工程经济学复习资料.docx
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工程经济学复习资料
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复习资料流程图
绪论
工程经济学是工程与经济的交叉学科，是利用经济学的理论和分析方法，研究如何有效利用资源提高经济效益的一门学科。
要求技术因素与经济因素寻求最佳结合。
一项工程被接受须备两个条件：
技术上的可行和经济上的合理。
工程经济分析的基本原则：
1、资金的时间价值原则，若想用现在时点的价值来衡量未来时期获得的财富，就必须将其打一个折扣折为现值；
2、现金流量原则。
现金流量反映项目发生的实际现金的流入流出，而不反映应收、应付款项及折旧、摊销等非现金性质的款项；会计利润是会计账面数字，而非手头可用现金；
3、增量分析原则，对不同方案进行评价和比较必须从增量角度出发；
4、机会成本原则，沉没成本是过去已发生的与决策无关的成本；
5、有无对比原则：
“有无对比法”是将有这个项目和无这个项目的现金流量情况进行对比；“前后对比法”是将某一项目实现以前和实现以后所处想的各种那个效益费用情况进行对比；
6、可比性原则；
7、风险收益的权衡原则：
对风险和收益的权衡取决人们对待风险态度。
建筑业是从事建筑安装工程的勘察设计、建筑施工、设备安装和建筑工程维修、更新等建筑生产活动的一个物质生产部门，是国民经济中将不同的类型的资源转换成经济与社会基础设施和其它设施的一个资源转换部门。
建筑业内部的分类
我国建筑业的分类：
1、房屋和土木工程建筑业；2、建筑安装业；3、建筑装饰业；4、其他建筑业
建筑产品是建筑生产的产品
建筑产品的技术经济特点
1、建筑产品的多样性和生产单件性：
建筑产品本身是多种多样的，建筑产品的生产也必然是单件性的；
2、建筑产品的固定性和声的流动性；
3、建筑产品体积庞大，生产周期长，消耗多；
4、建筑产品的生产受气候影响较大；
5、建筑产品销售的特殊性：
除住宅商品房在建成后才出售外，一般建筑产品在生产前都要通过招标投标等形式确定承发包关系，即确定建筑产品的商品交换关系；而且，其销售不是表现为实物形态在空间上的转移，而是通过竣工验收、办理竣工工程款结算，表现为观念形态上的销售。
国民经济指标：
1、国内生产总值GDP是按市场价格计算的一国或一个地区在一定时期内所产生和提供的最终产品之和，反映一定时期内生产活动的最终成果；
2、国民生产总值GNP等于国内生产总值加上本国公民在国外取得的劳动报酬净额和财产收入净额，再减去外国公民在本国取得的劳动报酬净额和财产收入净额。
*国内生产总值是一个生产概念，国民生产总值是一个收入概念
建筑业成果计量指标
1、建筑业总产值是在一定时期内一国或一地区生产的建筑产品和服务价值总和。
包括：
（1）建筑工程产值;
（2）设备安装工程价值；（*不包括安装对象的价值）
（3）房屋、土木工程与其他基础设施修理产值；（*不包括修理对象的价值）
（4）工程勘察与设计产值；（*地质勘探不列入建筑总产值）
（5）非标准设备制造产值。
2、建筑业增加值指在一定时期内以货币单位计量的建筑业生产活动创造的最终成果。
该指标可以衡量建筑业在整个国民经济GDP中所占的份额，全面反映建筑业的发展规模、水平和速度，使计算GDP的基础指标。
计算方法有：
（1）生产法建筑业增加值=建筑业总产出-建筑业中间投入
建筑业总产出指建筑业各部门生产的产品和服务价值的总和；
建筑业中间投入指建筑业生产过程中投入的非固定资产和投入价值之和
（2）收入法建筑业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产净税额+营业盈余
3、建筑业净产值
建筑业净产值=建筑业增加值-固定资产折旧
利用收入法：
建筑业净产值=劳动者报酬+生产净税额+营业盈余
基本建设和基本建设程序
