出口货运与保险单证.docx

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出口货运与保险单证

第五章出口货运与保险单证

【学习指导】

在CFR和CIF等术语条件下，由卖方负责租船订舱，在准备好货物后，为了能在合同或信用证规定的装运期内交货，出口商必须及时办理出口货物的运输手续。

如果以CIF条件成交，由卖方作为投保人办理保险手续和支付保险费，保险单据的出具日期不得晚于货物在合同或信用证规定的地点装船的日期和不晚于提单签发的日期，除非保险单据表明保险责任最晚于货物在信用证规定的地点装船、发运或接管之日起生效。

本章应重点掌握货运单证的流转，提单的种类、内容和缮制及保险单缮制等技能。

【导入案例】

2016年3月，国内某公司（以下简称甲方）与加拿大某公司（以下简称乙方）签订一份设备引进合同。

根据合同规定，甲方于2016年4月30日开立以乙方为受益人的不可撤销的即期信用证。

信用证中要求乙方在交单时，提供全套已装船清洁提单。

2016年6月12日，甲方收到开证银行的付款通知书。

甲方业务人员审核议付单据后发现乙方提交的提单存在以下疑点。

（1）提单签署日期早于装船日期。

（2）提单中没有已装船字样。

根据以上疑点，甲方断定该提单为备运提单，并采取以下措施。

（1）向开证行提出单据不符点，并拒付货款。

（2）向有关司法机关提出诈骗立案请求。

（3）查询有关船运信息，确定货物是否已装船发运。

（4）向乙方发出书面通知，提出甲方疑义并要求对方作出书面解释。

乙方公司在收到甲方通知及开证行的拒付函后，知道了事情的严重性后向甲方作出书面解释并片面强调是船务公司方面的责任。

在此情况下，甲方公司再次发函表明立场，并指出由于乙方原因，设备未按合同规定期限到港并安装调试，已严重违反合同并给甲方造成了不可估量的损失。

要求乙方及时派人来协商解决问题，否则，甲方将采取必要的法律手段解决双方的纠纷。

乙方遂于2016年7月派人来中国。

在甲方出具了充分的证据后，乙方承认该批货物由于种种原因并未按合同规定的时间装运，同时承认了其所提交的提单为备运提单。

最终经双方协商，乙方同意在总货款12.5万美元的基础上降价4万美元并提供3年免费维修服务作为赔偿并同意取消信用证，付款方式改为货到目的港后以电汇方式支付。

请对此案例进行讨论分析并总结出甲方处理此案的经验教训。

第一节货运单证

一、托运概述

1.托运的含义

托运是指出口企业自己或委托外运公司或有权受理对外货运业务的单位向承运单位或其代理人办理对外运输业务。

如果出口货物数量大，需要整船运输，出口企业可办理租船运输，如果出口数量不大，则可租订班轮舱位或租订非班轮的部分舱位。

海洋运输有两种方式：

传统散杂货运输和现代集装箱运输。

这两种运输方式分别使用不同格式的托运单。

2.托运单

托运单（BookingNote），是托运人根据贸易合同和信用证条款内容填制的，向承运人或货运代理人办理货物托运手续的单证。

承运人根据托运单内容，并结合船舶的航线、挂靠港、船期和舱位等条件考虑，认为合适后即接受托运。

目前，集装箱运输越来越普遍，集装箱货物托运单一式数联，如下所述。

第1联：

货主留底。

第2联：

船代留底。

第3联：

运费通知

（1）。

第4联：

运费通知

（2）。

第5联：

装货单。

第6联：

场站收据副本大副联。

第7联：

收货单（场站收据）。

第8联：

货代留底。

第9、10联：

配舱回单。

第11、12联：

货主机动联。

附页：

港务费缴纳申请书。

其中，以装货单（ShippingOrder，S/O）、收货单（又称大副收据，Mate’sReceipt，M/R）和场站收据（DockReceipt，D/R）为核心联。

