结算管理及常见问题.ppt

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结算管理及常见问题剖析预算合约部结算管理办理结算意义结算资料包含内容及审核要点结算资料报送时间要求结算办理流程各部门各阶段职责过程结算办理过程结算概述过程管理的实现方式结算模式与合同、清单类型的关系总价包干合同结算模式单价包干合同结算模式采用09定额编制清单的结算模式采用全费用综合单价清单的结算模式结算问题剖析结算常见问题总结应对方法一、结算管理一、结算管理1、办理结算意义及时办理结算意义工程完结，责任划分确定最终价款，增大动态成本数据真实性进行后评估，总价经验教训为数据库建设提供完善数据减少施工单位因完工未能拿到结算款的纠纷22、结算资料包含内容及审查要点、结算资料包含内容及审查要点包含内容包含内容审查要点审查要点结算承诺书、结算申请报告承诺书须乙方签字、盖章；申请报告须项目部、监理、成本部签字，乙方盖章结算对账单须甲乙双方财务部签字、盖章竣工图四套（含电子版光盘2张）完整无误、与现场实际匹配、有竣工章及监理、项目部签字合同、补充协议及相关附件复印件竣工结算书承包人盖章签字设计变更通知单原件、编号明确图纸会审纪要原件、编号明确工作联系函原件、编号明确现场签证单原件、编号明确、监理、项目部、预算合约部签字、按专业分类认价表原件、编号明确、承包人签字盖章、预算合约部签字、项目总签字甲供材料清单原件、编号明确、按专业分类工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据原件、监理、项目部、承包人签字国家、省、市有关影响工程造价的文件、规定等复印件，注明出处施工组织设计原件、监理、项目部、预算合约部、承包人签字会议纪要、指令、通知、答复等过程文件原件、编号明确奖/罚款通知书原件、编号明确、监理、项目部签字其他相关资料根据实际情况审查文本示例：

附：

资料清单具体说明附：

资料清单具体说明竣工竣工结算算资料清料清单：

经监理公司及发包人工程部签字确认的同意进行竣工结算的证明书一份。

经监理公司及发包人工程部签字确认的详细说明施工范围的说明书一份，该说明书必须详细说明最终的施工范围是否与合同约定相符、在施工过程中施工范围有何变化以及与其他分包单位的施工范围如何界定。

竣工结算汇总表一份，该汇总表须详细说明各分部工程造价及总造价。

按发包人提供表格的要求编制。

竣工结算书一式四份，需承包人法人代表签字、盖章。

钢筋明细表一份。

工程量计算书一份。

竣工图：

四套。

必须是完整、准确的且经监理公司及工程部复核确认的竣工图。

承包人所报竣工结算，若在其项目计价表中的某一子项目或分部分项工程缺图纸或图纸中对该子项目或分部分项工程的施工工艺、所用材料描述不清，致使无法计量的，发包人成本管理部将不计算该部分工程的费用；对于建筑结构图与装饰施工图之间，若对同一构件或建筑部位在尺寸标注上存在差异，又无我公司确认的设计变更单、技术联系单或图纸会审纪要给予相应解释或说明的，发包人成本管理部在计量时以建筑结构图尺寸为准。

设计变更通知单：

必须是原件且编号明确，以方便核对为原则。

竣工图光盘二张（发包人提供施工图的电子文档）。

图纸会审纪要。

必须是原件，编号清晰明确。

工作联系单：

必须是原件，按专业分类、编号。

现场签证单：

必须是原件且所有签证单必须有监理公司及工程部的签署意见，无监理公司或工程部签署意见的签证单一律不予结算。

签证单必须按专业分类、编号。

合同、补充协议及附件复印件。

经双方确认的发包人限价材料清单：

原件，分专业编号。

经双方确认的甲供材料清单：

原件，分专业编号。

工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据。

国家、省、市有关影响工程造价的文件、规定等（如关于对于商品混凝土、停电接火费等的规定）。

经发包人确认的施工组织设计：

原件。

涉及到工程造价的会议纪要：

原件。

涉及到工程造价的其他文件（信件、指令、通知、答复等）。

要求原件。

发包人工程部签发的罚款单。

其他与结算有关的资料。

33、结算资料报送时间要求、结算资料报送时间要求合同有约定按合同约定；合同无具体时间说明，承包人在完成竣工验收且验收合格并移交发包人后3030个工作日内，提交竣工结算资料。