一、资产
资产（广义上）是企业拥有或者控制的能以货币计量的经济资源，包括各种资产、债权和其他权利。
资产（狭义上）是指企业所拥有的货币资金、存货以及固定资产，它们是企业进行生产经营活动的最主要的生产资料。
资产分为固定资产、流动资产、无形资产和递延资产。
债权是企业依法要求债务人偿还钱财和履行一定行为的权力。
具体是企业的应收与预付款项。
其他权利是指企业的商标权、专利权、著作权、土地使用权等无形资产。
流动资产是指一年内或者超过一年的一个经营周期内能够变现或者运用的资产。
固定资产是指归企业所拥有的、作为生产经营的手段或条件、不以出售为目的的有形长期资产。
它是企业资产的组成部分，是以实物形态一次性投入生产过程并在并在使用过程中保持其物质形态，其价值已折旧的形式分期参与商品价值形态的构成。
《财务通则》规定，必须同时具备使用期限在一年以上、单位价值在规定标准以上此两个条件，方可列为固定资产。
折旧是固定资产由于损耗转移到产品上去的价值，是构成工程成本的要素之一，其计算方法有：
（1）直线折旧法：
按固定资产的预计使用年限平均分摊折旧额的方法；类似的有产量折旧法（按产量平均分摊折旧额）、用时折旧法（按用时平均分摊折旧额）
（2）余额递减法（曲线折旧法）：
原理为设备递减价值越来越多
无形资产是指不具备实物形态、能够长期使用并能为企业提供某种权利或特权的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术和商誉等。
递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用。
它有如下特点：
（1）已经发生；
（2）产生的效益主要体现在以后的会计期间；（3）必须从以后的收入中得到补偿。
二、基本建设项目的分类
1、按投资的用途分类：
生产性建设项目和非生产性建设项目
2、按建设性质分类：
新建、扩建、改建、恢建和迁建项目
3、按建设规模分类
4、其他分类
（*此处只做了解，看一下课件）
三、基本建设程序
1、基本建设程序的含义
基本建设程序是指建设项目从酝酿、提出、决策、设计、施工到竣工验收整个过程中各项工作的先后顺序。
它是对基本建设经验的科学总结，是客观存在的经济规律的正确反映。
科学的建设程序应当在坚持“先勘察、后设计、再施工”的原则基础上突出优化决策、竞争择优，委托监理的原则。
2、基本建设程序各阶段的基本内容
（1）项目建议书阶段
（*项目建议书是向国家提出建设某一项目的建设性文件，是对拟建项目的初步设想。
主要作用是通过论述拟建项目的必要性、可行性，以及获利、获益的可能性，向国家推荐建设项目，供国家选择并进行下一步工作。
它并不是实施项目是的标准）
（2）可行性研究阶段
（3）设计阶段
（*初步设计、技术设计、施工图设计）
（4）施工准备阶段
（5）施工安装阶段
（6）生产准备阶段
（7）竣工验收阶段
（*此上内容应多看课件及书本）
3、建设项目的可行性研究
3.1可行性研究的概念
可行性研究又称可行性分析技术，是运用多种研究成果，对建设项目投资决策进行技术经济论证的一门综合性学科。
可行性研究的目的，在社会主义社会是为了避免投资盲目性，降低投资风险，以求项目在投产或使用后在其产品竞争中获得社会上、经济上的最佳效果。
一般要回答“5W1H”的问题：
What——说明投资意向并提出其基本情况；
Why——说明投资行为的基本原因及拟采用的工艺在技术上的先进性、可行性；说明项目规模，原料采购，产品市场条件及经济上的合理性、盈利性；
Where——说明投资行为的发生地，项目拟建区域比较及当地的自然条件、社会条件；
When——说明投资行为的时间指标，即投资的初始时间、投资时间、投资回收期等；
Who——说明投资行为的主体情况、投资行为人以及其代表和所负责的食事务；
How——说明投资行为的主体怎样去实施。
3.2可行性研究的阶段和主要内容
工程项目一般进行三个时期，即投资前时期、投资时期、生产时期。
