SAP清账的高手.docx

1、SAP清账的高手说到清帐，这个我就熟悉了 ，虽然我一贯非常谦虚，但是我还是愿意透露一下实际上我曾是200X年第一清帐高手(我公司内评的，当时候选人就我一个).我初中的一个同学，最近联系上了，中山大学财务系的高材生，现混了个master文凭，在某会计 事务所做审计师，非常遗憾，他竟然从没听说过 SAP，因为他做的企业大都是国内中小企业 ，靠， 原准备好好显示一番，最后弄的俺心灵备受挫折由此可见，SAP的圈圈非常闭塞.他很羡慕SAP的高薪问曰，转FICO要多长时间，我回答象你这样的，我来带你一下一个月也就 足够了，鉴于你可能成为我的第 100001个竞争对手你事先得付50,000 RMB作酒资，这

2、是参考市场培训价格，公平合理，可以分50年付清，打个欠条，我计划一年吃你一次MD，什么世道？要是财务专业的人都来搞 FICO将来哪里还有俺老屠混饭的地方 反思一下，如果有一堆详细的培训书籍，只要能认识中文字的 SAP谁不会应用呢？然后他说你写点东西，靠，要是等俺这个杀猪的将 SAP的肠呀肚呀什么的给写出来当街叫卖 ，估计SAP这行也就成TMD的狗屎了 SAP月末清帐处理手工清帐相关Tcode:(1).F-03:手工清 G/L account 未清项.F-44:手工清Ven dor未清项.F-32:手工清Customer 未清项.F-04:G/L accou nt 的带清帐的过帐.F-51:Ve

3、 ndor 的带清帐的过帐.F-30:Customer 的带清帐的过帐F-04,F-51,F-30 功能一样只是初始屏幕显示的默认凭证类型不同而已 (真想不通设计这么多重复的Tcode干啥),这个可以使用 OBU1设置.这样的情况在SAP非常常见,经常是一堆Tcode功能完全一样仅仅是初始屏幕上放的内容不 同而已*要找前台路径请使用 Tcode:Search_SAP_Me nu自动清帐相关Tcode:(1)F.13:不带清帐货币的自动清帐(2)F13E:带清帐货币的自动清帐什么样的科目需要使用未清项管理 ？无论是手工还是自动清帐，需要清帐的会计科目在建立时 (FS00)的Control Dat

4、a T ab页必须选上未清项管理，这些科目必须是 BS科目，通常需要未清项管理的科目有银行清帐科目 |现金折扣清帐科目|GR/IR和类GR/IR,类GR/IR科目包括PO中的Condition 应用了 accountKey并在OBYC里设置的相关科目典型的比如运输费 ，保险费，报关费和其它相关科目，设置这些科目的目的是为了将相关费计入采购物料存货成本 .更详细请看接下来的实例 运输费用清帐不能使用未清项管理的科目有材料科目 |统驭科目|所有的损益科目注:Vendor,Customer 的统驭科目被显示隐藏在 Vendor,Customer 的行项目中，统驭科目本身不能打上未清项管理标志 的自动

5、过帐标致不能选上如使用手工清帐，注意会计科目主数据 create/bank/interest是调用行项冃查看 Tcode( FBL3N/FBL1N/FBL5N )，当然可使用后者直接查看如图1,展示的是 FBL3N 查看Vendor Open item 的一个结杲画面图1-1-2:两个重要的行项冃状态标志未清项状态标志和只有未清项标志,GR/IR科冃本身无所谓的到期概念 ),Due Date是表示该应收应付是否已经到期，根据凭证产生时的基限日期 (baseline date)和OME2定义的付款条件的日期计算而来Arrears after net due date(过期多少天)对行项冃分析，更

6、详细的帐龄分析请参考本书的帐龄分析配置部分目清帐隐含是必须的，在实际收付款时会根据一定规则清帐，请参考接下来的部分和剩余收付款通常企业用户也直接使用 F-32/F-44 清帐,假设选择的Debit/Credit 金额相同，则会产生只有凭证头的清帐凭证（数据库中只有BKPF数据而BSEG没有行项目）.Number图2显示的一个F-44 清 Ven dor 未清项的一个实例,选择 Docume nt5100000052 和5100000051 的未清项对清，金额是8.33HKD,因为清帐的 Dr/Cr金额完全相同，于是产生了只有凭证头的清帐凭证 0100000228.Bar*Dl*UEntNDTs

