企业财务分析报告模板.docx
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企业财务分析报告模板
附件5、
财务分析报告(参考模版)
(说明:
该分析报告模版,仅供各企业参考使用,不作统一要求。
分析报告
的内容,请各企业依据实际情况进行修改或补充。
重点是对经营情况的分析和
说明,财务经营指标可以简化。
)
年度情况整体说明,主要描述内容为:
反映xx年度公司取得的经营业绩(比
上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平),实现营业收入亿元,
净利润万元等情况。
对当年经营情况产生较大影响的因素,拟采取的主要措施,以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。
(具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充,分析数据以“万元”为单位。
)
公司xx年度经营指标完成情况表
项目xx年预算xx年实际完成计划%
营业收入
净利润
第一部分xx年度公司财务概况
一、总况(合并报表)
(一)截至xx年末,公司资产总额万元,负债总额万元,少数股东权
益万元,所有者权益万元;
(二)xx年度公司实现营业收入万元,利润总额万元,扣除所得税万元和少数股东损益万元,公司净利润万元。
(三)xx年集团上缴国家各项税金共计万元。
(四)xx年上缴院国科控股利润万元。
(五)主要财务指标情况:
1、资产负债率%;
2、流动比率%;
3、总资产报酬率%;
4、净资产收益率%;
5、国有资产保值增值率%
6、其他比率%。
(六)合并数据说明
1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家,与xx年
度相比,增加(减少)了**********公司、*********公司户。
增加(减少)原因是:
2、由于会计政策的************方面发生了变化,由原来的***************变更为,
导致合并报表发生较大变化,具体为:
。
第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析
一、公司经营情况
截至报告期,按照公司各控股公司上报的报表数据合并,xx年度公司实现
营业收入万元,净利润万元。
公司xx年度营业收入、净利润构成情况表
单位:
万元
营业收入
净利润
序号
控股公司
比例(%)
比例(%)
金额
金额
1公司本部
2****公司
3****公司
4****公司
5****公司
6****公司
7****公司
8****公司
9****公司
合并数
100%
100.0%
(一)公司本部经营情况
1、收入情况(大幅增长、减少、持平)
xx年度公司本部主营业务收入万元,完成预算指标%,同比增长(减
少)%。
1)xx年公司本部仍然以业务(产品、项目)为主,共取得收入万元,
占全部收入%,比上年度增加(减少)万元。
增加(减少)的主要原因
是
。
2)xx年度公司本部第二大收入为产品(项目),取得收入万元,占全
部收入的%,比上年度增加(减少)万元。
增加(减少)的主要原因是。
3)xx年度公司本部其他收入为和,共取得收入万元,占全部
收入的%,比上年度增加(减少)万元;增加(减少)的主要原因是。
2、成本情况
xx年度公司本部主营业务成本万元,同比增长
高(低)个百分点。
成本增加(减少)的主要原因是
%,与收入增长率相比。
(多因素分析法进
行分析)
3、管理费用情况
xx年度公司本部管理费用支出万元,比xx年增加(减少)万元。
主要
原因是。
(多因素分析法进行分析)
4、财务费用情况
xx年财务费用万元,比xx年度增加(减少)万元,主要原因是。
5、投资收益情况
1)xx年度公司投资收益万元,主要构成情况为:
2)xx年度实际收到上交利润情况
持股企业上缴利润明细表
持股公司名称上年度上缴本年度预算本年度实际上缴
合计
6、纳税情况
税种上年度缴纳本年度缴纳增长比例
合计
说明:
7、现金流量情况
xx年度本部现金总流入xx万元,现金总流出xx万元,现金净流入xx万元。
其中:
经营活动的现金净流入xx万元,投资活动净流入xx万元,筹资活动现金净流出xx万元。
(二)控股公司经营情况
1、*********公司
*********公司合并营业收入万元,净利润万元,分别完成预算指标的%
和%。
原因分析:
********公司销售收入持续稳定增加(减少),但由于主要是原材
料(或其他原因)上涨幅度过大(减少),年度净利润同比有较大下降,加上原
因的影响,净利润同比减少了万元。
2、********有限责任公司
*********公司xx年进一步调整公司业务结构,突出重点发展主业,经营收
入和净利润均较好地完成全年预算指标。
全年销售收入万元,比xx年增长%,其中公司主营
销售收入万元,占总收入%,同比增长%。
公司成本费用合计
比增长%,低于收入增长率,比预算减少支出万元;
公司经营净利润万元,同比增长%,超额完成年度预算的
类业务产品
万元,同
%。
3、**********有限公司
4、**********有限公司
5、**********股份公司
(三)公司财务状况
截至xx年末,公司合并报表资产总额万元,负债总额万元,少数股
