第六章国际结算22222.ppt

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第六章第六章国际结算国际结算国际结算是商业银行的一项业务，国际结算是商业银行的一项业务，指商业银行指商业银行按照一定的规则、程序按照一定的规则、程序，并借助并借助结算工具结算工具，清偿国际间的债权，清偿国际间的债权债务和实现资金跨国转移的行为。

债务和实现资金跨国转移的行为。

第六章第六章国际结算国际结算结算的工具是票据，包括汇票、本票和支票。

结算的方式有汇付、托收和信用证第一节支付工具汇票本票支票金融票据国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据，可以分为汇票、支票和本票，汇票最主要。

票据票据结算的工具是票据（货币货币）。

票票据据的的概概念念广义的票据广义的票据狭义的票据狭义的票据广义广义的票据是指商业上的权利单据即商业的票据是指商业上的权利单据即商业凭证。

凭证。

狭义狭义的票据则是指以支付一定金额为目的，的票据则是指以支付一定金额为目的，用于债权债务的清偿和结算的凭证。

这用于债权债务的清偿和结算的凭证。

这些特殊的凭证可以定义为：

由出票人签些特殊的凭证可以定义为：

由出票人签名于票据上，无条件约定由自己或另一名于票据上，无条件约定由自己或另一个人支付一定金额的、可以流通的证券。

个人支付一定金额的、可以流通的证券。

如如约定由出票人本人付款则为本票；约定由出票人本人付款则为本票；如如由另一个人付款则为汇票或支票。

由另一个人付款则为汇票或支票。

第一节第一节票据票据票票据据的的特特性性要式证券要式证券文义证券文义证券无因证券无因证券流通证券流通证券票据的种类票票据据的的种种类类汇汇票票本本票票支支票票汇票汇票（BillofExchangeorDraft）出票人签发的，委托付款人在见票出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

的金额给收款人或持票人的票据。

汇票当事人：

汇票当事人：

出票人（出票人（drawer）付款人付款人（drawee,payer）收款人收款人（payee）或持票人（或持票人（bearer）汇票的必要项目汇汇票票必必要要项项目目表明表明“汇票汇票”的字样的字样无条件支付的委托无条件支付的委托确定的金额确定的金额付款人的名称付款人的名称收款人的名称收款人的名称出票日期出票日期出票人签章出票人签章

（二）汇票的种类汇汇票票的的种种类类按出票按出票人不同人不同商业汇票商业汇票银行汇票银行汇票是否附有是否附有单据不同单据不同按付款时按付款时间不同间不同光票光票跟单汇票跟单汇票即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票远期汇票的付款日期：

远期汇票的付款日期：

（1）特定日期付款

（2）atdaysaftersight（3）atdaysafterdateofdraft（4）atdaysafterdateofbilloflading出票（issue）提示（presentation）承兑（acceptance）付款（payment）背书（endorsement）拒付与追索（dishonor&recourse）（三）汇票的使用其中，其中，出票、提示、承兑出票、提示、承兑和和付款付款是法定程序。

是法定程序。

出票（Issue）出票（Issue）:

出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。

收款人的有几种写法？

.限制性抬头，non-negotiable（不能流通转让）（不能流通转让）PayCo.onlyPayCo.nottransferble.指示性抬头，Endorsable（可背书转让）PayCo.ororderPaytotheorderofCo.持票人或来人抬头，Marketable（无需背书，即可转让）（无需背书，即可转让）PaybearerPayholder提示（Presentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。

付款人见到汇票叫见票（sight），提示分为：

付款提示承兑提示承兑（Acceptance）付款人对远期汇票表示承担到期付款付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

责任的行为。

问题：

即期问题：

即期汇票需要该汇票需要该程序吗？

程序吗？

J汇票一经承兑，付汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承款人就成为汇票的承兑人（兑人（Acceptor），），并成为汇票的主债务并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇人，而出票人成为汇票的次债务人。

票的次债务人。

付款（Payment）对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。

付款后，汇票上的债务即告终止。

背书（Endorsement）汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。

背书就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。

5、endorsement汇票的背书方式：

汇票的背书方式：

1、限制性背书（、限制性背书（PaytoCo.only）-背书人对支付给被背书人的指示带背书人对支付给被背书人的指示带有限制性的词语。

有限制性的词语。

只能由指定的被背书人凭票取款，不只能由指定的被背书人凭票取款，不能再行转让和流通能再行转让和流通。

2、空白背书（不记名背书）、空白背书（不记名背书）-背书人只背书人只在票据背面签名，不指定被背书人，即在票据背面签名，不指定被背书人，即不写明受让人。

不写明受让人。

可以交任何持票人取款。

可以交任何持票人取款。

3、特别背书（记名背书）、特别背书（记名背书）-背书人在票背书人在票据背面签名外，还写明被背书人名称或据背面签名外，还写明被背书人名称或其指定人。

（其指定人。

（Paybanktoorder）凭背书可继续转让。

凭背书可继续转让。

拒付（Dishonor）退票持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonorbynon-payment）,均称为拒付。