目前第1～4联均已不再使用。

二、出口托运流程

1．件杂货托运流程

（1）托运人申请，递交托运单S/N（ShippingNote）。

（2）船公司承运，签发配舱回单和装货单S/O（ShippingOrder）。

（3）托运人报检。

（4）托运人报关。

（5）船公司编制装货清单L/L（LoadingList）。

（6）大副依L/L编制货物积载图（CargoPlan）。

（7）送货到码头准备装货。

（8）货物装船后，大副签M/R 收货单（Mate’sReceipt）。

（9）托运人凭M/R换提单（BillofLading，B/L）。

（10）议付结汇。

（11）装船完毕后，编出口载货清单即舱单，并对船舶申报出口手续。

（12）代收运费，寄单，发出装船通知。

（13）目的港代理人收船舶抵港电报，通知收货人到港日期，做好提货准备。

（14）付清货款取B/L。

（15）依货运单证编进口载货清单及有关单证，联系泊位，做好接船及卸货准备。

（16）办理船舶进口手续并卸货。

（17）收货人凭B/L换提货单D/O（DeliveryOrder）。

（18）进口报检、报关，缴纳进口税。

（19）提货。

2．集装箱货物货代托运程序

（1）货代接受货主委托。

（2）办理托运手续（填制托运单）。

（3）订舱并取得配舱回单。

（4）货物装箱并进港。

（5）代理报检并取得通关单或检验证书。

（6）代理报关并取得盖有海关放行章的装货单。

（7）货代安排将集装箱号/封箱号/件数填入托运单，在集装箱进入指定的港区、场站后，在24小时内交场站的业务员加批实际收箱数并签收，即签发场站收据。

（8）场站业务员在装船前24小时分批送外轮理货员，理货员于装船时交大副。

然后第1联收据由场站业务员交还托运人，作为向外轮代理公司换取收货待运提单的凭证，或装船后换取装船提单。

（9）提单交给货主。

（10）货主发装船通知给指定人。

三、托运单的填制

托运单内容（参见样单5.1）与提单类似，其缮制参见本章第二节。

样单5.1托运单

1）SHIPPER

10）D/RNo.

COSCO

2）CONSIGNEE

中国远洋运输（集团）总公司

3）NOTIFYPARTY

CHINAOCEANSHIPPING（GROUP）CO.

4）PLACEOFRECEIPT

5）OCEANVESSEL

　集装箱货物托运单

6）VOYAGENo.

7）PORTOFLOADING

8）PORTOFDISCHARGE

9）PLACEOFDELIVERY

11）CONTAINER12）MARKS13）No.OFCONTAINERS14）KINDOFPACKAGES;15）G.W.（KG）

16）MEAS（M3）/SEALNo.ORPACKAGESDESCRIPTIONOFGOODS

17）

18）TOTALNUMBEROFCONTAINERS

ORPACKAGES（INWORDS）

FREIGHT&CHARGES

REVENUETONS

RATE

PER

PREPAID

COLLECT

Ex.Rate

Prepaidat

Payableat

PlaceofIssue

TotalPrepaid

No.ofOriginalB（s）/L

ServiceTypeonReceiving

□-CY,□-CFS,□-DOOR

ServiceTypeonDelivery□-CY,□-CFS,□-DOOR

ReeferTemperatureRequired

　℉

℃

样单5.1（续）

TYPEOFGOODS

□Ordinary,□Reefer,□Dangerous,□Auto.（普通）（冷藏）（危险品）（裸装车辆）

□Liquid,□LiveAnimal,□Bulk,□.（液体）（活动物）（散货）

危

险

品

Class:

Property:

Imcocodepage:

UncodeNo.

可否转船:

装船期:

托运人签名、盖章：

电话/传真：

可否分批:

结汇期:

FOB金额:

制单日期:

注：

①“No.ofOriginalB（s）/L”处填写所需提单数量。

②“PlaceofIssue”处填写提单签发地点。

③应标明托运货物的交接方式（如CY-CY、CFS-CFS等）和集装箱货物的种类（如普通、冷藏、液体等），冷藏货物注明所要求的温度。

④凡危险品必须写明化学名称，注明国际海上危险品运输规则号码（Imcocodepage）、联合国危险品运输规则号码（UncodeNo.）和危险品等级（ClassNo.）。

