审计局工作总结及来年工作实施方案.docx

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审计局工作总结及来年工作实施方案

审计局工作总结及来年工作实施方案

x年是全面深化改革的关键之年，是全面推进依法治国的开局之年，也是完成“x”规划的收官之年。

一年以来，x市审计局在上级审计机关和市委、市人大、市政府的正确领导下，以党的x及x、x全会为指针，以《国务院关于加强审计工作的意见》为统领，服务经济发展新常态和改革、反腐新要求，主动作为、积极跟进、扎实履职，将审计监督工作融入x市“跨越发展、率先小康”的伟大实践中，为促进全市经济社会更好更快发展作出了应有贡献。

一、基本情况

x年，我局紧紧围绕全市经济建设中心和社会发展大局，坚持解放思想与创新工作相结合，突出重点、关注热点、突破难点、创造亮点，充分发挥审计监督职能作用，加大审计监督力度，各项工作均取得了新的成效。

截止11月30日，共审计单位（项目）76个，其中市委、市政府临时交办的审计项目11个，专项审计调查（项目）6个，共对8名党政领导干部进行了经济责任审计。

查处违纪违规金额939.88万元，管理不规范金额4.73亿元，审计处理上缴财政入库金额939.88万元。

提出了审计建议293条，被采纳241条，采用率82.25%；完成审计科研课题9项，撰写宣传报道83篇，刊用56篇，向市委、政府、上级审计机关提交审计报告15篇，已批转4篇，批示11篇。

先后获得x第十四届文明单位候选、x市经济社会综合先进单位等省、市、县级集体荣誉11项，前三季度在x市45个市直单位行风政风效能测评均名列第一；先后有2个被评为市局优秀项目，其中1个审计项目被评为全省优秀项目。

5月，x市委书记聂智胜对全市审计工作作出重要批示，充分肯定了成绩，要求审计工作只能加强，不能削弱，要严格审计程序，坚持全覆盖审计，不断提升审计工作质量，确保资金使用安全、规范、高效。

市长袁和庚多次听取了审计工作汇报，高度评价了审计工作成效，并作出重要指示，要求审计机关充分发挥“刀子”作用、体现“镜子”功能，打造审计铁军。

二、主要工作

（一）夯实“支撑点”，推进审计全覆盖

今年以来，我局抓住财政资金、权力运行和群众利益三个重点，集中精力，开拓创新，夯实了财政预算执行审计、固定资产投资审计、经济责任审计、专项资金审计等四个“支撑点”，进一步推进审计全覆盖，审计业务工作取得了明显成效。

1、围绕全口径预算管理，强化了财政预算执行审计。

我局围绕“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的目标，积极服务经济发展新常态和改革、反腐新要求，以全口径预算审计监督、审计监督全覆盖为主线，在扩大审计覆盖面的同时，扩展审计广度和深度，强化了财政预算执行审计，促进提高公共资源配置使用效率。

——深入开展了财政预算执行与部门单位预算执行审计。

围绕新修订的《预算法》，以促进提高公共资金绩效为着力点，重点关注全口径预算管理、支出预算和政策的执行、政府性债务管理、决算的真实性、预决算公开等情况，促进了健全政府预算体系，推动了深化预算管理制度改革。

共完成了本级财政预算执行与国土资源局（含下属单位）、人力资源和社会保障局、供销社（含下属单位）、林业局、计生委、卫生局等6个部门（单位）的财政预算执行审计和伍桥、村前、黄沙、龙潭、大城等5个乡镇财政决算审计任务。

查处违纪违规金额635.23万元，预算管理不规范金额25537万元，提出审计建议105条，被采纳85条，上缴财政金额600余万元，确保了预算执行审计的严肃性。

——深入开展了对“收支两条线”的审计。

对市工业城管委会、X工业园、X产业园、X新区、人民医院、中医院、广电局、农机局（含农机学校）、x中学、x三中、x中学、X中学等十三个单位x年度财政财务收支及绩效情况进行审计，重点关注部门及所属单位预算编制执行、财政资金管理、政府采购、落实八项规定等相关情况，以及“三公经费”、“会议费”、“吃空饷”、“小金库”、楼堂馆所建设管理情况，强化“收支两条线”管理，完善经济监管体制，提高资金使用效益。

