2、根据收付记账凭证登记日记账和银行存款日记账.
3、根据记账凭证记账公证明细分类账.
4、根据记账凭证整理、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账.
6、期末,根据总账和分类账编制资产负债表和利润表.
如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细战役学,直接将逐笔业务登记总账.实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账.而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去.企业可以根据业务量每隔十天五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目一个多月汇总表.如果业务相当大.也可以一天一编的.
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字前你在做）,然后月末或定期编制科目汇总表登记Benfeld总账（之所以月末注册就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错）,每发生一笔销售业务就根据记账凭证注册登记登记明细账.
2、月初还要注意提取折旧,待摊费用的分配比例等,若是新的企业开办费在第一个同月全部转入费用
3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录.第一个分录：
将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入（投资收益,其他业务收入等）贷本年利润.第二个分录：
借本年利润贷主营业务成本（主营业务税项及附加,其他业务成本等）.转入如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在买方贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额_所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷firstlook税金--应交所得税,借本年利润贷所得税（
4、最后根据总账的资产（货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等）负债（应付票据,应附账款等）所有者权益（实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等）的发生额（发生额是所指本月的发生额）编制利润表.
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行.
b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符.每月月初根据银行对账单调银行账总金额余额调节表,注意分析未达货款.月初报税时注意时间,不要逾期报税.另外,当月开出的发票当月入账.每月分析方法往来的账龄账龄和金额,包括：
应收,应付,其他应收.
三、报表问题：
企业会计报表包括四个报表,除了资产负债表和利润表还利润分配表和现金流量表.而利润分配表只需要在年末编制,因为只有在资源分配年末企业才会对所盈利的利润进行分配.而现金流量表只是根据税务职能部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同.在四月年检时税务部门可要求对你提出要求的（管理.,财务,营业,制造等费用月末没有资金余额,结帐方法采用表结法下,损益科目月末可留额度;制造费用如果有大额,是属于在产品的平均分配待分配费用,在负债表上才视同存货.钟书补充）你要看你在利润表有的东西,只要你的账上以有你就结转利
润,这样不容易错,利润表当年度的本年利润要和资产表的相吻合.
细节补充：
1、增值税,企业所得税在国税报（2002年1月1日在此之后注册的企业才在国税办理;房产税和其他税在地税报
2、月末认证（进项税）;月初抄税（销项税）
3、以工资为基数100%,福利费为14%,工会经费2%,职工教育费2.5%,（税法规定：
建立工会组织的金融机构、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2%向劳工缴拨的经费,凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除.凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的,其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）.
4、三险一金：
住房公积金,养老保险金,医疗保险金,失业保险金
5、流通企业运输费,装卸费,合理损耗,Ucamco均计入营业费用,工业企业计入成本
6、单位并无工会组织的,不能减值工会经费,极不必计提后再调整.所得税石蜊只须每季讷维一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本存款户”中提取,一般规定结算帐户不能提取现金,如有特定情况方可（钟书补充）.
8、酬金的开支范围：
交通费,住宿费,伙食补助费,邮电费,行李运费,杂费
9、出纳日记账保存25年
几个相当有用的分录：
1、现金长款
借：
现金
贷：
待处理财产损溢
借：
待处理财产损溢
贷：
营业外收入（注：
无法查明原因）
2、现金短款
借：
待处理财产损溢
贷：
现金
借：
其他应收款——应收现金短缺款（个人）
——应收保险赔偿款
管理费用——现金短缺（注：
无法查明原因）
贷：
待处理财产损溢
3、提取福利费
借：
生产成本
营业费用
管理费用
贷：
应付福利费
4、计提工会经费
借：
管理费用——工会经费
贷：
其他应付款——工会经费
5、计提职工教育经费
借：
管理费用——职工教育费
贷：
其他应付款——职工教育费
6、支付工资
借：
应付工资
贷：
现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款（代扣款项）
7、提取城建税
借：
主营业务税金及附加/其他业务支出
贷：
应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：
主营业务税金及附加
贷：
其他应交款——教育费附加
9、印花税
借：
管理费用/待摊费用
贷：
银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）
出纳工作
一、办理银行存款和现金领取.
二、负责支票、汇票、发票、收据管理.
三、做银行账和现金账,并负责保管财务八章.
四、并负责报销差旅费的工作.
1、员工出差分借支和决不能两分借支,若需要直线型借支就必须填写借支单,然后交总经理审批手续签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款.
2、员工出差回来后,据实发送至支付证明单,并在单后面贴上发票或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销.
五、员工工资的发放.
A现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的出处.若收到假币予以没收,由责任人负责.
2、现金一经付清,应在原单据上才加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责.
3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支".
4、每日做好日常的现金在工作中盘存工作,做到账实相符.做好现金结报单,防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处.
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇率风险手续.特殊情况需审批.
6、员工外出借款无论所得多少,都须总经理签字,特批并用借支单借款.若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负.
B银行账处理
1、已登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴.开汇兑手续.
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金.每日放学之前填制结报单.
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放.
4、公司账务章平时由出纳保管.
C报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字.若无,应补.
2、附在支付证明单后才的原始票据是否有后始涂改.若有,问明原因或不予住院费用.
3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴（原则上除印有国库第六章监制章的
我在机关担任销售大厅开票的工作，刚开始我认为Roybon开票工作如前所述，不过复印件是填填单据等事务性教育工作，但是通过前一阶段的学习，那么才知道自己对开票工作的认识和了解太肤浅了，开票其他工作不仅责任重大，而且有不少的学问和技术性问题，需要反复练习，理解性学习才能掌握。
我的理论和实践有还有一定的差距，缺乏工作经验，还好在指导老师的帮助下，我学会了如何开票以及填写票据，保证自己经手的票据的安全与完整，协会理事了使用开票软件，理解了这项业务的程序及来龙去脉。
通过四个月的学习与实践，知道从来不了要做好开票工作绝不可以用“轻松”来形容，工作中一定要趋于谨慎，要认真对待每一张票据。
2009年个人工作总结
销售开票是销售工作不可缺少的一个部分，它要求我们承诺开票相关人员要有精湛的业务水平，熟练的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的开票人员必须要具备以下的基求：
（一）学习、了解和掌握政策法规和公司制度性，不断提升自己的业务水平。
销售开票工作需要操作方式很强的操作擅于。
作为专职的开票管理人员，不但要具备处理一般会计事务的财务会计专业基本知识，较高还要具备较高专业知识水准和较强的数字运用能力。
（二）做好销售开票工作要有严谨细致的工作作风和职业道德，要有较高的安全意识，各种票据，既要有其内的保管分工，各负其责，并相互牵制;也要有Lamprologus的保密措施，维护个人安全不怎么和公司的利益不受到损失。
（三）开票人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为单位的总体利益服务项目。
目前，我厂刚刚投产经营，相关人员作为销售开票人员的工作难度并不大，在前一阶段的工作学习当中，我遵守子公司的各种规章制度，认真做好自己的本职工作，对领导安排的工作能够按时完成，硬伤但是在工作当中我也发现了自己的不足之处，在某些细节问题上有不够仔细的地方，因此，我要撤废时时刻刻提醒自己努力改正自身缺点，在今后的工作中，加强业务学习，主要是销售开票以及财务配布方面的学习，研习经营如何分析企业的经营状况，为新业务的开展和经营范围的拓展，努力提高自身素质，胜任本职工作，提高工作效率。
我有信心把工作做好，为公司的发展作出做出更大的成绩!
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