⑤填写装船期时，可以等于或早于合同、信用证规定的最迟装运期，为避免发生突发状况导致延误，最好早于规定的最迟装运期。

四、海洋运输中与实际业务相关的其他货运单证

1.装货单

装货单（ShippingOrder，S/O）是接受了托运人托运申请的船公司签发给托运人，凭以命令船长将承运的货物装船的单据。

装货单既可用作装船依据，又是货主凭以向海关办理出口货物申报手续的主要单据之一，所以装货单又称“关单”。

对托运人而言，装货单是办妥货物托运的证明；对船公司或其代理而言，装货单是通知船方接受装运该批货物的指示文件。

2.收货单

收货单（Mate’sReceipt，M/R）又称大副收据，是承运人收到货物的收据及货物已经装船的凭证。

大副根据理货人员在理货单上所签注的日期、件数及舱位，并与装货单进行核对后，签署大副收据。

托运人凭大副签署过的大副收据，向承运人或其代理人换取已装船提单。

由于托运单、装货单和收货单三份单据的主要项目基本一致，我国一些主要口岸的做法是将托运单、装货单、收货单和运费通知单等合在一起，制成一份多达9联甚至更多联的单据。

货物装船完毕后，港区凭以向托运人收取港杂费。

3.海运提单

海运提单（OceanBillofLading，B/L）简称提单（BillofLading），是一种货物所有权凭证。

提单持有人可据以提取货物，也可凭此向银行押汇，还可在载货船舶到达目的港交货之前进行转让。

提单的相关知识将在本章第二节重点讲解。

4.装货清单

装货清单（LoadingList，L/L）是承运人根据装货单留底，将全船待装货物按目的港和货物性质归类，依航次、靠港顺序排列编制的装货单汇总清单，其内容包括装货单编号、货名、件数、包装形式、毛重、估计尺码及特种货物对装运的要求或注意事项的说明等。