7、ptAnowit in. Loeal rut.lCur如亡 Joe. eiirr. 2Clrng doe.!CU.r2Ut die tit02/13720D612/14230D51300000014SLOOOOOCSSKFRElODiOO-3.33-HKDHKD1筑还1,00-1500000024IOOOOD228USD03715/aCOG01/13/2QOS127L4；2OD55100000051PfHFDl.on100000223-ST1Z/L4/2DC507/04/Z0D5IbDLOOUCUOKZ15,405,403.04HKDl,5C4j05* JU150DODODUOUSLLI7/L

8、4/Z(IO5_06/03/EDDS5L000161C5PE210,411.47-IE27000.00-1500000000U3D06/09/2005Dpajment Edt 女匚m gattings Exit荃 En打ormBrrt S辽tem Helpq 3 開 a a i E)叢宜 Document Overvfw - Display 宙 z |H M Q 皤 01 君 0 lUDoc已:牺(Arco_jntinitrdocwiEiit ClearingDocjiLenliDoc. UwaberIOC 00 3220 2C Dupany cdeSlOOFiscal yeeti:0QO6D

9、oc 卜 date02J14/2COSPosting date02/14/2006Per: a. 口曲OSDoc. curcencv注意的是剩余付款产生的新未清项的 Baseline date,这与帐龄分析和催款流程密切相关般是默认从原来的行项中Copy过来.，如有必要可以在部分付款时按实际需求更改 baselinedate.部分和剩余收付款无论是部分还是剩余收付款 （收款:F-28,付款:F-53 ）,以付款为例，当本次付款金额恰好等于选择的行项目金额和，当然行项目自动变成已清项 假设某Ven dor的一笔10000 RMB的未清项（凭证号假设是5100000063,类型一般是 RE/KR,

10、RE由LIV MIRO 而来,KR通常是手工记帐）,本次付9000.如果采用部分付款时通常会产生一 KZ的付款凭证，原来的5100000063 依旧是未清项本次付款产生的付款凭证如下：Dr:应付（某 ven dor） 9000 HKDCr:银行存款9000 HKD其中产生的应付借项也是未清项（注意该付款凭证的贷方行项目是银行存款没有所谓的未清项）,金额是9000HKD.如果采用剩余付款，则5100000063 会变成已清项，同时产生一新的未清项凭证如下 ：Dr:应付保vendor） 10000 HKD （ 5100000063成已清项清帐凭证为该次付款凭证）Cr:应付（某 ven dor） 1

11、000 HKD（ 未清）银行存款9000 HKD最后剩下的是贷方1000HKD成为新的未清项 原来的凭证5100000063 则成已清项，新的未清项的baseline date自动为5100000063 的baseline date，除非你手工更改它，这也很合 理图3是一个实际付款的例子，凭证5100000045 是MIRO 进行LIV产生的凭证（类型RE）.1HKD=0.12000USD, 确定应付80USD,折合666.67 HKD,假设F-53使用剩余付款方法付出 500HKD.图3-3显示的凭证5100000045 的两个行项目（AP和GR/IR科目都使用未清项管理）对应 的清帐凭证（

12、1500000026 是F-53剩余付款500HKD 产生的，如图4,凭证100000121 则是F.13自动清帐产生的，如图5）.|loiPJCEVI antE/L accc stort castAAounzCrcyftUQUTK in LELEUX2LC2 BMTLJtiTdac.123130020010J4D5DDJDVfmdoE：? AP Rw如HCQClfl Rcvd/Tiwm F P 1 as.ao so. noHEEHW2(666.67-USDSD.OO1SQOOWQ26 lonnnaij七HF二0.0D是 80USD.图4,显示的是F-53剩余付款产生的凭证 150000002