投资前时期，即工程建设的前期，主要进行可行性研究和资金筹措活动。
可行性研究一般分为四个阶段，即机会研究阶段、初步可行性研究阶段、可行性研究阶段和评价研究阶段：
（1）机会研究又称为投资机会鉴定，其主要任务时提出建设项目投资方向的建议，即在一个确定的地区和部门，根据对其自然资源及市场需求的调查、预测以及国内工业政策和国际贸易联系等情况，选择建项目，寻求最有利的投资机会。
（2）初步可行性研究或称为预可行性研究、前可行性研究，是介于项目机会研究阶段和可行性研究阶段之间的一个阶段，他们的区别主要在于所获资料的细节不同。
（3）可行性研究阶段，亦称为详细可行性研究阶段、最终可行性研究阶段，是投资前时期研究和评价的重要阶段。
（4）评价研究也成为项目评估。
项目评估是投资决策部门组织或授权与建设银行、投资银行、工程咨询公司或有关专家，对建设项目可行性报告及进行全面的审核和再评价，其主要任务是对项目的可行性研究报告提出评价意见。
国家计划委员会1983年颁布的《关于建设项目进行可行性研究的实行管理办法》规定，工业建设项目的可行性研究，应包括以下几方面：
（1）总论
项目的概况；研究结果概要；存在问题和建议
（2）市场需求情况和拟建规模
国内外市场近期产品需求预测；国内目前厂家产品生产能力估计；产品国内销售预测、价格评估分析、与其他厂家相比其产品的竞争能力；产品进入国际市场的前景；拟建工程项目的生产规模
经济评价与分析的理论基础
一、预测与决策
1.1预测
预测是在已有的大量的统计资料的基础上，根据科学的方法和现在的发展趋势去推测探索某种事物的未来发展趋势的方法。
预测一般分为五个阶段：
准备阶段、调查分析阶段、研究阶段、目标阶段、总结阶段。
预测的基本原则：
惯性原则、类推原则（相似性原则）、相关原则、概率推断原则、系统性原则。
预测的分类方法有多种：
按预测对象分类、按预测范围分类、按预测方法分类。
关于其具体内容，只需看看课件或书本，只做了解。
1.1.1预测方法
预测方法总体分为：
定量预测方法和定性预测方法。
定量预测是在已有大量的数据历史资料的基础上，通过科学的合乎逻辑的推断，用计算出来的数据结果来预见事物今后一定时间内的发展规律的活动。
常用的有简单平均法、移动平均法、回归分析法等。
1.1.2定量预测方法
1、简单平均法：
利用历史资料的平均数来预测未来值得方法。
（*宜用于预测对象变化不大且比较平稳时，只能用于近期预测）
公式是：
2、加权平均法：
（*类似于学分绩点的计算方法）
3、移动平均法：
是指根据时间序列、逐项移动，一次计算包含一定项数的序时平均数，形成一个序时时间序列，据以进行预测的方法。
一次移动平均公式：
（
）；
其递推公式：
——第t期的一次移动平均数；
——周期数；
——第t期的数据；
——分段数据点或序时项数
由上可知：
——第t期的预测值
二次移动平均公式：
移动平均法的作用：
（1）形成新数列；
（2）修均：
是原来的数据得到修均那些异常大或小的数据不可能出现在移动平均值中出现，消除一部分干扰，显示出变化趋势，适用于短期预测
4、回归预测法：
采用回归分析的方法进行预测（下面只介绍一次线性回归分析法）
一次线性回归分析：
在研究两个变量x和y的相关关系时，假设有一组数组（
，
），并将其绘于平面坐标图中，起已知点大致分布在一直线附近。
分析的目的即是要找出一直线，使其与各已知点靠得最近。
令直线方程为：
利用最小二乘法及求导求极值的方法得：
由于某一时刻的实际水平是不变的，无论坐标原点选在何处进行计算，得到的结论是相同的，为了简便计算，可以通过改变原点位置调节
的值，使得
=0，则可得：
1.1.3定性预测方法
此处主要介绍头脑风暴法以及特尔斐法。
1、头脑风暴法：
应遵守以下原则
严格限制问题范围；不能对别人的意见提出怀疑和批评；发言要精简；不允许带发言稿；鼓励对进京提出的设想进行改进和综合；鼓励参加者解除思想顾虑。
