补开虚假证明书违法.docx

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补开虚假证明书违法

补开虚假证明书违法

篇一：

提供虚假证明文件罪立案标准

　　：

重庆智豪律师事务所xx：

张智勇律师（重庆律师协会刑事委员会副主任）刑事知名律师张智勇释义提供虚假证明文件罪立案标准

　　提供虚假证明文件罪立案标准

　　提供虚假证明文件罪，是指承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织及其人员故意提供虚假证明文件、情节严重的行为。

提供虚假证明文件罪立案标准

　　根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定

（二）》第八十一条[提供虚假证明文件案]承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

　　给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在五十万元以上的;

　　违法所得数额在十万元以上的;

　　虚假证明文件虚构数额在一百万元且占实际数额百分之三十以上的;

　　虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的:

　　1.在提供虚假证明文件过程中索取或者非法接受他人财物的;

　　2.两年内因提供虚假证明文件，受过行政处罚二次以上，又提供虚假证明文件的。

　　其他情节严重的情形。

　　提供虚假证明文件罪立案标准

　　根据《最高人民检察院公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》七十二、中介组织人员提供虚假证明文件案（刑法第229条第1款、第2款）

　　承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：

　　1、给国家、公众或者其他投资者造成的直接经济损失数额在五十万元以上的；

　　2、虽未达到上述数额标准，但因提供虚假证明文件，受过行政处罚二次以上，又提供虚假证明文件的；

　　3、造成恶劣影响的。

　　提供虚假证明文件罪立案标准

　　本罪主体是承担资产评估、验资验证、会计、审计、法律服务职责的人员或单位。

主观上只能是故意，过失不构成本罪。

单位犯罪实行双罚；

　　按《证券法》二百零七条，本罪主体在执行刑事罚没之前，如有民事赔偿责任而其财产不足支付时，应先承担民事赔偿责任，以保证他人的民事权益，但非本罪而承担的民事赔偿责任除外；

　　本罪是情节犯，情节严重的才构成犯罪；

　　本法条第三款：

第一款规定的人员，严重不负责任，出具的证明文件有重大失实，造成严重后果的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。

这是指过失犯此罪

　　提供虚假证明文件罪立案标准

篇二：

刑法罪名解析提供虚假证明文件罪

　　刑法罪名解析之提供虚假证明文件罪扰乱市场秩序罪11

　　一、刑法条文

　　刑法第229条第一款：

　　承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。

　　第二款前款规定的人员，索取他人财物或者非法收受他人财物，犯前款罪的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

　　二、提供虚假证明文件罪的概念和构成要件

　　提供虚假证明文件罪，是指承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员，故意提供虚假证明文件，情节严重的行为。

　　本罪是从《全国人民代表大会常务委员会关于恶治违反公司法的犯罪的决定》

　　第6条的规定，吸收改为刑法的具体规定的。

1979年刑法没有提供虚假证明文件罪的规定。

　　提供虚假证明文件罪的构成要件是：

　　1.本罪侵犯的客体是正常的国家中介服务市场的管理秩序。

　　承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织人员，在社会经济生活中具有重要的鉴证服务和监督职责。

如果他们提供虚假的证明文件，就会导致一些没有达到有限公司注册资本最低限额的公司可以成立，或者严重破坏公司的财务会计制度，从而严重扰乱正常的国家中介服务市场管理秩序。

　　2.客观方面表现为提供虚假的资产评估证明、验资证明、验证证明、会计证明、审计证明或者法律建议书等证明文件，情节严重的行为。

　　随着市场经济的发展，承担资产评估等中介组织日益发挥着重要的作用。

"故意提供虚假证明文件"，是指故意提供伪造的或者内容不实的证明文件，包括有关资料、报表、数据和各种结果、结论方面的报告和材料等。

　　3.犯罪主体为特殊主体。

即承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员。

　　具体是指依法成立的资产评估事务所、公证处、审计师事务所、会计师事务所、律师事务所等中介机构中具有国家认可的专业资格的负有职责的专业从业人员。

具体来说，"承担资产评估人员"，是指资产评估师和其他承担资产评估职责的人员；"承担验资职责的人员"，是指注册会计师和其他承担验资职责的人员；"承担会计职责的人员"，主要是指依法取得注册会计师资格的人员；"承担审计职责的人员"，是指审计师和其他承担审计职责的人员；"法律服务人员"，主要是指律师事务所的律师、公证处的公证员、仲裁委员会的仲裁员等人员。

　　4.主观方面由故意构成，包括直接故意和间接故意。

动机可能是多种多样的，但动机不影响本罪的成立。

过失不构成本罪。

　　根据法律规定，提供虚假证明文件行为，除需具备以上构成要件外，还必须达到"情节严重"的程度，才构成本罪。

按照《立案追诉标准

（二）》第81条的规定，承担资产评估、验资、验证、会审、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