13、6,在图3中的local currency amountHKD 金额是 666.67HKD,Document currency amount在付款时汇率发生变化,1HKD=0.12900USD,SAP 的凭证产生逻辑是付出 500HKD,根据此时汇率(0.12900)转成 64.50USD,还剩下 15.50USD,转 HKD 为 15.50/0.12900=120.16HKD.可以看到此时 80USD=620.16HKD.图4 J; kz ( vtfliot payhine J Jlork&l 虐Qpj 郡 tnpany cq4c Fl那丄 yrr 200$Dit- 02212406 daU

14、 42/14/20 0 快曲竝 08PQCcxiEtency HKDPEG/L acctG/L acct abort ttitiMUkJCCicyJkicumt m ICLCur2laC2： SBOUmtClEDg diDCj11345J25価河10 他泗10 幻冷MidCOOt-KSBC $13 JkP IteciM.ven dot 3 - M m 魚皿 eliEfrd 500.00- 120.U- 3 | C2Q.1&1JO rar， HKDHK)5因为图3确定应付80USD,付款应以付清80USD为准撚而,SAP的清帐原则是确保 Document currency amount,loca

15、l currency amount 禾口 group currencyamount (本书是 USD,假设你设置了 parallel currency 并使用 Group currency USD 做第2本币的话)三种货币同时平衡这样就会产生一汇兑损益行 ，document currency 禾口 group currency amount 都是0,而local currency amount 为46.51(根据SAP的清帐逻辑，这种由于汇率变化某一货币金额为0而其中另外某币别的金额不为0情况在MIRO时汇率变化时也经常发生，所以在SAP中,不要以为 Document currency 为 0

16、,local currency amount 就一定为 0).汇兑损益科目在 OB09或OBA1 (KDF)中定义，通常各种 AP/AR Recon.科目和GR/IR都要定义对应的汇兑损益科目Uoc?1：申色 K2 I 甘电ndiJK doDn奁.11Lutins: LSCO000025 sjiod Fiscal ye-aidate 32/14/2C0S Postiag 02/L4/200C Feriod ODIqc：. HEE 1 aIturr/L acctC1 acct shore teKtAxauntCrAiLDunt in LClCu2LC2 amawitC 1 mg ioc.1501

17、002DC10ccjnc-Hanc giJDOB00ino50D.0D-USDMb5&-23002DOI0VcaidlDEa kt Pccojii120.16-inoL3D.1G-USDL55&-342S503002D01057100010Vendarv - kt Pecon TO MTir - Realised -2J i2Q.ltoBooHIDTro 6.6745.51-USDUSDodooOvOQi1SDOOOOOQ64HKD图5显示的是使用 F.13(SE38:SAPF124)自动清GR/IR的结果，实际上一般会将 MIGO收货产生的贷方GR/IR和MIRO GR/IR借方金额根据一定

18、规则(详细请参考接下来的自动清帐处理)自动抵消.Doctype : AB(Acccruntinj document ) Cleatinj DocuitentDoc. MukbmrLOODOD121Ccnapany code5100Fiscal year2006Doc. date12/13/2005Posting date12/13/2005Period06DaccurreacvHKD图5 IDoc.head.textAutom.clearing5APF124ItKPKG/L acetAssignuentPuecIi.Doc,I tenCost CtEQuantitylatecialList c

19、ontains no data门讨论并行货币的相关篇幅.Group currency 是在SCC4中定义的，对整个client生效,就是说，假设你在某client使用了 多个 con troll ing area,group curre ncy 只能有一个 ,女口图 6,clie nt 066 的 group curre ncy是 EUR,client 200 是 USD,在此你可以改变 client 级的 group currencyDfspi&y View OverviewSb器Q凰h a(ClientNameCityCrcy匚hanged on000 =AP RGWalldorfEURj

20、ooiusbefierungsmndant RllKundstadtUSDEarlyWtchWalldorf |EUR07/21/2002100Prototype & SandboxHong Kong VST)09/32/2005pooZonfig DevelopmentHong kton口USD p10/04/2004Unit TestingHong KongUSD-220 t 1Zustcmisation DevielopmentHong KcngUSD05/2/200SGroup currency 通常被用来定义为 2nd local currency 请看 SE16:V_T001AVe

