随州本级财政项目支出绩效评价报告.docx

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随州市本级财政项目支出绩效评价报告

项目名称：

2016年度投资项目前期经费绩效评价项目单位：

随州市发展和改革委员会

评价机构：

随州正信会计师事务有限公司

二。

一七年四月

2016年度投资项R前期经费绩效评价报告

目录

摘要 1

一、 概述 1

二、 评价结论和绩效分析 1

（一） 评价结论 1

（二） 绩效分析 2

三、 经验教训和建议 3

（一） 经验 3

（二） 存在的问题 3

（三） 建议和改进举措 4

前言 5

一、 项目基本情况 5

（—）项目概况 5

（二）项目绩效目标 8

二、 绩效评价工作情况 10

（一） 绩效评价目的 10

（二） 绩效评价设计过程 10

（三） 绩效评价框架 11

（四） 证据收集方法 17

（五） 绩效评价实施过程 17

（六） 本次绩效评价的局限性 18

三、 绩效分析及评价结论 19

（一） 绩效分析 19

（二） 评价结论 30

四、 主要经验及做法、存在的问题和建议 32

（一） 主要经验及做法 32

（二） 存在的问题 32

（三） 建议和改进举措 32

五、 其他事项说明 33

六、 附件 33

2016年度投资项R前期经费绩效评价报告

摘要

概述

2016年在随州市委、市政府坚强领导下，在省发改委投资处的具体指导下，随州市发改委积极应对经济下行压力增大的严峻形势，认真贯彻落实市委、市政府关于投资和项目工作的决策部署，全力推进全市重大项目建设，不断做大、做强、做实投资支撑，在重大项目建设方面取得了明显实效，实现了“十三五”良好开局。

为深入贯彻落实《预算法》和中央、省、市关于推进预算绩效管理的有关精神，做好2016年度绩效评价工作，根据《省人民政府关于推进预算绩效管理工作暂行办发》（鄂政发〔2013）9号）、《湖北省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法》（鄂财绩规〔2014）3号）等有关文件精神，做好2016年度绩效评价管理工作，进一步规范和加强财政支出管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据《市财政局关于开展2016年度市本级财政支出绩效评价工作的通知》（随财发〔2016）21号），市财政局委托随州市正信开会计师事务所有限责任公司，对2016年度随州市预算内投资项目前期工作经费150万元实施了项目绩效评价，并形成了市本级财政项目支出绩效评价报告。

评价结论和绩效分析

（一）评价结论

随州市本级预算投资项目前期经费150万元的绩效评价工作，依据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函〔2014）376号）要求开展，本次绩效评价工作从项目的投入、过程、产出及效果四个方面考察项目绩效。

我们的评价工作包括：

市发改委在项目前期工作中管理制度的健全性、执行的有效性、项目质量的可控性；项目立项的规范性、资金计划安排的合理性、资金到位与支出的及时性、项目进展情况以及项目实施单位相关规章制度的完整性与实际执行情况。

在此基础上，综合评价项目资金使用绩效，总结项目管理经验，剖析项目资金投入及使用中存在的问题，分析原因并提出改进建议。

本次绩效评价根据财政部《关于印发〈预算绩效评价共性指标体系框架〉的通知》（财预〔2013）53号），参照所附《项目支出绩效评价共性指标体系框架》评价标准，并考虑到随州市本级投资项目前期工作的自身特点，科学确定绩效目标，绩效评价指标体系设置18个三级指标、6个二级指标、4个一级指标，采用比较法和公众评判法相结合的评价方法，将现场核查评定和公众评价相结合、定量与定性相结合，采取现场调研、发放调查问卷等形式。