东权益万元,所有者权益万元。
公司财务状况比较表单位:
万元
项目年初数年末数增长数增长率
资产总额
负债总额
少数股东权益
所有者权益
1、资产总额比年初增加(减少)
万元,主要是流动资产净增加(减少)
万元,其中存货增加(减少)
万元;应收款项增加(减少)
元,预付账款增加
(减少)万元,货币资金增加(减少)
万元、短期投资增加(减少)
元;长
期投资增加(减少)
元,固定资产增加(减少)
元、无形资产增加(减少)
万元等。
2、负债总额比年初净增加(减少)
元,主要是预收账款增加(减少)
万
元,其他应付款增加(减少)
万元和长短期借款增加(减少)
万元等。
公司资产、负债大量增加,主要受
******公司报表的影响。
*******公司xx年末
资产总额比年初增加(减少)
元,其中:
流动资产增加(减少)
万元、长期投
资增加(减少)万元。
负债总额增加(减少)
万元,其中预收款增加(减少)
万元,其他应付款增加(减少)
万元,长短期借款增加(减少)
万元。
3、所有者权益比年初增加(减少)
万元,国有资产保值增值率为
%。
xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加(减少)万元,外币报
表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加(减少)万元,扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加(减少)万元和上缴xx利润万元,公司所有者
权益净增加万元。
4、现金流量比年初增加(减少)万元。
其中经营性现金净流量。
三、公司重要财务事项说明
(一)或有负债情况
1、对外担保情况
公司本部对外担保情况表
金额单位:
万元
借款单位担保金额占担保总额%备注
本年度增加亿元,另有反
担保亿元
本年度新增建设期年
年期,续保
本年度减少万元
合计
100%
2、诉讼情况
3、其他情况
(二)本年新增(减少)投资、股权转让、子公司清理情况
1、新增对****公司投资
2、股权转让工作
xx年月日公司以
投资成本和历年累计增值,
万元转让持有********
xx年计入股权转让收益
有限责任公司
万元。
%股权,扣除
3、完成******公司清算工作
********有限责任公司成立于年月,注册资本万元,公司投资万元,
占股%。
年月********公司股东会做出决定注销该公司,当即组成清算小
组,对公司资产进行清算审计。
根据清算审计报告,对该公司截至xx年月日的剩余资产,按照各股东持
股比例进行分配。
xx年
月,公司实际清理收回货币资金
万元,固定资产
万元;按照原始出资额
万元,扣除清理收回资金
万元及********公司
年
月交回的费
万元,该项投资实际损失约
万元。
4、********公司减资,股东相应股权减值
年月,对*********公司清产核资结果做出批复,********公司于
xx年
月办理减资手续,注册资本由原
万元减至
万元,相应我公司
%股
权的出资额减为万元。
(三)应收款项追回情况
1、经董事会批准,年
xx年月,全部(部分)收回借款
月公司以原因借给********公司万元。
截至
万元,除本金外,xx年取得利息收入万
元。
2、应收账款收回情况
(四)基本建设情况
1、经股东会年月日决定,在(地址)进行基本建设。
该项目总
概算为万元,建筑面积平方米。
2、该项目已经中科院(或地方部门)于年月日批准(文号)。
该项目
总概算为万元,建筑面积平方米。
3、该项目于年月日取得了施工许可证,并于年月日开工。
目前项
目今朝情况为:
。
总投资额
(五)其他情况
四、年度报表审计情况
1、公司xx年度会计报表审计报告将由*********会计师事务所出具,
父亲的格局决定家庭的方向
一个家庭的福气运道,不是凭空出现的,它是家庭成员共同努力得来的。
家庭要想和谐兴旺,首先要走对方向,父亲的格局就决定着家庭的发展方向。
曾国藩曾说:
“谋大事者首重格局”,心中格局的大小,决定了眼光是否长远,眼光是否长远又决定了事物的成败。
家庭的发展不是一个一蹴而就的过程,家庭需要经营,需要规划。
由于社会分工的不同,父亲作为家庭中的男性,承担着家庭领导者的职能,是家庭“权威”的代表。
作为家庭列车的火车头,父亲的眼光要远,格局要大,只有父亲的格局大,才能确保家
庭的发展方向不出错。
老话说“不是一家人,不进一家门”,人的一生中有大部分时间都在家庭中度过,观念、思想等都会通过家人间潜移默化的影响来传递。
如果父亲有一个大格局,那在他的妻子、后辈子孙都
会受到好的影响。
在家庭生活中,父亲有大格局,就是在家庭遭遇困难或变故时,不退缩,能够顶住压力。
对待家庭小的损失不斤斤计较,不浑浑噩噩混日子,积极对待生活,对于家庭发展有大致的规划。
蒙田曾说:
“作为一个父亲,最大的乐趣就在于:
在其有生之年,能够根据自己走过的路来启发教育子女。
”
一个父亲胜过一百个老师,父亲是孩子在人生中接触的第一个男性形象,他肩负着帮助孩子正确认识世界,了解社会的重任。
父亲在教育孩子过程中有大格局,孩子才能健康茁壮成长,
才能为家庭的兴旺积蓄后备力量。
在教育孩子中,父亲的大格局体现在不给孩子贴标签,懂得孩子的品格比能力更重要。
说到才女,不少人会想到民国时的“合肥四姐妹”,进而感叹合肥张家是个风水宝地。