琼海市住房保障与房产管理局公共租赁住房项目绩效评价报告模板.docx

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琼海市住房保障与房产管理局公共租赁住房项目绩效评价报告模板

琼海市住房保障与房产管理局

2013年公共租赁住房项目

绩效评价报告

一、基本概况

（一）项目单位基本情况

琼海市住房保障与房产管理局，是根据省编办《关于市县房改与管理机构整合问题的通知》（琼编办【2008】6号）文件精神，由琼海市住房制度改革办公室与琼海市房产管理局合并而设立的，琼海市住房保障与房产管理局（以下简称“该单位”）是具体负责全市住房保障和房产管理工作的琼海市人民政府直属副科级事业单位。

工作任务和职责范围：

1、贯彻执行国家、省和市有关住房保障与房产管理的方针政策、法律法规规章和制度；组织实施全市保障住房管理的政策、法规规章和发展规划、计划。

2、规范管理全市实行住房分配货币化、推行住房公积金、住房补贴制度和住房公积金政策性贷款工作。

3、负责全市各单位公房租金改革，出售公房、职工集资合作建房、职工住房补贴及共有住房和经济房上市交易等管理工作。

4、负责全市房屋产权、产籍管理。

5、负责全市廉租住房和经济适用房保障管理工作，完善廉租制度和经济适用房的管理办法。

根据廉租住房年度计划提出资金使用计划和预算。

6、负责全市房产市场、房产行业的管理。

7、对全市住宅小区（楼宇）物业管理进行管理、指导监督。

8、负责本市直管公房、接管、代管房屋和危房的管理。

9、落实私房、侨房政策，协助处理和解决私房改造中的历史遗留问题。

10、承办上级主管部门交办的其他工作。

（二）项目立项背景

现阶段，为解决好广大低收入家庭的住房问题已成为各级政府工作的重点和难点，尤其是2008年以来，国家投入了大量的资金建设保障性住房，各级地方政府积极探索适合本地实际情况的住房保障模式，加大力度改善城镇低收入家庭的住房困难状况，促进房地产业的和谐健康发展。

公共租赁住房正是伴随着中国房地产业的迅速发展、住房保障制度的不断完善而兴起的一种有效解决低收入家庭住房问题的保障性住房。

2013年，琼海市政府继续加大对公共租赁住房建设的扶持力度，切实改善暂无支付能力购买经济适用住房的中等偏下收入家庭、新就业职工和外来务工人员的住房问题。

本项目为琼海市2013年度保障性住房建设项目之一。

经琼海市政府有关会议研究，决定在琼海市嘉积镇教育卫生系统财政供养人员住宅小区南侧，北临南堀东路，西为南堀经一路，由政府划拨土地21.2亩，建设公共租赁住房小区，共建设3栋（10-12号楼）共400套住房，以解决400户低收入家庭和新就业者的住房困难。

（三）项目绩效目标

我们在评价过程中取得了该单位的项目绩效目标表，该表为向上级申报2016年度该项目的绩效目标内容，其目标为2016年12月底前完成1000万元投资额度；成本控制在预算范围内完成3栋（10-12号楼）住宅楼，共400套公共租赁住房基础建设，通过完成该项目建设改善低收入家庭400户居民的居住环境和生活质量。

该单位向琼海市财政局申报的项目绩效目标如下表：

（四）项目资金使用及管理情况

1.项目资金到位情况

根据《关于琼海市2013年公共租赁住房建设工程预算审核的批复》海财建字【2014】172号文件，该项目审查核定工程预算总造价为56,411,696.35元,其中：

根据2016年可执行指标情况表显示，2016年申请预算划拨资金10,000,000.00元，已批用款计划数为1,133,600.00元，另外该单位申请审批额外追加投入7,320,000.00元。

因此，截止2016年12月末项目资金到位金额8,453,600元。

2.项目资金使用情况

该项目审查核定工程预算总造价为56,411,696.35元,其中，根据2016年可执行指标情况表显示，2016年已批预算资金10,000,000.00元，已批用款计划数为1,133,600.00元，截止2016年12月末完成数为1,130,250.00元，其中支付到6-8号楼的工程款170,000.00元；支付到1-2号楼的工程款640,000.00元，实际支付2013年公租房项目（10-12号楼）款项为320,250.00元，存在挤占项目资金情况，另外该单位实际支付了申请审批额外追加投入的7,320,000.00元,截止2016年12月末实际支付项目费用总额为8,450,250.00元。