装货清单是船上大副编制配载计划的主要依据，又是供现场理货人员进行理货、港方安排驳运、进出库场以及承运人掌握情况的业务单据。

5.舱单

舱单（Manifest）是按照货港逐票罗列全船载运货物的汇总清单。

它是在货物装船完毕之后，由船运公司根据收货单或提单编制的。

其主要内容包括货物详细情况、装卸港、提单号、船名、托运人和收货人姓名、标记号码等，此单作为船舶运载所列货物的证明。

6.货物积载图

货物积载图（CargoPlan）是按货物实际装舱情况编制的舱图。

它是船方进行货物运输、保管和卸货工作的参考资料，也是卸货港据以理货、安排泊位、货物进舱的文件。

7.提货单

提货单（DeliveryOrder，D/O）是收货人凭正本提单或副本提单随同有效的担保向承运人或其代理人换取的、可向港口装卸部门提取货物的凭证。

第二节提单

一、提单概述

1.提单的定义

提单（BillofLading）是承运人或船长或他们的代理人签发的证明已收受货物或装船，并保证在指定的目的港交付货物给指定人的单证。

2.提单的性质

提单的性质如下。

（1）货物收据。

提单是承运人或其代理人签发的货物收据，证实已按提单所列内容收到货物。

（2）物权凭证。

提单是代表货物所有权的凭证，收货人或提单的合法持有人有权凭提单向承运人提取货物。

由于提单是一种物权凭证，因而可以转让或抵押。

（3）运输合同的证明。

它是承运人与托运人之间运输协议的证明，是承运人与托运人处理双方在运输中的权利和义务问题的主要依据。

3.提单种类

提单的主要种类参见表5.1。

表5.1提单种类

分类方法

提单种类

英文名称

按货物是否已装船分类

已装船提单

OnBoardB/L

收讫待运提单

ReceivedforShipmentB/L

按货物外包装状况分类

清洁提单

CleanB/L

不清洁提单

UncleanB/L

按提单收货人分类

记名提单

StraightB/L

不记名提单

OpenB/L

指示提单

OrderB/L

按不同运输方式分类

直达提单

DirectB/L

转船提单

TranshipmentB/L

多式联运提单

CombinedTransportB/L

按提单签发人分类

船公司提单

MasterB/L

货代提单

HouseB/L

按提单签发时间分类

预借提单

AdvancedB/L

倒签提单

AntidatedB/L

顺签提单

PostdatedB/L

下面具体介绍不同种类提单的含义。

（1）根据货物是否已装船分为已装船提单和收妥备运提单。

①已装船提单（OnBoardB/L,ShippedB/L）。

已装船提单是货已装船后签发的提单。

除非L/C有特别约定，银行不接受“货装舱面”的B/L，但可以接受“货可装舱面”的提单。

②收讫备运提单（ReceivedforShipmentB/L）。

收讫备运提单又称收讫待运提单，是收到托运货物后在待装船期间签发的提单。

由于收妥备运提单无装船日期，银行一般不予接受。

货装船后，凭其换取已装船提单或通过加注装船批注（如OnBoardMay24,2018）转变为已装船提单。

关于装船批注，在提单缮制部分详述。

（2）根据货物外包装视状况分为清洁提单和不清洁提单。

①清洁提单（CleanB/L）。

货装船时表面状况良好，船公司未在提单上加注任何有关货物受损或包装不良等批注的提单。

②不清洁提单（UncleanB/L,FoulB/L）。

船公司在提单上对货物表面状况或包装加有不良或存在缺陷等批注的提单。

如：

“…packagesindamagedcondition”“……件损坏”

“ironstraplooseormissing”“铁条松失”

但并非所有加有批注的提单都是不清洁提单。

例如，a.标注“旧包装”“旧箱”；b.强调承运人对风险不负责任；c.否认承运人知悉货物的内容、重量、容积、质量、技术规格等。

银行只接受清洁的已装船的提单。

（3）根据提单抬头“收货人”的不同，提单分为记名提单、不记名提单和指示提单。

①记名提单（StraightB/L）。

记名提单又称收货人抬头提单，即提单上的“收货人”（Consignee）栏内填明了特定的收货人名称，只能由该特定收货人提货。

这种提单不能转让。

②不记名提单（OpenB/L,BearerB/L）。

不记名提高又称空白提单，来人式提单，指提单“收货人”栏内没有任何收货人或Order字样，而是“ToBearer”，提单的任何持有人均可凭之向承运人提货，承运人交货凭单不凭人。