2、特尔斐法
1.2决策
根据所获得的数据及现实状态，进行选择行动方案的过程称为决策。
技术经济的决策类型主要有：
确定型决策、非确定型决策、风险型决策。
1.2.1确定型决策
确定型决策又称为肯定型决策，是对事物的客观、自然状态的发生完全肯定的状态下进行的决策。
因此决策方法简单，即直接选择最佳方案。
1.2.2非确定型决策
非确定型决策又称为非肯定型决策，是对事物未来可能的发展既无法确定其状态，又无法估计其发生概率的状态下进行的决策。
由于有关因素的不确定性，决策时决策者的经验、价值观、心理状态、心理素质起较大作用。
常用的方法有：
最大最小收益法、最小最大后悔值法和最大最大收益值法。
1.2.2.1最大最小收益法（小中取大法）
先估计各个方案在各种状态下的收益值，然后找出各个方案的最小收益值，在这组最小收益值中选择最大者所对应的方案。
1.2.2.2最小最大后悔值法（大中取小法）
先估计出各方案在各自然状态发生时的收益值，然后考虑当某一状态出现时，同一状态下所采用方案的收益值与最优方案收益值之差，该差称为该方案的后悔值，计算出各个方案的后悔值，再找出各个方案的最大后悔值，并在这组最大后悔值中选择后悔值最小的方案作为决策方案。
1.2.2.3最大最大收益值法（大中取大法）
先估算出各方案在各种状态下发生时的收益值，然后找出各个方案的最大收益值，在这组收益值中选择最大者所对应的方案为最佳方案。
下面是一关于上述方法的使用的问题，分析并比较各方法之间的异同：
对于最大最小收益值法应选择销售情况小的方案；对于最小最大后悔值法应选择销售情况大的方案；对于最大最大收益值法应选择销售情况大的方案。
（1）用最大最大收益法进行决策，应选建造大车间的方案，这是一种持乐观态度的决策；
（2）用最大最小收益法进行决策，应选择建造小车间的方案，这是一种持悲观态度的决策；
（3）用最小最大后悔法进行决策，应选择出各个方案的最大后悔值，然后找出其中最小后悔值所对应的方案，既要选择建造大车间，这是一种保守型的决策。
1.2.3风险型决策
风险型决策也称为随机决策，是一种按大量随机试验进行统计分析，估计事物未来发展的可能程度并承担相应风险的决策活动。
风险决策应满足的主要条件有：
（1）存在两个或者两个以上的可行方案；
（2）存在两个或两个以上的不以决策者意识为转移的自然状态；（3）存在一个明确的决策目标；（4）不同自然状态下，不同可行方案的损益期望值可经计算得出；（5）虽不能对几种不同的自然状态的出现作出肯定的判断，但可对其加以预测。
风险决策的方法有：
最大概率法、损益期望值计算法和决策树法。
1.2.3.1最大概率法
是一种在风险决策中将自然状态下出现概率最大的自然状态作为事物未来发展的肯定状态，并据此进行决策的方法。
其实只是将风险型决策转化为确定型决策来求解。
*若取定的最大概率的自然状态的概率与其他状态出现的概率相比很大时，最大概率法的决策效果比价好；若是无今后发展的各个自然状态的概率较接近时，采用最大概率法的效果差，甚至会出现严重的失误。
1.2.3.2损益期望值计算法
是将每一个可行方案做离散随机变量，计算出其损益期望值在进行比较。
期望值计算公式是：
1.2.3.3决策树法
是一种模拟树木生枝成长过程，从出发点开始不断生长分枝以表示事物未来发展的各种可能性，并以各分枝的损益期望值中最大者或最小者作为依据的决策方法。
当决策目标为收益时，则以期望值最大为依据；当决策目标为损失时，则以期望值最小为依据。
决策树的画法：
（1）先画一个方框作为出发点，又称决策节点；
（2）从出发点向右引出若干条直线，这些直线作为方案枝；
（3）在每个方案枝中画一个圆圈，作为概率分叉点或自然状态点；
（4）从自然状态点引出代表个自然状态的分支，作为概率分枝；
（5）如果问题只需要一级决策，则概率分枝末段画三角形表终点；若仍需决策，则需用方框代替三角形，重复上述过程直至画完决策树
下面为关于决策树的例题