3.项目资金管理情况

该单位提供了《琼海市政府投资项目管理办法》（海府【2014】14号）文件和单位《基本建设财务管理制度》，制度主要内容根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《基本建设财务管理规定》、《国有建设单位会计制度》、《建设工程价款结算暂行办法》和《招投标法》等法律法规和规章制度，结合单位实际制定。

项目实施建设、资金使用严格按照以上管理制度、办法及法律法规执行，单位的一切有关经济活动由财务部门统一管理，此外市财政局对施工及财务情况进行追踪检查。

（五）项目组织实施情况

1.项目组织情况分析

该项目为中央、省、市政府投资建设，项目资金由中央、省、市财政配套解决，以琼海市住房保障与房产管理局为主要建设单位，负责项目的实施，并协调项目建设相关部门和单位，负责项目的组织申报、年度检查、组织项目验收、绩效考核等过程的管理。

该项目于2014年1月开始动工。

设计单位：

XX公司

施工单位：

XX公司

监理单位：

XX公司

2.项目管理情况分析

建设单位建立层层负责质量责任制，逐级明确责任。

为此，建设单位成立了公租房建设项目小组，领导小组组长由李海宝担任，副组长由王坤担任。

领导机构成员适时召开会议，研究解决项目施工过程中的问题。

建设工程实施中发生的工程变更由三方共同提交书面材料给上级领导机构确认后方可变更。

小组会议讨论通过招标选择的具有相应资质的监理公司，负责工程的质量、进度、支付的监理工作。

二、评价工作情况

（一）评价阶段介绍

本次绩效评价过程主要分为六个阶段：

分析研究《绩效评价指标体系》，找出绩效评价特点和难点；收集案卷资料，熟悉掌握相关信息；开发绩效评价框架；与利益相关者沟通，提出关键问题；制定实施方案，合理分解安排任务；经过对指标的评判回答关键评价问题，依靠评价小组的专业判断进行评价。

（二）具体评价工作流程

8月18日上午在琼海市住房保障与房产管理局与办公室相关负责人员会面，了解项目情况，对项目现场进行了初步核实并收取了其办公室提供的该项目部分相关资料。

8月24日制定工作计划，设计评价指标，联系琼海市住房保障与房产管理局负责人，发送需补充资料的清单。

8月25日对财务资料再次进行详细检查核对。

8月25日-28日查阅、熟悉政策文件，收取项目评价资料。

8月28日评价小组在项目建设区域发放调查问卷,进行社会调查。

8月28日-29日进行绩效评价、起草报告初稿。

9月1日-3日与琼海市住房保障与房产管理局沟通，听取意见和建议。

9月18日形成最终评价报告，提交琼海市财政局。

（三）绩效评价的局限性

本绩效评价的局限性主要有以下方面：

该项目建设期为24个月，2014年1月开始动工建设，截止2016年12月主体建筑及安装均已完工但未做竣工决算，部分设定的绩效指标无法进行准确考核，如项目产出质量指标、项目产出成本指标、经济及社会效益指标，本评价小组将根据实际情况酌情给分。

因至今还未竣工验收交付投入使用，项目产出质量指标以施工进度率来替代评价；产出成本指标依据2016年度投入资金是否超预算替代评价；经济社会效益指标依据住户签约公示数来替代评价。

三、绩效评价指标、标准和评价方法

（一）项目决策（25分）。

项目的决策包括项目目标（5分）、决策过程（10分）、资金分配（10分）。

1、项目目标

二级指标

三级指标

项目目标

（5分）

目标内容

（5分）

得分（3分）

3分

（1）目标内容（5分）

评价要点：

目标是否明确、细化、量化。

评价标准:

①目标明确（1.5分）；

②目标细化（1.5分）；

③目标量化（2分）。

评价过程:

该单位提供了《琼海市2013年公共租赁住房建设项目建议书》、《关于琼海市2013年公共租赁住房项目建议书的批复》（海发改审批【2013】105号）、项目可行性研究报告及批复、项目初步设计概算，资料中介绍了项目规模与内容：

该项目用地面积14,140.40㎡，为3栋高层单体住宅楼共设置400户，建筑面积28,402.07㎡；配套建设住宅小区管理用房、垃圾站、给排水、供电、绿化、停车场等公共配套设施，项目总投资7,652.92万元，其中：

工程费用6,789.16万元；工程建设其他费用499.33万元；预备资金364.43万元。

资金来源由中央、省、市财政配套解决。

项目目标内容中尚有部分不可量化的情况，如“改善低收入家庭居住环境，提高生活质量”，完成签约户数不能体现出改善低收入家庭居住环境，提高生活质量的情况，除此项外，其他项目目标已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等程序，已具备了明确、细化、量化指标的标准。

