SAP清账的高手.docx

SAP清账的高手.docx

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SAP清账的高手

说到清帐，这个我就熟悉了，虽然我一贯非常谦虚，但是我还是愿意透露一下实际上我曾是

200X年第一清帐高手（我公司内评的，当时候选人就我一个）.

我初中的一个同学，最近联系上了，中山大学财务系的高材生，现混了个master文凭，在某会计事务所做审计师，非常遗憾，他竟然从没听说过SAP，因为他做的企业大都是国内中小企业，靠，原准备好好显示一番，最后弄的俺心灵备受挫折•由此可见，SAP的圈圈非常闭塞.

他很羡慕SAP的高薪问曰，转FICO要多长时间，我回答象你这样的，我来带你一下一个月也就足够了，鉴于你可能成为我的第100001个竞争对手你事先得付50,000RMB作酒资，这是参

考市场培训价格，公平合理，可以分50年付清，打个欠条，我计划一年吃你一次•

MD，什么世道？

要是财务专业的人都来搞FICO将来哪里还有俺老屠混饭的地方•

反思一下，如果有一堆详细的培训书籍，只要能认识中文字的SAP谁不会应用呢？

然后他说你写点东西，靠，要是等俺这个杀猪的将SAP的肠呀肚呀什么的给写出来当街叫卖，

估计SAP这行也就成TMD的狗屎了•

SAP月末清帐处理

手工清帐相关Tcode:

（1）.F-03:

手工清G/Laccount未清项

⑵.F-44:

手工清Vendor未清项

⑶.F-32:

手工清Customer未清项

⑷.F-04:

G/Laccount的带清帐的过帐

⑸.F-51:

Vendor的带清帐的过帐

⑹.F-30:

Customer的带清帐的过帐

F-04,F-51,F-30功能一样只是初始屏幕显示的默认凭证类型不同而已（真想不通设计这么多

重复的Tcode干啥）,这个可以使用OBU1设置.

这样的情况在SAP非常常见,经常是一堆Tcode功能完全一样仅仅是初始屏幕上放的内容不同而已•

*要找前台路径请使用Tcode:

Search_SAP_Menu

自动清帐相关Tcode:

（1）F.13:

不带清帐货币的自动清帐

（2）F13E:

带清帐货币的自动清帐

什么样的科目需要使用未清项管理？

无论是手工还是自动清帐，需要清帐的会计科目在建立时（FS00）的ControlDataTab页必须

选上未清项管理，这些科目必须是BS科目，通常需要未清项管理的科目有银行清帐科目|现

金折扣清帐科目|GR/IR和类GR/IR,类GR/IR科目包括PO中的Condition应用了account

Key并在OBYC里设置的相关科目典型的比如运输费，保险费，报关费和其它相关科目，设置这

些科目的目的是为了将相关费计入采购物料存货成本.更详细请看接下来的实例运输费用

清帐•不能使用未清项管理的科目有材料科目|统驭科目|所有的损益科目

注:

Vendor,Customer的统驭科目被显示隐藏在Vendor,Customer的行项目中，统驭科目

本身不能打上未清项管理标志•

的自动过帐标致不能选上

如使用手工清帐，注意会计科目主数据create/bank/interest

是调用行项冃查看Tcode（FBL3N/FBL1N/FBL5N），当然可使用后者直接查看

如图1,展示的是FBL3N查看VendorOpenitem的一个结杲画面

图1-[1]-[2]:

两个重要的行项冃状态标志未清项状态标志和

只有未清项标志,GR/IR科冃本身无所谓的到期概念）,DueDate是表示该应收应

付是否已经到期，根据凭证产生时的基限日期（baselinedate）和OME2定义的付

款条件的日期计算而来

Arrearsafternetduedate（过期多少天）对行项冃分析，更详细的帐龄分析请参考

本书的帐龄分析配置部分

目

清帐隐含是必须的，在实际收付款时会根据一定规则清帐，请参考接下来的部分和剩余收付款

通常企业用户也直接使用F-32/F-44清帐,假设选择的Debit/Credit金额相同，则会产生

只有凭证头的清帐凭证（数据库中只有BKPF数据而BSEG没有行项目）.

Number

图2显示的一个F-44清Vendor未清项的一个实例,选择Document

5100000052和5100000051的未清项对清，金额是8.33HKD,因为清帐的Dr/Cr金额完全

相同，于是产生了只有凭证头的清帐凭证0100000228.

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USD

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HKD

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PE

210,411.47-

IE®

27^000.00-

1500000000

U3D

06/09/2005

DpajmentEdt女匚mgattingsExit荃En打ormBrrtS辽temHelp

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叢宜DocumentOvervf^w-Display宙z|

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Doc・已:

牺

（Arco_jntinitr

docwiEiit}Clearing

DocjiLenli

Doc.Uwaber

IOC0032202

CDupanyc^de

SlOO

Fiscalyeeti:

0QO6

Doc卜date

02J14/2COS

Postingdate

02/14/2006

Per:

a.口曲

OS

Doc.curcencv

注意的是剩余付款产生的新未清项的Baselinedate,这与帐龄分析和催款流程密切相关

般是默认从原来的行项中Copy过来.，如有必要可以在部分付款时按实际需求更改baseline

date.