下面为一例题对第一种和第二种两方法进行分析比较：
补充：
工程项目投资估算
二、资金的时间价值
2.1基本概念
资金的时间价值：
指同样数额的资金在不同的时间点上具有不同的价值。
资金的时间价值随着时间的推移而发生变化，引起变化的原因有：
通货膨胀、承担风险和货币增值三个方面。
必须指出的是，只有用于投资和储蓄的货币才有时间价值，资金时间价值实质上是人们劳动创新的新价值。
利息：
资金所有者将资金存入银行或借贷他人使用而暂时失去其使用权而获得的补偿。
利率：
利息与本金的比值。
在实际应用中，计息周期不一定以一年为单位，可以以半年、一个季度、一个月、一旬或一周等为周期计息。
相同的年利率下，由于在一年内计息次数不同，其利息也不同，因而产生了名义利率和实际利率。
名义利率：
或称虚利率，是非实效利率；实际利率是有效的利率。
则利息部分为
可得
——名义利率；
——实际利率；n——年计息次数；
F——复利终值；P——现值
单利：
指一笔资金不论存期多长，只有本金计取利息，而以前各期利息在下一个计算周期内不计算利息的计息方法。
复利：
指一笔资金，除本金产生利息外，在下一个计息周期内以前各计息周期内产生的利息也计算利息。
现金流量图：
把项目资金的流入和流出情况，按照它们发生的时间，绘在图上，该图就叫做现金流量图。
一完整的现金流量图包括：
带有计息周期的数轴、表示资金流入和流出多少的箭线（现金流入，箭头向上；现金流出，箭头向下）、折现率。
现值：
指发生在（或折算为）某一特定时间序列起点的费用或效益，用P表示。
将现金流量图上各年末现金流量按一定的折现率折算到0点的数值均为现值。
终值：
指发生在（或折算为）某一特定时间序列终点的费用或效益，用F表示。
将现金流量图上各年末现金流量按一定的折现率折算到n点的数值均为终值。
时值：
指一笔资金在不同的时点上具有不同的价值，这些不同价值的数值就叫做这笔资金在不同时点上的时值，用T表示。
等值：
在不同的时点上，两笔不同数额的资金具有相同的经济价值，用E表示。
年金：
按照固定的、间隔时间相等的期间，陆续支付或领取的一系列同额款项，用A表示。
年金可以是分期支付同额款项，到期一次收回本息；也可以是一次存款若干，分期领取同额款项，至本金和利息取完为止。
若存入和支取的时间均在年初，则这种年金称为先付年金；若在年末，则称为后付年金或普通年金。
一般情况下，讨论的年金是指后付年金。
2.2资金时间价值的计算
2.2.1单利法
单利法在一定程度上考虑了资金的时间价值，但不彻底，所以单利法是一种不完善的计息方法。
2.2.2复利法
1、复利终值计算公式
也可写成
是复利终值系数，其标准表达式为
2、复利现值公式
也可写成
是复利现值系数，其标准表达式是
3、年金终值公式
2.3建设期贷款利息的计算
1、对于贷款总额一次性贷出，利息固定且本金在贷款期末一次付清的贷款，起计算公式为：
Q——总利息；P——贷款总额；i——固定年贷款利率；n——贷款期限
2、对于总贷款分年均衡发放时，利息的计算公式为：
——建设第j年应计的利息；
——建设第j-1年年末贷款本息总和；
——建设期第j年的贷款额；i——年利率
即可得
三、工程建设项目经济评价
建设项目经济评价，包括财务评价和国民经济评价。
财务评价是在国家现行财税制度和价格体系的条件下，计算项目范围内的效益与费用，分析项目的盈利能力、清偿能力，以考察项目在财务上的可行性；国民经济评价是在合理配置国家资源的前提下，从国家整体的角度分析计算项目对国民经济的净贡献，以考察项目的经济和理性。
建设项目经济评价的基本要求：
1、动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主；
2、定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主；
3、全过程经济效益分析与阶段经济效益分析相结合，以全过程经济效益分析为主；