评价结果：

该项目目标内容标准分值5分，评价实得3分。

2、决策过程

二级指标

三级指标

决策过程

（10分）

决策依据

（4分）

决策程序

（6分）

得分（8分）

2分

6分

（1）决策依据（4分）

评价要点：

项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。

评价标准：

①项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划

（2）分；

②根据需要制定中长期实施规划（2分）。

评价过程：

根据《琼海市2013年公共租赁住房建设项目建议书》和项目可行性研究报告及评估报告的有效论证，确定项目建设的规模、内容和建设方案，提出了实施计划，和对项目效益进行分析评价，预计该项目完成后能改善低收入家庭的居住环境提高当地人民生活质量，拉动消费、扩大内需，符合该单位经济社会发展规划和部门年度工作计划。

根据目前所了解的情况及取得的资料来看，对该项目除了按照工作计划完成现有项目工程量外并没有制定中长期实施规划。

评价结果：

该项标准分值4分，评价实得2分。

（2）决策程序（6分）

评价要点：

项目是否符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目实施调整履行相关手续。

评价标准：

1符合申报条件（2分）；

2申报批复程序符合相关管理办法（2分）；

3项目实施调整履行相关手续（2分）。

评价过程：

根据《琼海市政府投资项目管理办法》（海府【2014】14号）文件规定：

市发展改革委从咨询服务企业名库中委托具有相应资质的咨询单位（机构）编制项目建议书或项目施工图、预算等，指导建设单位协调相关职能部门、镇（场）为咨询单位（机构）提供相关资料，经市项目管理中心审核后，对项目进行立项审批。

我们评价过程中取得建议书及批复、可行性研究报告及批复、施工图纸、初步设计和概算评审等重要文件，表明单位已严格按照项目申报条件、申报批复程序实施项目建设，相关手续合理、完整。

评价结果：

该项标准分值6分，评价实得6分。

3、资金分配

资金分配

（10分）

分配办法

（4分）

分配结果

（6分）

得分（10分）

4分

6分

（1）分配办法

评价要点：

是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理。

评价标准：

①办法健全、规范（2分）；

②因素选择全面、合理（2分）。

评价过程：

评价过程中该单位提供了《基本建设财务管理制度》和《琼海市政府投资项目管理办法》（海府【2014】14号）文件，该制度和项目管理办法对建设项目立项、审批、资金收支分配等进行详细的说明。

项目前期，该单位通过严格按照以上制度、办法要求，对该项目选址、建设规模、建设内容等各因素进行了合理、合法的论证、审批，明确了资金的分配额度，并取得了上级主管单位的建设许可，说明了该单位严格按照该管理制度、办法实施项目建设，办法健全、规范；因素选择全面、合理。

评价结果：

该项标准分值4分，评价实得4分。

（2）分配结果

评价要点：

资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理。

评价标准：

①项目符合相关分配办法（2分）；

②资金分配合理（4分）。

评价过程：

评价过程中该单位提供了《基本建设财务管理制度》和《琼海市政府投资项目管理办法》（海府【2014】14号）文件，对建设项目资金收支分配进行详细的说明，我们查看了有关该项目的资金使用情况，项目资金来源为中央、省、市财政配套资金，按照单位每年项目的年度预算逐笔拨付，资金在使用过程中签订相关合同并取得有效票据，在项目实施过程中资金收支严格按照《基本建设财务管理制度》和项目管理办法执行，资金分配较为合理。

评价结果：

该项标准分值6分，评价实得6分。

项目决策合计得分为21分。

该项目立项基本规范、绩效目标相对合理、绩效指标基本明确，相关手续齐全，但只限于对现有项目的建设与管理，缺乏项目未来的发展规划。

单位申报的绩效目标存在不可量化的情况。

（二）项目管理（30分）

项目管理包括：

资金到位（6分）、资金管理（12分）、组织实施（12分）。

1、资金到位

二级指标

三级指标

资金到位（6分）

资金到位率（3分）

到位时效（3分）

得分（4.04分）

2.54分

1.5分

（1）资金到位率（3分）

评价要点：

资金到位率=（实际到位资金/计划到位资金）×100%

实际到位资金：

一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。

计划到位资金：

一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。

评价标准：

根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）。

评价过程：

评价过程中我们取得了该单位的2016年可执行指标情况表及项目明细账，2016年该项目已批复的预算资金为10,000,000.00元，实际已批计划数为1,133,600.00元，另外该单位申请审批额外追加投入7,320,000.00元,截止2016年12月末项目资金实际到位8,453,600.00元，资金尚未全部到位,项目资金到位率84.54%，计算过程为：