部分和剩余收付款

无论是部分还是剩余收付款（收款:

F-28,付款:

F-53）,以付款为例，当本次付款金额恰好等于选

择的行项目金额和，当然行项目自动变成已清项•

假设某Vendor的一笔10000RMB的未清项（凭证号假设是5100000063,类型一般是RE/KR,RE由LIVMIRO而来,KR通常是手工记帐）,本次付9000.

如果采用部分付款时通常会产生一KZ的付款凭证，原来的5100000063依旧是未清项•本次

付款产生的付款凭证如下：

Dr:

应付（某vendor）9000HKD

Cr:

银行存款9000HKD

其中产生的应付借项也是未清项（注意该付款凭证的贷方行项目是银行存款没有所谓的未清

项）,金额是9000HKD..

如果采用剩余付款，则5100000063会变成已清项，同时产生一新的未清项凭证如下：

Dr:

应付保vendor）10000HKD（5100000063成已清项清帐凭证为该次付款凭证）

Cr:

应付（某vendor）1000HKD（未清）

银行存款9000HKD

最后剩下的是贷方1000HKD成为新的未清项原来的凭证5100000063则成已清项，新的未

清项的baselinedate自动为5100000063的baselinedate，除非你手工更改它，这也很合理•

图3是一个实际付款的例子，凭证5100000045是MIRO进行LIV产生的凭证（类型RE）.

1HKD=0.12000USD,确定应付80USD,折合666.67HKD,假设F-53使用剩余付款方法付出500HKD.

图3-[3]显示的凭证5100000045的两个行项目（AP和GR/IR科目都使用未清项管理）对应的清帐凭证（1500000026是F-53剩余付款500HKD产生的，如图4,凭证100000121则

是F.13自动清帐产生的，如图5）.

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PJC

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E/Lacccstortcast

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USD

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七

HF二

0.0D

是80USD.

图4,显示的是F-53剩余付款产生的凭证1500000026,在图3中的localcurrencyamount

HKD金额是666.67HKD,Documentcurrencyamount

在付款时汇率发生变化,1HKD=0.12900USD,SAP的凭证产生逻辑是付出500HKD,根据此

时汇率（0.12900）转成64.50USD,还剩下15.50USD,转HKD为15.50/0.12900=

120.16HKD.可以看到此时80USD=620.16HKD.

图4J

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因为图3确定应付80USD,付款应以付清80USD为准撚而,SAP的清帐原则是

确保Documentcurrencyamount,localcurrencyamount禾口groupcurrency

amount（本书是USD,假设你设置了parallelcurrency并使用GroupcurrencyUSD做第

2本币的话）三种货币同时平衡•

这样就会产生一汇兑损益行，documentcurrency禾口groupcurrencyamount都是0,而

localcurrencyamount为46.51（根据SAP的清帐逻辑，这种由于汇率变化某一货币金额为

0而其中另外某币别的金额不为0情况在MIRO时汇率变化时也经常发生，所以在SAP中,

不要以为Documentcurrency为0,localcurrencyamount就一定为0）.

汇兑损益科目在OB09或OBA1（KDF）中定义，通常各种AP/ARRecon.科目和GR/IR都要

定义对应的汇兑损益科目

Uoc?

・1：

申色£K2I甘电ndiJKdo

Dn奁.11Lutins:

LSCO000025sjiodFiscalye-ai

date32/14/2C0SPostiag02/L4/200CFeriodOD

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45.51-

USD

USD

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OvOQi

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4

HKD

图5显示的是使用F.13（SE38:

SAPF124）自动清GR/IR的结果，实际上一般会将MIGO收货

产生的贷方GR/IR和MIROGR/IR借方金额根据一定规则（详细请参考接下来的自动清帐处

理）自动抵消.

Doc»type:

AB

（Acccruntinjdocument）CleatinjDocuitent

Doc.Mukbmr

LOODOD121

Ccnapanycode

5100

Fiscalyear

2006

Doc.date

12/13/2005

Postingdate

12/13/2005

Period

06

Dac^curreacv

HKD

图5I

Doc.head.text

Autom.clearing

5APF124

■

ItK

PK

G/Lacet

Assignuent

PuecIi.Doc,

Iten

CostCtE

Quantity

latecial

Listcontainsnodata

门讨论并行货币的相关篇幅.

