国际结算第六章.ppt

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第第6章信用证结算方式章信用证结算方式6.1信用证结算方式的概念和特点信用证结算方式的概念和特点6.2信用证结算方式的当事人及其权利和信用证结算方式的当事人及其权利和责任责任6.3信用证结算方式的种类及其流程信用证结算方式的种类及其流程6.4信用证结算方式在国际贸易中的应用信用证结算方式在国际贸易中的应用6.5信用证结算方式处理信用证结算方式处理6.1信用证结算方式的概念和特点信用证结算方式的概念和特点1信用证的概念信用证的概念信用证（信用证（LetterofCredit，L/C）是银行应买方要求和）是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。

书面承诺。

2信用证业务中存在的契约信用证业务中存在的契约

（1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在一份贸易合同。

由这份贸易合同带来了对支付信用之间存在一份贸易合同。

由这份贸易合同带来了对支付信用的需要。

的需要。

（2）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书。

）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书。

由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。

将由开证申请人赎还。

（3）在开证银行与信用证受益人之间由信用证锁定。

信）在开证银行与信用证受益人之间由信用证锁定。

信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付。

得到支付。

下一页返回6.1信用证结算方式的概念和特点信用证结算方式的概念和特点3信用证的特点信用证的特点

（1）信用证是一项独立文件，是银行与信用证受益人之间存）信用证是一项独立文件，是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到销售合同的牵制。

但是一经开立就不再受到销售合同的牵制。

（2）信用证结算方式仅以单据为处理对象。

）信用证结算方式仅以单据为处理对象。

（3）开证行负第一性的付款责任。

）开证行负第一性的付款责任。

上一页下一页返回6.1信用证结算方式的概念和特点信用证结算方式的概念和特点4信用证的作用信用证的作用

（1）银行的保证作用）银行的保证作用对进口商来说，信用证可以保证进口商在支付货款时即可取对进口商来说，信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据，并可通过信用证条款来控制出口商按量、得代表货物的单据，并可通过信用证条款来控制出口商按量、按时交货。

按时交货。

对出口商来说，信用证可以保证出口商在履约交货后，对出口商来说，信用证可以保证出口商在履约交货后，按信用证条款规定向银行交单取款，即使在进口国实施外汇按信用证条款规定向银行交单取款，即使在进口国实施外汇管制的情况下，也可保证凭单收汇。

管制的情况下，也可保证凭单收汇。

（2）资金融通作用）资金融通作用对进口商来说，开证时需交纳相关证明资料及保证金，对进口商来说，开证时需交纳相关证明资料及保证金，单据到达后才向银行赎单付清差额单据到达后才向银行赎单付清差额。

上一页返回6.2信用证结算方式的当事人及其权信用证结算方式的当事人及其权利和责任利和责任1开证申请人开证申请人在国际贸易中，信用证的开证申请人（在国际贸易中，信用证的开证申请人（Applicant）是是进口商（进口商（Importer）或买方（）或买方（Buyer）。

有时开证申请人）。

有时开证申请人也称开证人（也称开证人（Opener），他还是运输单据的收货人），他还是运输单据的收货人（Consignee）。

进口商根据销售合同的规定到其有业务）。

进口商根据销售合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。

往来的银行申请开立信用证。

2开证行开证行接受开证申请人的委托开立信用证的银行是开证行接受开证申请人的委托开立信用证的银行是开证行（IssuingBank）。

开证行也被称作开证人（。

开证行也被称作开证人（Issuer）、）、允诺人（允诺人（Grantor）。

）。

3受益人受益人国际贸易中，信用证的受益人（国际贸易中，信用证的受益人（Beneficiary）是出口是出口商（商（Exporter）或卖方（）或卖方（Seller），同时还是信用证汇票），同时还是信用证汇票的出票人（的出票人（Drawer）、货物运输单据的托运人）、货物运输单据的托运人（Shipper）。

）。

下一页返回6.2信用证结算方式的当事人及其权信用证结算方式的当事人及其权利和责任利和责任4通知行通知行通知行（通知行（AdvisingBank）是开证行在出口国的代理人。

是开证行在出口国的代理人。

5保兑行保兑行保兑行（保兑行（ConfirmingBank）是应开证行的要求在不是应开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行。

通常由通知行作保兑行。

可撤销信用证上加具保兑的银行。

通常由通知行作保兑行。

但是，保兑行有权做出是否加保的选择。

但是，保兑行有权做出是否加保的选择。

6付款行付款行付款行（付款行（PayingBank）是开证行的付款代理人。

开）是开证行的付款代理人。

开证行在信用证中指定一家银行作为信用证项下汇票上的付款证行在信用证中指定一家银行作为信用证项下汇票上的付款人，这家银行就是付款行，它可以是通知行或其他银行。

人，这家银行就是付款行，它可以是通知行或其他银行。

7承兑行承兑行远期信用证如要求受益人出具远期汇票，则会指定一家远期信用证如要求受益人出具远期汇票，则会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这家银行就是银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这家银行就是承兑行（承兑行（AcceptingBank）。