21、ndor和Custom 的对清有时候，企业可能向某家 Vendor采购原材料同时又销售商品给这家 Ven dor,或反之，此时产生的应收应付就可相互清帐，但是进项和销项增值税是必须缴纳的 .小庖:象这种交易能不能做以物易物处理 ？有什么好方法在SAP中简化流程？老屠:美国以武器换石油（要是别人出售武器老美一般要出来职责一番 ，类似中国的只许州官放火），中国以日常用品换飞机这种贸易并不少见 ，特别是有些中小企业缺少周转资金通过这种换货贸易将原材料，产品向其它企业换取继续生产物资甚至新技术倒是一个 可行的资金解决方案 这样描述,以物易物是购销双方不以货币而以同等价格的货物互相结算以实现货物销售的一

22、种方式。 以物易物双方都必须做购销处理， 以各自发出的货物核算销售额计提销项税额，以各自收到的货物核算购货成本计提进项税额。既然如此,在SAP中就直接开 PO和SO处理.小庖：那昨天邻家小强以他的小坦克和隔壁小灵子换了个小熊猫玩具算不算以物换物 ？要不要交税？老屠:你怎么不为社会做点正经事就光知道抬杠 ？Ven dor的AP和Customer 的AR能被对清，需要在 Ven dor和customer 主数据设置一下 女口图 7-2, 在 ven dor 的 con trol 页的 Acco unt con trol 的 Customer 填上 Customer n ame 80005803.女

23、口图 8-2, 在 payment transaction accountings 页选上 Clng with Cust. 标志丽樹| CZw/iffe Vendor: Control 图u oateooriss 口MDet甜Vendor10003B9 ABILITY ENTERPRISE CO“ LTDAicount cocittolCiKtoniei6000 5BO3 2| fiuthjrizationTradriQ Partneroup key迦回 V&ndor: Psym&nt tTansactioMAccountingVendor1000389 ABILITY ENTERPRISE

24、0“ LTC匚mpany Codesioo Concord Camera |-K LimitedPayment dataPayment terms4005 Toterance groupChk cashng tineOhk double intv. 0Autonnatic payment transactionsPayment methods c Payment btodc Free for paymentAlter nat. payeeHouse bankIndividual prmtCkg with curt.B/exch. limit Grouping key0 2jHKDPmt adv

25、. hy EDIifi Bl tj C1N Cetaris 如图 9 和图 10,在 Customer 80005803 设置 Ven dor 和 Clearni ng with Ven dor 标志.Change Customer: Genera! DataCompany Code Data Sales Area Data t3 ffi CIN DetailsCustomer SOOOFGO? LEATHERMAN Hof / LAdless Control data 門 P-aymerit transactions L Marketing Unloacllng points Export

26、daAccount cnntrolVendor100Q389 2iAuthorizationTracing PartnerGroup key圏10觀自| Chanffe Customer: Company Code DataGnnriaiy Code 5100 Concord Camera UK UmitedAccount management Payment transactione 丨 Gorresponcterce2 IPayment dat /Terms of paynnentTolerance group Payment history recordAiitomatl亡 paymen

27、t transactionsPayment methodsPayment blockAlterriat. payerHouse hank71 匚 tearing with vendor 3|1 Paymerit advice by EDILock box这样在处理Vendor/customer 未清项时就能看到 Customer/Vendor 的未清项.运输费用清帐处理Fowarder的运输费用可不可以直接作为期间费用呢 ？当然没问题.根据 第.条,对不起，一想玩点高级的就出错还是引用我的 ,里面说存货的入库成本可以包括相应的运输费保险费报关费挑拣费合理损耗等 .一个会计人员是这样和我解释的，一个PO可能多个采购物料运输费怎么分摊（可根据数量或重量）到材料 成本还有分摊后记帐问题，这样工作量将非常大，通常运输费占物料成本的比例应该比较小因为如果运输费用太高公司估计自己就组建运输队了 ,（要不让员工拉大板车将采购材料拉回也行，反正钱不能让forwarder给赚了去）,所以根据重要性原则，采购物料入库就只计算采 购价将相关采购费用直接记入期限费用 *抬高采购库存成本的一个最有实际意义就是报价应用外企似乎喜欢将运输费报关务费用计入采购物料的库存 ，下面举一个实例说明 SAP中典型的运输费用的处理方法如图 11,看看采购的 Condition p