——加强了“三公经费”审计。

对全市24个乡镇（街道、垦殖场）及44个市直单位x-x年度“三公经费”进行了专项审计调查全覆盖，摸清了x年以来被调查单位“三公”经费、会议费及差旅费的总体规模和使用状况，分析查找资金在分配管理，使用等环节存在的问题，为压减行政运行成本，推进经费绩效管理，提出了5条针对性、可操作性强的审计意见建议。

2、突出投资管理综合效益，强化了建设项目资金审计。

从财政资金规范使用管理出发，围绕经济性、效率性、公正性，注重绩效，加大了对重大项目的跟踪审计力度，前移关口，强化了对市政府投（融）资项目的审计监督工作，取得了实质性效果。

1-11月共完成审计项目37个，审计金额2.5亿元以上，查处违规金额98万元，管理不合规金额6784万元。

——服务新区重点项目建设。

对投资4.07亿元的锦惠大道等八条道路建设工程（核减5775万元），对投资6.3亿元的X新区安置房建设工程（核减5200万元），对投资1.93亿的西环路建设项目（核减1100万元）进行了全面审计，为X新区项目建设保驾护航。

——扩大了投（融）资审计范围，实行项目跟踪审计。

对使用国债、银行贷款、上级财政拨款进行的水库除险加固、农业开发、国有土地整理等专项资金已完工的工程项目进行审计，确保资金专款专用。

——注重效益审计。

固投三个股室每股至少对2个政府性或国家投融资项目进行了绩效审计，并向政府提供了绩效审计报告。

3、规范权力运行，强化了领导干部经济责任审计。

认真贯彻执行x[x]32号文件关于《党政主要领导和国有企业领导人经济责任审计规定》和《x领导干部任中经济责任审计实施办法》的规定，高质量、高效率地完成了市委、市政府交办的3个离任审计项目；对太阳镇、民政局等5个单位主要领导进行了任中经济责任审计。

全年共查处违规金额13万元，管理不规范金额1476万元。

为市委、政府正确评价领导干部经济责任，促进领导干部勤政廉政，及时选好、用好、管好领导干部提供参考意见。

——完善了审计制度。

我局依据中办发[x]32号、《x审计条例》及市局规范性文件，进一步完善了《x市党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计实施办法》，从审计内容、责任、标准，细化了五个方面十八个单项指标形成了评价体系，为指导经责审计工作提供了法律保障。

——加强了协调配合。

特别注重加强与市组织、纪检、人事等部门的协调配合，顺利完成了市民政局、卫生局等8个部门（单位）的经济责任审计。

——深化了审计内容。

按照新颁布中央两办关于经济责任审计的有关规定和上级有关要求，在对被审计单位财政财务收支分析基础上，着重对财政财务管理、经济活动的决策和管理、廉政自律、生态环境等方面进行审计，作出审计评价，分清责任，取得了良好效果。

4、维护人民群众切身利益，强化了专项资金审计。

牢固树立“民本审计”理念，共完成了6个涉及群众利益的专项审计和审计调查，查处违纪违规金额79万元，管理不规范金额3326万元。

——受x审计局委托，对我市x年度“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”政策措施落实情况实施跟踪审计，涉及30个部门单位，覆盖了23条审计内容，促进了6个项目限期整改，效果明显。

——开展了粮食直补专项审计调查。

在市局对x粮食直补资金审计的基础上，进行扩面审计，力争将此专项资金审计面达到100%，即全覆盖。

此项工作在10月底全面展开，预计12月中旬完成。

——受市政府委托，对全市x年－x年度采石行业矿产资源税费征收、管理、使用情况进行了专项审计调查，追缴税费720.16万元，查处违规金额1587.08万元（未计入审计收缴），提出了5条合理化审计建议，为市委市政府正确决策提供了可靠、重要依据。