）。

上一页下一页返回6.2信用证结算方式的当事人及其权信用证结算方式的当事人及其权利和责任利和责任8议付行议付行议付是信用证的一种使用方法，是指由一家信用证允许议付是信用证的一种使用方法，是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。

议付又被称作融通。

议付又被称作“买单买单”或或“押汇押汇”。

买入单据的银行。

买入单据的银行就是议付行（就是议付行（NegotiatingBank）。

具体做法是：

议付。

具体做法是：

议付行审单后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到行审单后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到汇票到期日的利息，将净款付给出口商。

汇票到期日的利息，将净款付给出口商。

9偿付行偿付行偿付行（偿付行（ReimbursingBank）是开证行指定的对议是开证行指定的对议付行、付款行或承兑行进行偿付的代理人。

为了方便结算，付行、付款行或承兑行进行偿付的代理人。

为了方便结算，开证行有时委托与其有账户关系的银行代其向议付行、付款开证行有时委托与其有账户关系的银行代其向议付行、付款行或承兑行偿付，偿付行只有在开证行存有足够的款项并受行或承兑行偿付，偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。

偿付行付款后再向开证行索到开证行的偿付指示时才付款。

偿付行付款后再向开证行索偿，偿，偿付行由此发生的费用以及利息损失一般由开证行承担。

偿付行由此发生的费用以及利息损失一般由开证行承担。

上一页返回6.3信用证结算方式的种类及其流程信用证结算方式的种类及其流程1信用证结算方式的种类信用证结算方式的种类1）可撤销信用证与不可撤销信用证）可撤销信用证与不可撤销信用证根据开证行对所开出的信用证所负的责任，信用证分为根据开证行对所开出的信用证所负的责任，信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。

在可撤销信用证和不可撤销信用证。

在跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP500）第六条中规定，信用证应明确注明是可撤）第六条中规定，信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。

如无此注明，则视为不可撤销信用证。

销的或是不可撤销的。

如无此注明，则视为不可撤销信用证。

这与这与UCP400是有所区别的。

是有所区别的。

（1）可撤销信用证。

可撤销信用证是指在开证后，开证行无）可撤销信用证。

可撤销信用证是指在开证后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。

需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。

这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。

这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。

（2）不可撤销信用证。

不可撤销信用证是指未经开证行、保）不可撤销信用证。

不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。

这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。

用证。

这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。

下一页返回6.3信用证结算方式的种类及其流程信用证结算方式的种类及其流程不可撤销信用证有如下特征。

不可撤销信用证有如下特征。

有开证行确定的付款承诺。

对于不可撤销跟单信用证有开证行确定的付款承诺。

对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，并符而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，并符合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证固定的时合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证固定的时间付款的确定承诺。

间付款的确定承诺。

开证行确定的付款承诺如下。

开证行确定的付款承诺如下。

a对即期信用证：

即期付款。

对即期信用证：

即期付款。

b对延期信用证：

按信用证规定的期限付款。

对延期信用证：

按信用证规定的期限付款。

c对承兑信用证：

凡由开证行承兑者、承兑受益人出对承兑信用证：

凡由开证行承兑者、承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，于到期日支付票款；凡由另具的以开证行为付款人的汇票，于到期日支付票款；凡由另一受票银行承兑者，如信用证内规定的受票银行对于以其为一受票银行承兑者，如信用证内规定的受票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票，或者，如受票银行对益人出具的以开证行为付款人的汇票，或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期日不支付，则开证行应予支付。

汇票已承兑，但到期日不支付，则开证行应予支付。

d对议付信用证：

根据受益人依照信用证出具的汇票对议付信用证：

根据受益人依照信用证出具的汇票及及/或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不得追索或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不得追索上一页下一页返回6.3信用证结算方式的种类及其流程信用证结算方式的种类及其流程具有不可撤销性具有不可撤销性2）保兑与不保兑信用证）保兑与不保兑信用证根据是否有银行对信用证加以保兑，不可撤销信用证又根据是否有银行对信用证加以保兑，不可撤销信用证又可分为保兑的和不保兑的信用证两种。

可分为保兑的和不保兑的信用证两种。

（1）保兑信用证。

一份信用证上除了有开证银行确定的付款）保兑信用证。

一份信用证上除了有开证银行确定的付款承诺外，还有另一家银行确定的付款承诺，这种信用证就是承诺外，还有另一家银行确定的付款承诺，这种信用证就是保兑信用证保兑信用证保兑行对信用证加具保兑的具体做法如下。

保兑行对信用证加具保兑的具体做法如下。

开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保知行）在信用证上加保通知行用加批注等方法，表明保证兑付或保证对符合信用通知行用加批注等方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字证条款规定的单据履行付款并签字

（2）沉默保兑指的是虽然开证行并未授权指定银行对信用证）沉默保兑指的是虽然开证行并未授权指定银行对信用证进行保兑，而指定银行在信用证上加具保兑的情况进行