845.36万元/1,000万元*100%。

评价结果：

该项标准分值3分，评价实得分3*84.54%=2.54分。

（2）到位时效（3分）

评价要点：

资金是否及时到位，若未及时到位，是否影响项目进度。

评价标准：

①及时到位（3分）；

②未及时到位但未影响项目进度（1.5分）；

③未及时到位并影响项目进度（0分）。

评价过程：

通过查阅账簿，2016年可执行指标情况表显示，部门2016年该项目已批复预算资金为10,000,000.00元，已批计划数为1,133,600.00元，对应完成支付资金1,130,250.00元。

另外该单位申请审批额外追加投入7,320,000.00元,合计完成支付金额8,450,250.00元，与预算差额1,549,750元。

虽然项目资金未及时全部到账，但项目施工尚能顺利进行，项目建设进度尚未受到影响。

评价结果：

项目资金尚未全部支付，但未对项目建设进度产生影响，该项标准分值3分，因此该项评价实得1.5分。

2、资金管理

二级指标

三级指标

资金管理（12分）

资金使用（8分）

财务管理（4分）

得分（8分）

5分

3分

（1）资金使用（8分）

评价要点：

考察资金是否存在支出依据不合理，虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况。

评价标准：

虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分。

评价过程：

评价小组查看了该单位的可执行指标情况表及项目明细账，了解到该单位2016年该项目已批复预算资金为10,000,000.00元，已批计划数为1,133,600.00元，完成支付数为1,130,250.00元,差额3,350.00元未支付,其中支付2012年公租房项目6-8号楼的工程款170,000.00元；支付2012年公租房项目1-2号楼的工程款640,000.00元，挤占了该项目的使用资金，实际支付2013年公租房项目（10-12号楼）款项仅为320,250.00元，未支付款项3,350.00元为工程建设招标代理费合同协议调整后的节约款，另外该单位申请审批额外增加投入7,320,000.00元,均已足额支付，截止2016年12月末实际支付总额为8,450,250.00元。

除此之外，评价小组还查看了记账凭证、付款凭证、发票、合同等原始资料，审批手续完备，没有出现支出依据不合理，虚列项目支出的情况，也没有存在截留、挪用项目资金或超标准开支的情况。

评价结果：

由于挤占的项目资金全部用于公租房项目中，只是支付的楼号与预算楼号不同，所以，该项标准分值8分，评价实得5分。

（2）财务管理（4分）

评价要点：

项目资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范。

评价标准：

①财务制度健全（1分）；

②严格执行制度（1分）；

③会计核算规范（2分）。

评价过程：

该单位提供了《琼海市政府投资项目管理办法》（海府【2014】14号文件和根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《基本建设财务管理规定》等法律法规和规章制度制定的《基本建设财务管理制度》，在日常管理中严格按照该办法、制度执行。

评价小组取得了该单位的财务数据，并抽查了记账凭证、原始凭证、合同等相关资料，在2016年度可执行情况表中发现，该单位2016年度完成支付数为1,130,250.00元,其中支付2012年公租房项目6-8号楼的工程款170,000.00元；支付2012年公租房项目1-2号楼的工程款640,000.00元，违反了资金管理中“基本建设项目资金必须纳入会计集中核算，设置专户进行管理，实行专款专用，厉行节约，收支平衡”的规定。

核算方面，该单位在账套中设置“2013年公租房项目（10-12）号楼”科目进行独立核算，核算较为规范。

除此之外，记账凭证、发票、合同等资料完整，审批手续齐全。

评价结果：

该项标准分值4分，评价实得3分。

3、组织实施

二级指标

三级指标

组织实施（12分）

组织机构（2分）

管理制度（10分）

得分（12分）

2分

10分

（1）组织机构（2分）

评价要点：

机构是否健全，分工是否明确。

评价标准：

机构健全、分工明确（2分）。

评价过程：

中央、省、市对2013年公共租赁住房这一重大民生工程非常重视，该单位根据实际情况成立了公租房建设项目小组进行专项管理，领导小组组长由李海宝担任，副组长由王坤担任。

领导机构成员适时召开会议，研究解决项目施工过程中的问题，对项目的顺利实施具有重要作用。

评价结果：

该项评分标准2分，评分实得2分。

（2）管理制度（10分）

评价要点：

项目是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度。

评价标准：

①建立健全项目管理制度（3分）；

②严格执行相关项目管理制度（7分）。

评价过程：

评价过程中该单位提供了《琼海市政府投资项目管理办法》（海府【2014】14号）文件及其制定的《基本建设财务管理制度》，评价小组查阅了相关记账凭证及其他资料显示，该单位政府投资项目的立项规划、项目审批、招投标、工程建设、资金管理等流程均严格按照以上管理制度执行并取得相关手续。