——配合省审计厅开展对全市生态环境保护专项资金管理使用情况审计调查，重点关注河流源头保护、重金属污染防治、生态环境保护等专项资金分配管理使用情况，排污费的征缴情况及专项资金使用绩效情况等，加强生态环境保护建设，推进资源节约集约利用，创新生态文明体制机制。

——配合x审计局完成对全市“三院”建设专项资金审计调查。

重点检查全市专项资金使用管理情况以及相关政策执行情况，着力揭示和反映五保政策落实不到位、资金分配使用、管理方面存在的问题，保障五保资金专款专用，提升五保机构建设、管理水平。

——经x审计局授权我局在年初开展了本市保障性住房建设项目跟踪审计。

重点审计“x”期间城镇保障性住房相关政策措施落实情况和实际效果，检查政府投资保障性住房供应和销售管理情况，检查项目是否严格执行基本建设程序和工程质量控制原则，揭示资金和房源分配、项目建设管理中存在的突出问题，促进我市保障性住房有关政策措施落到实处。

（二）抓住“关键点”，深化审计升级转型

大力推进审计转型，牢固树立“监督就是保护、监督就是服务”的理念，围绕中心、服务大局，狠抓提高审计质量、审计成果转化、丰富审计方法手段等三个关键点，深化审计服务，切实发挥审计“审、帮、促”的作用，做到审计监督与审计服务同步，查处问题与提出建议、督促整改并举，把工作的落脚点放在解决问题和促进发展上。

1、审计质量进一步提高。

审计质量是审计工作的生命线，其好坏事关审计权威，决定审计成败。

我局全面实施了审计质量控制体系，审计质量得到进一步提高。

其中，先后有2个被评为市局优秀项目，其中1个审计项目被评为全省优秀项目。

——做实了审前准备。

做好审前调查工作，对一些重点审计项目，做了充分深入细致的调查研究，了解被审计单位的总体情况、业务流程等，制定切实可行的审计实施方案，审前培训工作到位。

——完善了问责制度。

局建立和完善了审计计划管理、回访问责、过错追究等制度，进一步明确了主要领导、分管领导、审计组长、审计成员的层层责任，共同把脉审计质量、控制审计风险，对审计项目实行全过程质量控制。

——落实了审计复核制度。

局成立审计复核领导小组，建立了三级复核机构，且程序严密、措施完整、工作落实，保证了审计质量的提升。

2、审计成果转化进一步增强。

审计成果是审计质量和价值的体现，是服务党委政府决策、服务被审计单位的最有效形式。

为实现审计成果最大化，扩大审计影响面，我局重点抓好三项工作，切实把好成果转化关。

——问题整改和案件移送到位。

为进一步扩大审计影响，完善审计处理处罚的执行力，全年对预算执行、经济责任、授权项目和上级统一组织专项资金审计项目均明确了审计整改和案件移送工作落实到位措施。

全年共向市纪律检查委员会移送案件2起，件件得到了落实，其中1名干部受到了党纪政纪处理。

——审计宣传报道工作有突破。

今年我们加大了对外宣传报道的力度，利用激励手段，积极组织干职工进行审计理论研究，撰写宣传报道，在实际工作中总结经验，锻炼提高务实能力。

全年干职工共投稿83篇，被刊用56篇，刊用率达67.5%，全局上下形成了浓厚的理论学习、科学研究的氛围。

——审计成果得到了领导的关注和重视。

市委、市政府主要领导都非常关注审计整改工作，凡上报的审计报告均要亲自审阅、批示，并在工作报告强调发挥审计监督作用的重要性，这是对审计工作的充分肯定。

一年来，市委、市政府全文转发审计综合报告达4篇，批示11篇，审计工作有为有位。

3、审计方法手段进一步丰富。

把贯彻执行审计署“8”号令及《x审计条例》作为提高审计质量，防范审计风险的重要途径，在“人”“技”“法”上做文章。

——审计信息化运用能力提升。

今年我局审计模式注重传统手工审计与计算机辅助审计相结合，审计项目实现AO与OA的数据交互，进一步实现了审计实施和审计管理的规范化，提高审计管理水平，强化审计管理系统和现场审计实施系统的互动、沟通。