（1）给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失在50万元以上的；

（2）违法所得数额在10万元以上的；

　　（3）虚假证明文件虚构数额在100万元且占实际数额30%以上的；

　　（4）虽未达到上述数额标准，但在提供虚假证明文件过程中索取或者非法收受他人财物，或者2年内因提供虚假证明文件，受过行政处罚2次以上，又提供虚假证明文件的；

　　（5）其他情节严重的情形。

　　三、认定提供虚假证明文件罪应当注意的问题

　　1.划清罪与非罪的界限。

中介组织人员提供虚假证明文件的行为，如果情节不严重的，属于一般违法行为，应当由有关行政主管部门给予行政处罚。

　　2．划清本罪与违规披露、不披露重要信息罪的界限。

一般来说，两罪并不难区分。

疑难之处主要在于，如果有关公司、企业与承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织人员串通，由中介组织人员提供虚假的证明文件，而后公司、企业又根据该证明文件向股东和社会公众提供虚假财会报告或者披露虚假信息的，应当如何处理？

我们认为，此时有关公司、企业和中介组织人员本有共同犯罪关系，但鉴于立法已专门规定提供虚假证明文件罪，故该公司、企业和中介组织人员，应分别以违规披露、不披露重要信息罪和提供虚假证明文件罪论处。

　　四、提供虚假证明文件罪的刑事责任

　　依照刑法第229条第1款、第2款规定，犯提供虚假证明文件罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。

承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员，索取他人财物或者非法收受他人财物，犯本罪的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处罚金。

　　依照刑法第231条规定，单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第229条第1款、第2款的规定处罚。

　　司法机关在适用刑法第229条第1款、第2款规定处罚时，应当注意以下问题：

　　1.依照刑法第229条第2款的规定，对于承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员，索取他人财物或者非法收受他人财物而故意提供虚假证明文件的，应以本罪定罪，不再单定受贿罪或者公司、企业人员受贿罪。

一般来说，因受贿而为他人谋利益又构成其他犯罪的，应当实行数罪并罚。

但由于刑法对因受贿而犯本罪的，单独规定了刑罚，因而不必再实行并罚。

　　2.根据20XX年12月3日《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第4条第2款的规定，承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织或其人员，故意为信用卡、申请人提供虚假的财产状况、收入、职务等资信证明材料，应当追究刑事责任的，依照刑法第229条第1款的规定，以提供虚假证明文件罪定罪处罚。

　　（：

《刑法罪名精释》，第四版，周道鸾、张军，人民法院出版社，20XX-4）

篇三：

无违法违纪证明

　　无违法违纪证明无违法违纪证明

　　无违法违纪证明

　　兹证明XXX，男，XXXX年XX月XX日出生，系我辖区居民,先居住XXXX。

　　该人遵守国家法律，没有受到刑事制裁，无任何犯罪记录。

　　情况属实，特此证明。

　　中华人民共和国XX省XXX公安局xx-x派出所

　　XXX年XXX月XXX日

　　1、遇有下列情形之一的，且符合本规定申请人范围的单位和公民，可以向被证明对象的户籍地派出所申请出具“公民有无违法犯罪记录证明”：

　　国家机关录用公务员政审;

　　中国共-产-党组织吸收新党员政审;

　　国家法律、法规、规章规定公民执业必须以“无违法犯罪记录”为前提的;

　　公民向公证机构申请依法办理有无违法犯罪记录公证事项的;

　　经有关部门提出统一申请，市级公安机关认为确需出具违法犯罪记录证明的其他情形。

　　2、有下列情形的，不列入本规定“证明”范围：

　　征兵政审和军队、警-察院校招生政审;

　　公检法司和国-家-安-全等机关对涉嫌刑事犯罪或治安违法人员的案底调查;

　　各级纪检监察部门向公安机关了解本单位党政人员在社会上的违法犯罪情况;

　　已满14周岁、未满18周岁，因轻微违法受到两次以下罚款、警告或不予处罚的;

　　除因交通事故致人死亡的记录外，未受到行政拘留以上处罚的一般交通违法的。

出具证明申请人分为单位申请人和公民申请人。

　　单位申请人：

录用公务员的国家机关;各级党委组织部门;依法成立的公证机构。

　　公民申请人：

国家法律、法规、规章规定执业必需具备无违法犯罪记录的本市户籍居民;因出入境办理签证等需要依法向公证机构申请办理有无犯罪记录证明公证事项的本市户籍居民。

　　申请人申请出具证明时需提交和证明事项相关的手续。

　　国家机关录用公务员政审：

凭县处级以上国家机关组织人事部门介绍信、经办人员工作证，向被证明对象户籍地派出所申请出具证明或签署证明意见。

　　中国共-产-党组织吸收新党员政审：

凭各级党委组织部门的调查证明材料介绍信或调查函、经办人员工作证，向被证明对象户籍地派出所申请出具证明或签署证明意见。

　　公民执业需要申请出具证明：

凭申请人公民身份证、出具证明申请书、申请执业相关的文书或表格，向被证明对象户籍地派出所申请出具证明或签署证明意见。

　　公民因其他需要向公证机构申请办理有无违法犯罪记录公证事项：

凭申请人公民身份证、已经公证部门签署“公证业务需要，请与配合”意见的公证申请文书副本，向被证明对象户籍地派出所申请出具证明或签署证明意见。

　　公民因特殊情形不能亲自递交申请的，可以委托有完全民事行为能力的配偶或直系亲属代为办理，但须提交委托书、委托人身份证件及其复印件和受托人的公民身份证件及其复印件。