（四）汇票的贴现及计算贴现远期汇票承兑后，持票人在汇票到期前到银行兑换现款，银行从票面金额中扣除按贴现率计算的贴现息后付给持票人余款的行为。

实际上就是汇票的买卖。

贴现程序出票人将汇票交给持票人持票人将汇票交给付款人承兑持票人将承兑后的汇票交给贴现银行贴现汇票到期时贴现银行向付款人收取票款面额为面额为10000美元的见票后美元的见票后90天付款的汇天付款的汇票，票，6月月20日得到付款人承兑，该汇票的到日得到付款人承兑，该汇票的到期日是期日是9月月18日，持票人于日，持票人于6月月30日持汇票去日持汇票去银行要求贴现。

贴现年利率是银行要求贴现。

贴现年利率是10%。

贴贴现现利利息息=汇汇票票金金额额*贴贴现现天天数数*年年贴贴现现率率/360=10000*80*10%/360=222.22美元美元银银行行向向持持票票人人的的净净付付款款=汇汇票票金金额额-贴贴现现利利息息=10000-222.22=9777.78本票本票（PromissoryNote）含义：

含义：

是一个人向另一个人签发的，保证是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或某指定的人或某持票人时间，对某人或某指定的人或某持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。

支付一定金额的无条件的书面承诺。

本票的当事人：

本票的当事人：

出票人（出票人（maker）=付款人付款人收款人收款人本票的必要项目本本票票必必要要项项目目写明写明“本票本票”字样字样无条件支付承诺无条件支付承诺收款人或其指定人收款人或其指定人确定金额确定金额出票日期出票日期出票人签章出票人签章本票的种类商业本票商业本票出票人不同出票人不同银行本票银行本票付款时间不同付款时间不同即期本票即期本票远期本票远期本票银行本票都是即期本票。

银行本票都是即期本票。

本票和汇票的区别本票与汇票的区别？

当事人不同是否需要承兑不同出票人承担的责任不同。

份数不同支票支票（cheque,check）支票的支票的含义：

含义：

是银行存款户签发的，要是银行存款户签发的，要求银行见票时即从其帐户中无条件地支求银行见票时即从其帐户中无条件地支付一定金额给指定收款人或持票人的书付一定金额给指定收款人或持票人的书面支付命令。

支票是以银行为付款人的面支付命令。

支票是以银行为付款人的即期汇票。

即期汇票。

关键点以银行为付款人的即期汇票3个当事人付款命令出票人银行受款人支票支票（CheckorCheque）

（二）支票的种类我国:

普通支票、现金支票和转帐支票国际：

划线支票未划线支票。

支票都是即期的即可转账，也可支取现金只可支取现金只可用于转账只可用于转账（三）支票与汇票、本票的区别、当事人、性质:

委托支付证券自付证券、到期日、承兑、出票人与付款人的关系国际贸易的支付方式按照资金流向和支付工具的传递方向可分按照资金流向和支付工具的传递方向可分为：

为：

顺汇方式逆汇方式国际货款结算的基本方式有：

国际货款结算的基本方式有：

汇付汇付托收托收信用证信用证顺汇方式及特点资金的流向结算工具的传送方向31支交付付款款项项2使用某种结算工具债权人债权人或收款人或收款人债务人债务人或付款人或付款人银银行行银银行行逆汇方式及特点资金的流向结算工具的传送方向6134付出提付款具示款汇汇票票2传送结算工具汇票5打电报电传通知债权人债权人或收款人或收款人债务人债务人或付款人或付款人银银行行银银行行第二节第二节汇付汇付（Remittance）一、含义一、含义付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。

款人。

四个当事人及其关系：

四个当事人及其关系：

汇款人汇款人（Remitter）收款人收款人（Payee）汇出行汇出行（ImportersBank，RemittingBank）汇入行（汇入行（ExportersBank，PayingBank）二、汇付的种类和业务流程二、汇付的种类和业务流程1、电汇（telegraphictransfer,T/T）2、信汇（mailtransfer,M/T）3、票汇（remittiancebybankerdemanddraft,D/D）二、汇付的种类二、汇付的种类信汇（mailtransfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴电汇（telegraphictransfer,T/T）速度快，费用高，应用广泛，电报密押票汇（remittancebybankersdraft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以信用，所以汇付属于商业信用汇付属于商业信用。

汇款人（买方）收款人（卖方）1合同规定以电/信汇方式付款汇出行汇入行3电/信汇委托通知7付讫通知2交款、付费、电汇或信汇申请书4汇款通知5要求付款6付款图图5.1电汇和信汇流程（顺汇）电汇和信汇流程（顺汇）结算工具结算工具委托通知委托通知汇款人（买方）收款人（卖方）1合同规定以票汇方式付款汇出行（出票人）汇入行（付款人）4寄汇票通知书（票根）8付讫通知2交款、付费、票汇申请书6提示汇票7付款图图5.2票汇流程（顺汇）票汇流程（顺汇）5寄交银行即期汇票3银行即期汇票结算工具：

结算工具：

银行汇票银行汇票第三节托收方式托托收收方方式式含义含义当事人当事人种类种类业务程序业务程序特点特点资金融通资金融通第三节第三节托收（托收（collection）一、托收的含义一、托收的含义根据托收统一规则（URC522）规定：

托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承兑。

通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。

二、当事人二、当事人1、委托人