根据绩效小组对每项三级指标的等级评价，结合资料收集、现场勘查、座谈、发放调查问卷以及评价分析等评价等程序。

2016年度随州市发改委“项目前期工作经费”项目投放项目科学，结构优化，资金到位及时，使用合规，管理较为规范。

（二）绩效分析

随州市发改委3016年预算内投资项目前期工作经费150万元项目绩效评价总分为91分，评价结果类型为AA,评价结果级别为优。

各部分评价得分具体情况如下：

随州市本级财政“项目前期费"专项绩效评价评分表

评价内容

标准分值

评价得分

投入

15

14

过程

20

20

产出

25

21

效果

40

36

总分

100

91

根据《2016年随州市经济和社会发展统计公报》显示，随州市2016年度全年完成500万元以上项目投资974.27亿元，增长17.7%,民间投资721.87亿元，增长6.9%o按登记注册类型划分，内资企业投资954.13亿元，增长15.8%；港澳台投资16.8亿元，增长805.5%；外商投资1.8亿元，增长1794.7%；个体经营投资1.54亿元，下降22.2%o按产业划分，第一产业投资69.77亿元，增长67.9%,第二产业投资523.43亿元，增长8.6%,第三产业投资381.07亿元，增长25.3%。

根据《1—12月投资和重点项目情况通报》显示，全市在建500万元以上施工项目2080个，同比增310个，环比增346个，其中新开工项目1792个，同比增355个，环比增344个；全市150个市级重点项目实际开工134个，开工率89.3%,达到统计部门开工入库条件的120个，开工率80%,完成投资278亿元,投资完成进度100.7%；150个重点项目已入统计局投资统计库项目120个，未入库项目30个。

其中已开工正在准备入库资料的项目9个，暂时不能入库的项目21个；45个基金项目已入统计局投资统计库26个，未入库项目19个。

项目前期工作发挥了较好的经济效益和社会效益。

经验教训和建议

（-）主要经验及做法

通过本次绩效评价，我们总结出项目实施中如下几点经验：

1、 领导重视、积极组织。

重点项目一直受到发改委领导和各部门的重视和支持，组织召开多次会议，为项目的顺利开展发挥了重要的作用。

2、 协同配合，程序管理。

充分发挥部门的职能作用，按照既定的程序管理，推动项目有序进行。

3、注重绩效，狠抓落实。

年初绩效目标设定明确，项目前期工作经费项目长期目标与年度目标相关性强，绩效指标对全年项目工作具有指导作用，确保项目2016年度绩效目标落实。

（二）存在的问题

通过这次绩效评价，也发现了一些在资金支出、项目管理实施过程中存在的问题和不足：

1、 项目绩效指标设计需进一步加强。

项目绩效指标设计多为定性指标，缺乏定量指标。

例如项目申报表中数量等量化指标，有利于考核项目的绩效情况。

2、 项目管理制度需进一步完善。

作为一个常年性项目，项目前期工作经费项目缺乏项目管理制度、没有制定专项资金管理办法。

只有完善制度管理才能更好地协调项目，保证项目长远目标的贯彻执行和预定目标的实现。

（三）措施与建议

针对上述存在的问题，提出以下相应的工作改进建议：

（1） 加强项目预算绩效编制工作。

财务室与相关业务处室应进行充分沟通，建立事权、财权、责任匹配制度，在绩效目标的设定方面，绩效目标有待明确化、准确化，使项目目标更简洁更明晰。

（2） 进一步加强项目过程管理。

在项目实施过程中采取定期或不定期的检查，有利于规范项目资金的使用，保证项目资金的合规性。

（3）进一步健全项目监控机制。

完善项目管理内部控制制度，严格执行绩效监控，对预算执行进行有效跟踪；建立项目实施单位的内部岗位约束机制和责任追究机制；扩大预决算信息公开范围，接受社会监督。

39

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为了深入贯彻落实《预算法》和中央、省、市关于推进预算绩效管理的有关精神，做好2016年度绩效评价工作，根据《省人民政府关于推进预算绩效管理工作暂行办发》（鄂政发〔2013）9号）、《湖北省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法》（鄂财绩规〔2014）3号）等有关文件精神，做好2016年度绩效评价管理工作，进一步规范和加强财政支出管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据《市财政局关于开展2016年度市本级财政支出绩效评价工作的通知》（随财发〔2016）21号），市财政局委托随州市正信开机时事务所有限责任公司，对2016年度随州市预算内投资项目前期工作经费人民币150万元实施了项目绩效评价。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目立项背景