我局的做法得到了市局主要领导的充分肯定。

——加大培训教育。

上半年，结合市局视频培训及《x审计条例》的迎检，我局集中一个月组织开展了审计法规的学习培训和AO应用及其它审计技能岗位培训。

同时，利用审前培训会、每周点名会、审计工作汇报会等时机大力加强对审计人员业务知识和审计技能、审计规范的学习与培训，增强了审计人员质量、风险、责任、纪律四种意识。

今年以来共派出5批37人次赴南京审计学院培训，取得了良好效果。

——积极开展绩效审计。

在推进审计方式的创新过程中始终将绩效审计贯穿于审计工作之中，注重从政策执行、资金使用、资源利用和行政效能上综合考虑其效益。

特别是在财政性投（融）资项目上进行了绩效审计的探索，积累了一些经验和做法，得到了市委、市政府主要领导的好评。

（三）着眼“长远点”，优化审计队伍建设

围绕造就一支“政治坚定、业务精良、作风过硬”的高素质审计干部队伍，我局着眼长远，狠抓干部理论业务学习，狠抓廉政制度落实，狠抓工作方法创新，取得了一定成效。

——内强素质，紧跟审计信息化建设步伐。

在全面推进审计信息化建设的新形势下，人才不足是“瓶颈”，内部挖潜是关键。

基层审计队伍年龄偏大，知识老化，带有普遍性。

在公开招聘受编制限制的情况下，我局多措并举，不断增强审计队伍自身的“造血功能”，着力从内部挖潜，在现有人员配置上加大培养新型复合审计人才的力度。

在AO应用学习培训方面，我局探索了“以点带面、扩面成片”的辐射培训模式及“领导带头、中层攻关、阶梯培训、全员参与”的立体培训模式，充分发业务挥骨干作用，针对不同年龄结构、知识层次的审计人员开展培训，均取得了良好效果。

——外树形象，狠抓党风廉政制度落实。

积极践行“三严三实”，主动“把纪律挺在前面”，面向被审计单位、社会各界公开承诺审计干部“十不准”纪律，明确了10条刚性规定，主动接受纪律监督。

强化了对审计现场的监督管理，严格遵规守纪，规范审计行为，做到依法审计、廉洁审计、文明审计，严禁任何审计人员在审计工作中违纪违法，胡乱作为，真正做到“打铁自身硬”。

今年来，审计干部无一例违纪违规行为发生，实现了零投诉，零举报，零违纪。

——提升效能，狠抓工作方式方法创新。

为了适应审计形势和任务的发展变化，不断提升审计工作效能，我局一直高度重视推进审计方式、方法的创新，有力提升了工作效能。

比如，为有效解决审计任务重、时间紧和审计人员少的矛盾，我局结合工作实际，做“活”了授权审计，创造性地提出“一统三集中四强化”工作原则，探索出“捆绑”审计的路子。

对个别授权单位和统一组织项目，我们既要审计其财务收支的真实性和效益性，更重视工程项目资金预决算执行情况的审计。

（四）拓展“优强点”，统筹推进机关各项建设

机关党建工作，一直是我局机关管理的优点、强点。

今年以来，我局进一步深化党的群众路线教育实践活动，积极践行“三严三实”，以机关党建工作为核心，不断拓展，创新求变，以党建促审计，以廉政树形象，不断细化管理，健全机制，取得了良好效果。