44、结算办理流程、结算办理流程竣工验收完成，上报结算资料（责任人：

施工单位）资料审查、复核（责任人：

项目部）结算工程量及价款审核（责任人：

预算合约部）初步完成后与施工单位对量，达成一致，双方定案签字（责任人：

预算合约部）初审结算报告（责任人：

预算合约部）对初审结算进行复审（责任人：

财务部）复审结算报告（责任人：

预算合约部）合格不合格，返回修改后再上报再审查结算完成结算完成大于2000万的合同及超出合同金额合同无需复审制度文件：

55、各部门在各阶段职责、各部门在各阶段职责施工阶段施工阶段竣工验收阶段竣工验收阶段结算阶段结算阶段项目部确保施工质量及时间节点；配合预算合约部完成过程中量的确认；对施工单位过程资料进行定期审核；主责验收及竣工资料检查；收方；督促整改；验收通过后督促结算资料上报及审核，确保结算资料完整无误；预算合约部对过程中工程量进行确认；对变更签证进行价格确认；对进度款进行审核；参与验收；收方；结算资料审核；结算初审；出具结算报告；审核结算款；财务部对进度款进行支付结算对账单，（若需）结算复审；支付结算款；工程管理部对工程质量及过程资料进行检查；参与验收；设计管理部对须进行效果确认的工程进行确认；配合设计变更确认的过程收方；参与验收；市场营销部对辅助营销的工程进行效果确认；对辅助营销的工程参与验收（如草花等）；二、过程结算二、过程结算所谓过程结算，即在施工过程中融入结算办理的元素，在施工过程中即确定部分项目的最终价款，在最后办理结算时直接进入结算金额中。

目前，我司使用较多的一种方式体现在“一单一结”。

2.22.2过程管理的实现方式过程管理的实现方式过程结算管理对资料的管理指令单图纸设计变更单技术经济核定单收方单变更签证确认单会议纪要对数据的管理收方原始数据现场实测实量数据对时间的管理指令完成时间签证结算上报时间33、各类合同、清单的结算方式、各类合同、清单的结算方式1）总价包干合同：

合同内包干总价设计变更现场签证索赔结算总价此类合同关注要点为是否按照合同内工作范围及要求完成，尽量避免应窝工等造成的索赔合同内清单项单价*结算工程量设计变更现场签证索赔结算总价2）单价包干合同：

此类合同关注要点为是否按图纸及清单描述施工，对须在过程中即完成工程量确定的项目应及时进行现场核量、收方，如景观、隐蔽工程等，尽量避免应工作面的交叉导致窝工的索赔。

3）采用09定额计价模式编制清单：

合同内结算总价设计变更现场签证根据合同约定的材料及措施费、安全文明施工费调差索赔结算总价4）采用全费用综合单价计价模式编制清单：

合同内结算总价设计变更现场签证索赔结算总价44、结算常见问题、结算常见问题常见问题常见问题应对方法应对方法1、已竣工未验收项目部根据现场情况及时组织验收移交2、已验收施工单位未上报资料作为结算资料首个审核部门，项目部应根据验收通过时间及时督促施工单位上报结算资料3、结算资料审核不合格3.1过程资料遗失项目部对施工单位的日常检查加入定期过程资料检查3.2过程资料不符合结算要求：

变更、签证手续未完善所有设计变更、现场签证须完善流程，否则能申报结算3.3竣工资料不符合结算要求：

竣工图深度不够与现场不符，反复修改作为结算资料首个审核部门，项目部应根据竣工资料要求对施工单位资料进行把关4、甲方原因项目部配合施工单位完善结算资料；预算合约部严格按结算管理要求时间节点进行结算审核；财务部严格按结算管理要求时间节点完成复审工作；预算合约部及时进行合同交底代表工程代表工程存在问题存在问题11、御嶺湾二期、御嶺湾二期音乐厅广场景观音乐厅广场景观工程；工程；22、御嶺湾品质、御嶺湾品质提升景观工程；提升景观工程；33、御嶺湾会所、御嶺湾会所ABAB区景观工程；区景观工程；44、御嶺湾高尔、御嶺湾高尔夫练习场土石方夫练习场土石方工程；工程；55、御嶺湾会所、御嶺湾会所室外总平管网工室外总平管网工程；程；66、御嶺湾会所、御嶺湾会所室内外装饰装修室内外装饰装修及设备安装工程及设备安装工程竣工验收时间未按合同约定时间进行验收竣工验收时间未按合同约定时间进行验收御嶺湾二期音乐厅广场景观工程约定开工时间为2010年2月25日，约定竣工时间为2010年3月15日，实际竣工时间为2011年1月1日，工期延误292天，约定竣工验收时间为2010年3月15日，实际竣工验收时间为2011年12月5日进行了初验并提出整改建议，验收时间延误630天；竣工资料不合格且报送不及时竣工资料不合格且报送不及时合同约定竣工验收后30个日历天报送结算资料，实际至今未报送，原因为初验时工程质量不合格，需要整改；预算合约部在竣工验收后无数次电话口头催促报送结算资料，先后发联系函至施工单位催报均未报送；又于2012年3月15日发联系函要求最后报送时间为2012年3月22日报送，但也未收到相关资料；后经项目部会同预算合约部开会协调要求施工单位应于2012年3月30日之前报送经审核无误、手续完善的全套竣工资料于甲方项目部及预算合约部，会上施工单位同意此时间无异议，但截止至今2012年4月11日尚未收到施工单位报送的竣工结算相关完整资料。

存在部分大额签证或设计变更流程未完善。

工程质量不合格需整改，整改时间不及时，造成无法进行复验工程质量不合格需整改，整改时间不及时，造成无法进行复验甲乙双方人员变动，造成部分资料过程情况不清楚，需协调解决困难，甲乙双方人员变动，造成部分资料过程情况不清楚，需协调解决困难，造成时间延误较多造成时间延误较多示例：

示例：

结算管控模式：

结算管控模式：

根据此模式中各时间节点进行原因分析实行问责制