评价结果：

该项评分标准10分，评分实得10分。

项目管理合计得分24.04分，该项目在资金管理、组织实施方面能做到制度健全，有据可依，支付过程中仍然存在挤占项目资金的情况，但是鉴于同属于公租房项目，只是实际支付的楼号与预算项目楼号存在不一致的情况。

同时资金未能全部及时到位，但对整体工程进度没有太大的影响。

（三）项目绩效

项目绩效包括项目产出（30分）、项目效果（15分）。

1、项目产出

二级指标

三级指标

项目产出

（30分）

产出数量

（8分）

产出质量

（8分）

产出时效

（7分）

产出成本

（7分）

得分（25分）

8分

8分

2分

7分

（1）产出数量（8分）

评价要点：

项目产出数量是否达到绩效目标。

评价标准：

①项目完工程度为95%以上得8分；

②项目完工程度为85%-94%得6分；

③项目完工程度为75%-84%得4分；

④项目完工程度为74%以下（含74%）得2分。

评价过程：

评价过程中我们了解到，该项目2016年底已经完工，但至今未做竣工决算，我们取得了项目的平面图纸、照片、公租房申请公示名单等相关资料，显示项目完工程度已达95%以上。

评价结果：

该项评分标准8分，评价得分8分。

（2）产出质量（8分）

评价要点：

项目产出质量是否达到绩效目标。

评价标准：

鉴于项目评价的局限性，该项指标的评价标准以项目完工程度给分。

①项目完工程度为95%以上得8分；

②项目完工程度为85%-94%得6分；

③项目完工程度为75%-84%得4分；

④项目完工程度为74%以下（含74%）得2分。

评价过程：

因该项目截止2016年12月份大体已经完工，至评价期间仍未做验收和竣工决算，所以暂无法对产出质量做出准确评价，此次只能以项目完工程度替代作为该项目的评价标准，我们取得了项目的平面图纸、照片、公租房申请公示名单等相关资料，根据资料显示项目完工程度已达95%以上。

评价结果：

该项评分标准8分，评价得分8分。

（3）产出时效（7分）

评价要点：

项目产出时效是否达到绩效目标。

评价标准：

①项目按时完成得7分；

②项目延期一个月完成得6分；

③项目延期三个月完成得4分；

④项目延期三个月以上完成得2分。

评价过程：

评价过程中我们取得了项目可行性研究报告和项目建设施工合同，记载计划工程施工期限为2年，开工日期为2014年1月20日，竣工日期为2016年1月30日，截止2016年12月该项目工程大体已经完工，但至今未能做竣工决算，可视为工程延期三个月以上。

评价结果：

该项评分标准7分，评价得分2分。

（4）产出成本（7分）

评价要点：

项目产出成本是否达到绩效目标。

评价标准：

鉴于项目评价的局限性，该项指标的评价标准只能以2016年度全部投入资金是否超预算替代评价。

①使用资金不超预算得7分；

②使用资金超预算1%-10%得5分；

③使用资金超预算11%-19%得3分；

④使用资金超预算20%以上得1分。

评价过程：

因该工程项目尚未做验收和竣工决算，所以暂无法对该项指标做出准确评价。

该评价指标仅针对2016年预算、支出进行评价。

经查，2016年度该项目的已批预算资金为10,000,000.00元，已批计划数为1,133,600.00元，实际完成支出1,130,250.00元，申报审批额外投入资金7,320,000.00元后，2016年该项目总头入资金8,450,250.00元，资金使用未超年度预算，视为达到项目指标要求。

评价结果：

该项评分标准为7分，评价得分7分。

2、项目效果（15分）

二级指标

三级指标

项目效果

（15分）

经济或社会效益

（8分）

服务对象满意度

（7分）

得分（15分）

8分

7分

（1）经济或社会效益（8分）

评价要点：

项目实施是否达到经济效益或社会综合效益。

评价标准：

签约率=实际签约公示户数/该项目本期建设户数*100%

①签约率96%-100%得8分；

②签约率90%-95%得6分；

③签约率86%-89%得4分；

④签约率80%-85%得2分。

评价过程：

由于该项目尚未做竣工决算，经济社会效益指标短期无法进行准确评价。

该项目为我市解决中低收入住房困难家庭、新就业职工和外来务工人员住房困难