（*经济评价的最重要求是考察项目的计算期，即建设期与生产经营期全过程的经济效益）
4、宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益分析为主；
5、价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主；
6、预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主。
3.1财务评价指标
3.1.1静态才评价指标的计算
1、投资利润率
投资利润率=（年利润总额或年平均利润总额/总投资额）*100%
总投资=固定资产投资+流动资金+投资方向调节税+建设期贷款利息
2、投资利税率
投资利税率=（年利税总额或年平均利税总额/总投资额）*100%
3、借款偿还期
4、静态投资回收期
5、资本金利润率
资本金是指企业在工商管理部门登记的注册资金。
根据投资主体的不同，可以分为国家资本金、法人资本金、个人资本金及外商资本金等。
其筹集方式有：
国家投资、各方集资或者发行股票等方式。
可以用现金、实物和无形资产进行投资。
资本金利润率=（利润总额/资本金总额）*100%
资本金利润率是衡量投资者投入企业资金获利能力的一种财务指标。
6、资产负债率
资产负债率=（负债总额/全部资产总额）*100%
资产负载率是衡量企业利用债权人提供的资金进行经营活动的能力，以及反映债权人发放贷款的安全程度的一种财务指标。
负债包括：
流动负债和长期负债
7、流动比率与速动比率
流动比率=（流动资产/流动负债）*100%
它是衡量企业在短期债务到期前可以变为现金用于偿还流动负债能力的一种财务指标。
速动比率=【（流动资产-存货）/流动负债】*100%
它是衡量流动资产中可以立即用于偿还流动负债能力的一种财务指标。
3.1.2动态评价指标
1、财务净现值FNPV
2、财务净现值率FNPVR
3、财务内部收益率FIRR
当项目各年的净现金流的累计折现等于0时的折现率即为内部收益率。
期内差公式为：
财务内部收益率可采用图解法：
对于单方案进行评价FIRR不小于ic，可行；
对方案安进行比较时，用差额FIRR来评价方案的优劣；
对于该指标的计算，一般采用试算法或图解法。
4、动态回收投资期
动态回收投资期可从现金流量表中求得，公式为：
动态回收投资期=（累计财务开始出现正值的年分数）-1+（上年累计财务现值的绝对值）/（当年财务现值）
5、财务外汇净现值FNPVF
财务外汇净现值不小于0，则项目可行；反之，项目不可行。
6、财务外汇成本与节汇成本
下面是一道例题，加深对上述指标的理解
3.1.3各个指标的应用范围
3.2国民经济评价参数
3.2.1国民经济评价参数
1、影子价格SP
影子价格亦称预测价格、计算价格和最优计划价格等。
它是社会经济出于某种最优状态时，能够反映社会劳动的消耗、资源的稀缺程度和市场供求价格。
是以线性规划法为基础，反映资源达到最优配置、实现最大利润时的一种估计价格，或者说是一种使用数学计算出来的最优价格。
2、影子汇率SER
影子汇率是指项目在国民经济评价中，将外汇换为人民币的系数，实际上是外汇的影子价格。
之所以要测定影子汇率，是因为在实行外汇管制和外贸管制的情况下，官方汇率往往低估了外汇的价值。
她不仅起换算系数的作用，而还直接影响项目或方案决策中对投入物和产出物的进出口选择。
3、影子工资
影子工资是指项目使用劳动力时社会所付出的代价，它由两部分所组成：
一是项目使用劳动力在别处放弃的边际产出；
二是社会为安排劳动力支付的、劳动力本人又未得到的费用。
4、社会折现率
它是国家规定的将不同时间发生的各种费用和效益的现金流量折算成现值的折算率，同时又作为国家经济评价经济内部收益的基准值。
体现了社会对资金时间价值的期
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