投资项目前期工作是指建设项目从谋划确定，到开工建设之前所进行的前期准备工作，是整个项目建设程序中非常重要的阶段。

一般包括：

项目建议书、项目的立项申请、项目可行性研究、项目初步设计等工作环节的材料编制、招标、评估、审查、保送等相关工作。

项目前期工作以确保项目投资效益和维护国民经济持续健康发展为最终目的，为项目的实施提供了技术和政策支持，在项目管理中占据着至关重要的地位。

高质量的项目前期工作是项目建设的前提，是项目工作的起点。

随着社会经济发展的不断深化和项目管理的不断规范，对项目前期工作要求越来越高。

做好项目前期工作具有重要意义，一是可以提高项目建设的成功率和投资效益。

二是有利于项目早上马和争取国家资金。

三是可以保证项目建设的连续性，保证合理工期和控制项目投资，确保以最小的投资、最短的工期、取得最大的效益。

项目前期工作经费是指：

在项目前期阶段进行分析论证、可行性研究、规划选址、方案设计、评审评价以取得国家行政主管核准所发生的费用。

包括进行项目可行性研究设计、规划许可、土地预审、环境影响评价、劳动安全卫生评价、地质灾害评价、地震灾害评价、水土保持大纲编审、矿产压覆评估、林业规划勘测、文物普勘、节能评估、社会稳定风险评估、等项工作所发生的费用。

2,项目实施情况

2016年在市委市政府坚强领导下，随州市发改委在省发改委投资处的具体指导下，积极应对经济下行压力的严峻形势，认真贯彻落实市委、市政府关于投资和项目工作的决策部署，全力推进全市重大项目建设，不断做大、做强、做实投资支撑，在重大项目建设方面取得了明显实效，实现了“十三五”良好开局。

全年完成500万元以上项目投资974.27亿元，增长17.7%,超目标任务2个百分点。

投资科全年争取国家和省无偿项目资金1.09亿元，1-3批专项建设基金38个,金额25.4亿元，2016年围绕投资和项目从以下几个方面开展了扎实的工作：

（1）全力推迸“四库”建设

着力完善国家重大项目储备库建设：

主动对接国家“一路一带”、大别山革命老区振兴发展、“淮河生态经济带”等发展战略，紧紧围绕11大投资工程包、6大消费二热点、重大基础设施、特色优势产业等，积极策划储备一批产业关联性强、增强区域经济竞争力、提升城市功能和城镇化水平的项目，充实重大项目储备库。

着力完善三年滚动投资项目库：

紧盯国家产业政策和投资政策，建立连续的、动态的、常态化的大项目梯次推进工作格局。

在及时充实三年滚动重点项目库的基础上，组织各地部门新谋划了104个，总投资637.4亿的高技科技、体量大、带动强的重点项目充实到项目库，使已入库项目达到287个，总投资1234亿元。

形成“谋划一批、储备一批、开工建设一批、建成投产一批”的良性循环。

着力完善专项建设基金项目储备库：

把争取国家专项建设基金作为促投资、保增长的重要手段。

围绕国家指定的34个专项精心策划储备项目，及时向政府领导汇报基金项目申报政策，提请政府召开专题协调会，成立申报专班，协调国土、规划、环评等部门为基金项目申报的前期工作提供绿色通道，确保申报要件及时到位。

经国家发改委和省发改委审定，1-3批专项建设基金共获批项目38个，争取基金25.4亿元，为全市经济社会发展注入了新的动力。

着力完善PPP项目库建设：

紧紧围绕全市国名经济和社会发展战略规划及行业专项规划筛选潜在PPP项目。

将有利于稳增长、调结构