该提单不需背书即可转让，由于风险很大，极少使用。

③指示提单（OrderB/L）。

指示提单是指在提单的“收货人（抬头人）”栏内填写“ToOrder”（“凭指定”，又称空白抬头）或“ToOrderof…”（“凭……指定”）。

指示提单可经背书转让流通，这种提单既安全又便利，在实际业务中使用最为广泛。

背书的方法有以下几种。

①空白背书：

仅由背书人在提单背面签字，而不注明被背书人名称。

②记名背书：

既有背书人签章，又列明被背书人名称，即有“Deliverto…”字样。

③记名指示背书：

“ToOrderof…（被背书人名称、地址）”。

目前，实际业务中使用最多的是“空白抬头、空白背书”提单。

（4）根据不同运输方式，提单可分为直达、转船、联运和多式联运提单。

①直达提单（DirectB/L）：

货物自装运港直达目的港。

②转船提单（TranshipmentB/L）：

是联运提单的一种，货运全程至少由两艘轮船承运，中途港换装船。

③多式联运提单（ThroughB/L）：

是指须经海运和其他运输方式联合运输（海陆、海河、海空、海海），由第一程承运人所签发的包括全程运输并能在目的港或目的地凭以提货的提单。

此种联运提单由第一程承运人收取全程运费，各程承运人的责任，只限于其本人经营船舶或其他运输工具所完成的运输。

④多式联运提单（MultimodeTransportB/L或CombinedTransportB/L）。

（5）根据提单格式、内容框架的不同，提单可分为全式提单和略式提单。

①全式提单（LongFormB/L）。

全式提单亦称繁式提单，是指提单背面载有承运人和托运人权利、义务的详细条款的提单。

运用较广。

②略式提单（ShortFormB/L）。

略式提单也称简式提单，与全式提单的区别在于其略去了背面全部条款，或仅摘要列出。

简式提单又可分为以下两种。

●租船项下的简式提单：

注有运费及其他条款根据某月某日签订的租船合同办理字样。

●班轮项下的简式提单：

一般加注类似“本提单货物的收受、保管、运输和费用等事项，均按本公司全式提单正面、背面的铅印、手写印章和打字等书面的条款和例外条款办理”的文句。

（6）根据轮船公司经营方式的不同，提单可分为班轮提单和租船合约提单。

①班轮提单（LinerB/L,RegularLineB/L）。

采用班轮运输，由班轮公司签发的提单，船方责任以提单所定条款为准。

如在价格条件中加注了班轮条件，则交单时必须提供班轮提单。

②租船合约提单（CharterPartyB/L）。

采用租船运输方式，船方根据租船合约签发的提单，通常是简式提单。

租船合约提单须受租船合同的制约，当事人的权利和义务以租船合同为准，所以租船合约提单并非一份完整的独立文件。

实务中，除非L/C明确规定接受租船合约提单，银行将不接受此类性质的提单。

接受时，也常要求提供租船合同的副本。

（7）根据提单签发日与交单日之间的关系，分为过期提单、正常提单、预签提单、倒签提单和顺签提单。

①过期提单（StaleB/L）。

《UCP600》规定，受益人或其代表必须在不迟于本惯例所指的发运日之后的21个日历日内交单，但是在任何情况下都不得迟于信用证的截止日。

凡不符合上述交单时间的提单均属于过期提单。

银行一般不接受过期提单，但过期提单并非无效提单，提单持有人仍可凭以提货。

也有人把晚于载货船舶到达的提单称为过期提单。

由于过期提单有时会造成货比单早到的局面，进口商可能须向船方支付过期保管费，故一般不愿接受。

②正常提单（Un-staleB/L）。

正常提单是指不迟于载货船舶到达目的港或不迟于信用证规定的交单日所提交的提单。

③预签提单（AdvancedB/L）。

预签提单又称预借提单，无货提单，是指因信用证规定的装运期和交单期即将过期，而货物因故未能及时装船，但已在承运人掌握之下或已开始装船，由托运人出具保函要求承运人预签的已装船提单。

④倒签提单（Anti-DatedB/L；Back-DatedB/L）。

倒签提单是指货物装船完毕后，因实际装船日晚于信用证规定的最晚装船期，托运人要求承运人签发的日期早于实际装船完毕日期的提单。

就承运人而言，预借提单的风险更大。

许多国家规定，承运人签发预借提单，将丧失享受责任限制和免责的权利。

预签提单和倒签提单两者都违反了提单法和海上货运法，属于欺诈行为。

买方如有证据证明此类行为，有权拒付货款，拒收货物或要求退还已付货款。

⑤顺签提单（Post-DatedB/L）。

货已交承运人（并装船完毕）掌握，托运人要求承运人签发的日期晚于实际装船日期的提单。

二、信用证中的提单条款

【例5.1】FullsetofcleanonboardB/L,madeouttoorderofABCCo.,marked“Freightprepaid”notifyingapplicant.

全套清洁已装船提单，做成以ABC银行指示为抬头，注明“运费预付”并通知开证申请人。

【例5.2】FullsetofcleanshippedonboardmarineB/L,madeouttoourorder,marked“Freightprepaid”notifyingopener,indicatingL/CNo.,“receivedforshipment”B/Lnotacceptable.

全套清洁已装船提单，做成以开证行指示为抬头，注明“运费预付”并通知开证申请人。

标明信用证号码，不接受“备运提单”。

三、提单的缮制

样单5.2为提单的一般结构，具体如下所述。

样单5.2提单

BILLOFLADING

1）SHIPPER

10）B/LNo.

CARRIER

COSCO

2）CONSIGNEE

中国远洋运输（集团）总公司

3）NOTIFYPARTY

CHINAOCEANSHIPPING（GROUP）CO.

4）PLACEOFRECEIPT

5）OCEANVESSEL

6）VOYAGENo.

7）PORTOFLOADING

ORIGINAL

8）PORTOFDISCHARGE

9）PLACEOFDELIVERY

CombinedTransportBILLOFLADING

11）CONTAINER12）MARKS13）No.OFCONTAINERS