本年度，局机关先后获得全市经济社会先进单位等集体荣誉11项，并顺利通过省第十四届文明单位考评验收，被列为候选单位。

——出实招，做强“龙头”。

结合“三严三实”及把“纪律挺在前面”活动，狠抓党风廉政建设责任制落实，第一步树好标杆，要求局领导班子带头，围绕审计高标准、严要求地开展机关党建工作；第二步健全机构，将机关党员分成四个党小组，进一步完善了机关支部管理体系；第三步定好尺度，制订工作计划、组织集中活动、开展学习教育都围绕审计工作的开展、审计事业的发展、审计环境的改善和审计队伍的建设来进行，充分发挥了机关党支部的战斗堡垒作用。

——严管理，健全机制。

认真贯彻落实《x审计条例》，进一步修订和完善了本局《审计项目计划管理办法》、《审计项目质量检查暂行规定》、《审计复核办法》、《机关管理制度》、《年度工作目标考核奖惩办法》、《审计组廉政责任制规定实施办法》、《廉政建设责任分工》、《礼品上交规定》以及落实《廉政准则》“52个不准”、“审计八不准”纪律等十一个方面机关管理、工作考评、廉政建设等方面的系统制度，真正做到了用制度管人，用措施约束人，始终让审计人员置于组织与群众的监督之中。

——活载体，创优环境。

结合三严三实、文明单位创建、群众路线、把纪律挺在前面等活动，大力倡导“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的十二字审计核心价值观，不断推进审计文化建设，创优发展环境。

局党组经常性组织全体干职工开展丰富多彩的文体活动，营造了浓厚的审计文化氛围。

先后举办了庆祝七一晚会、干职工元旦体育运动会等文体活动，提升了精神品味，大大增强了机关干部的凝聚力。

局机关连续多年被评为综治工作先进单位、计划生育工作先进单位、工会工作先进单位、妇女工作先进单位等，治安稳定，风气良好，环境优美。

x年，我局各项工作都保持了强劲的发展势头，取得了新的成效，但与上级领导的要求相比，仍有一些差距，存在一些问题：

一是审计力量不足与审计任务繁重的矛盾依然存在，虽采取多种措施，但还没有从根本上解决问题；二是审计结果公开的力度不够，效益审计的步子迈得仍不够大。

上述问题需要我们将今后的工作中加以克服和解决，也希望上级部门予以重视和支持。

四、x年度工作思路

1、按照国家审计署、省审计厅、x审计局审计工作会议提出的审计工作要求，拟定x年度全市审计工作计划，并提请市人民政府审批后执行。

2、进一步深化财政预算执行审计。

紧紧围绕市委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配行为。

3、加强对重大投资项目的跟踪审计范围。

特别是新区建设、生态、环境、农业、水利、基本公共服务体系建设等重点项目，扩大审计范围，揭露重大损失浪费问题，推进资源节约型、生态友好型社会的建设，提高财政资金使用效益。

4、按照“积极探索，总结提高，稳妥推进，逐步规范”的原则，有计划、有步骤地逐步推行审计结果公告制度，增加审计工作的透明度，扩大审计影响，增强审计执法能力。

5、加强对审计业务人员的培训力度，特别是对审计法律法规的学习，不断提高政治业务素质和行政执法水平。

6、加强审计机关内部控制制度建设，严格执行审计项目质量控制办法，切实提高审计质量控制水平，确保审计工作质量稳步提高。

建立错案追究责任制，增强审计人员的责任意识，促进依法审计，防范审计风险。

7、加强廉政建设，经常开展党风廉政教育，提高审计人员执行中央八项规定和“审计八不准”的自觉性，为建立廉洁高效的审计机关、审计队伍提供强有力的政治保障。

x年，x市审计局班子将带领全局干职工，认真学习、广泛宣传、全面贯彻党的x及x、x、x全会精神，一切行动听指挥，按照上级审计主管部门和市委、市政府的指示，围绕中心，服务大局，以更高标准、更严要求，高质量地完成好各项审计任务，努力开创审计工作新局面，为我市全面建成小康社会作出新的更大贡献。