Groupcurrency是在SCC4中定义的，对整个client生效,就是说，假设你在某client使用了多个controllingarea,groupcurrency只能有一个,女口图6,client066的groupcurrency

是EUR,client200是USD,在此你可以改变client级的groupcurrency

Dfspi&yViewOverview

Sb

器Q凰

ha

（Client

Name

City

Crcy

匚hangedon

000]

=APRG

Walldorf

EUR

jooi

^usbefierungsm^ndantRll

Kundstadt

USD

EarlyW^tch

Walldorf|

EUR

07/21/2002

100

Prototype&Sandbox

HongKongVST）

09/32/2005

poo

ZonfigDevelopment

Hongkton口

USDp

10/04/2004

UnitTesting

HongKong

USD

-

220—t1

ZustcmisationDevielopment

HongKcng

USD

05/2£/200S

Groupcurrency通常被用来定义为2ndlocalcurrency请看SE16:

V_T001A

Vendor和Custom的对清

有时候，企业可能向某家Vendor采购原材料同时又销售商品给这家Vendor,或反之，此时产

生的应收应付就可相互清帐，但是进项和销项增值税是必须缴纳的.

小庖:

象这种交易能不能做以物易物处理？

有什么好方法在SAP中简化流程？

老屠:

美国以武器换石油（要是别人出售武器老美一般要出来职责一番，类似中国的只许州官

放火），中国以日常用品换飞机这种贸易并不少见，特别是有些中小企业缺少周转资金

通过这种换货贸易将原材料，产品向其它企业换取继续生产物资甚至新技术倒是一个可行的资金解决方案•

<<初级会计实务>>这样描述,以物易物是购销双方不以货币而以同等价格的货物互

相结算以实现货物销售的一种方式。

以物易物双方都必须做购销处理，以各自发出的

货物核算销售额计提销项税额，以各自收到的货物核算购货成本计提进项税额。

既然如此,在SAP中就直接开PO和SO处理.

小庖：

那昨天邻家小强以他的小坦克和隔壁小灵子换了个小熊猫玩具算不算以物换物？

要不

要交税？

老屠:

你怎么不为社会做点正经事就光知道抬杠？

Vendor的AP和Customer的AR能被对清，需要在Vendor和customer主数据设置一下女口图7-[2],在vendor的control页的Accountcontrol的Customer填上Customername80005803.

女口图8-[2],在paymenttransactionaccountings页选上ClngwithCust.标志

丽樹|CZw/iffeVendor:

Control图[]

uoateooriss口MDet甜

Vendor

10003B9ABILITYENTERPRISECO“LTD

Aicountcocittol

CiKtoniei

60005BO32|fiuthjrization

TradriQPartner

◎oupkey

迦回V&ndor:

Psym&nttTansactioMAccounting

Vendor

1000389ABILITYENTERPRISE0“LTC'

匚□mpanyCode

siooConcordCamera|-KLimited

Paymentdata

Paymentterms

4005Toterancegroup

Chkcashngtine

Ohkdoubleintv.0

Autonnaticpaymenttransactions

PaymentmethodscPaymentbtodcFreeforpayment

Alternat.payee

Housebank

Individualprmt

Ckgwithcurt.

B/exch.limit

□Groupingkey

02j

HKD

Pmtadv.hyEDI

□

ifiBltjC1NCetaris®

如图9和图10,在Customer80005803设置Vendor和ClearningwithVendor标志.

ChangeCustomer:

Genera!

Data

CompanyCodeDataSalesAreaDatat

3ffiCINDetails

CustomerSOOOFGO?

LEATHERMANHof/L

AdlessControldata門P-aymerittransactionsLMarketing[Unloacllngpoints〔Exportda

Accountcnntrol

Vendor

100Q3892i

Authorization

TracingPartner

Groupkey

圏10

觀自|ChanffeCustomer:

CompanyCodeData

GnnriaiyCode5100ConcordCameraUKUmited

AccountmanagementPaymenttransactione丨Gorresponcterce

2I

Paymentdat^/

Termsofpaynnent

Tolerancegroup

□Paymenthistoryrecord

Aiitomatl亡paymenttransactions

Paymentmethods

Paymentblock

Alterriat.payer

Househank

71匚tearingwithvendor3|

1PaymeritadvicebyEDI

Lockbox

这样在处理Vendor/customer未清项时就能看到Customer/Vendor的未清项.

运输费用清帐处理

Fowarder的运输费用可不可以直接作为期间费用呢？

当然没问题.根据<<中华人民共和国

会计法>>第..条…,对不起，一想玩点高级的就出错…还是引用我的<<初级会计实务>>,里面

说存货的入库成本可以包括相应的运输费保险费报关费挑拣费合理损耗等.一个会计人员

是这样和我解释的，一个PO可能多个采购物料运输费怎么分摊（可根据数量或重量）到材料成本还有分摊后记帐问题，这样工作量将非常大，通常运输费占物料成本的比例应该比较小

因为如果运输费用太高公司估计自己就组建运输队了,（要不让员工拉大板车将采购材料拉

回也行，反正钱不能让forwarder给赚了去）,所以根据重要性原则，采购物料入库就只计算采购价将相关采购费用直接记入期限费用•

*抬高采购库存成本的一个最有实际意义就是报价应用•

外企似乎喜欢将运输费报关务费用计入采购物料的库存，下面举一个实例说明SAP中典型的

运输费用的处理方法•

如图11,看看采购的Conditionp