财产保险企业2012.ppt

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财产保险企业财产保险o教学重点、难点：

了解：

企业财产保险的承保范围及可保财产、特约可保财产及不可保财产o理解：

企业财产保险主要险种的内容、利润损失险的主要承保范围o掌握：

企业财产保险的赔款计算o熟练掌握：

企业财产保险的保险责任、除外责任及附加责任第一节企业财产保险概述o企业财产保险的概念企业财产保险是承保企业、事业单位、机关、团体的固定资产、流动资产及与其企业经济利益相关的财产，由于火灾及其他自然灾害、意外事故的发生而遭受直接损失的财产损失保险。

o目前，我国保险市场针对不同的保险对象，将企业目前，我国保险市场针对不同的保险对象，将企业财产保险条款分为两个系列五个主险条款。

两个系财产保险条款分为两个系列五个主险条款。

两个系列一为针对国内财产开办的财产基本列一为针对国内财产开办的财产基本（综合综合）险条款，险条款，这两个条款通称国内条款，是总颁条款，于这两个条款通称国内条款，是总颁条款，于1996年年7月月1日起在全国执行，承担的保险责任为列明的日起在全国执行，承担的保险责任为列明的风险；二为针对三资企业、特别是外商独资（控股）风险；二为针对三资企业、特别是外商独资（控股）企业，以及驻华使馆、领馆及外商租用的房屋和外企业，以及驻华使馆、领馆及外商租用的房屋和外国在华人员的个人财产开办的财产（一切）险、机国在华人员的个人财产开办的财产（一切）险、机器设备损坏险器设备损坏险,这三种主条款通称涉外条款，由于其这三种主条款通称涉外条款，由于其特殊的保险对象，其设计与国际接轨，容易被国际特殊的保险对象，其设计与国际接轨，容易被国际社会接受，是国际通用的财产保险条款，社会接受，是国际通用的财产保险条款，1995年年8月月1日起在全国执行。

日起在全国执行。

企业财产保险的特点o承保标的处于相对静止状态。

o承保标的存放地点相对固定。

o主要以团体险为主。

承保标的o属于投保人所有。

o与他人共有而由投保人负责的财产。

o由投保人经营管理的。

o投保人替他人保管的财产o具有其他法律上承认的与投保人有利害关系的财产。

可保财产o房屋、建筑物及附属装修设备。

o建造中的房屋、建筑物和建筑材料。

o机器和附属设备。

o通讯设备和器材。

o工具、仪器和生产用具。

o管理用具和低值易耗品。

o原材料、半成品、在产品、产成品或库存商品、特种储备商品。

o账外财产或已摊销的财产特约保险财产（以定值保险方式承保）（以定值保险方式承保）o不增收保险费也不需要加贴保险特约条款的特保财产:

金银、珠宝、钻石、古玩、书画。

o需要增收保险费及加贴保险特约条款的特保财产：

铁路、道路、桥梁和矿井、矿坑内的设备和物资不保财产o土地、矿藏、森林、水产资源（价值无法用货币衡量）o未经收割和收割后尚未入库的农作物等（投保农作物保险）o货币、票证、有价证券、文件、账册、图表、技术资料等（不是实际的物质）o违章建筑、非法占用的财产（与国家法律相悖）o正处于紧急危险状态的财产（必然性的损失）o运输过程中的物资（投保货运险）第二节企业财产保险的险种及主要内容财产保险基本险o火灾o雷击o爆炸o空中运行物体坠落o被保险人拥有财产所有权并自己使用的供电、供水、供气设备因灾害及意外事故引起的停电、停水、停气的损失。

o施救、抢救造成的损失o必要的合理的施救费用支出火灾的定义o是指由于异常性的燃烧造成了财产的损毁。

异常性的燃烧就是偶然意外发生的燃烧，失去控制有蔓延扩大的趋势。

o条件o（）有燃烧现象，有热有光有火焰o（）偶然、意外发生的燃烧o（）燃烧失去控制并有蔓延的趋势火灾责任范围意外失火物资自燃他人纵火因救火所致保险财产损失邻处火灾波及保险财产o案例1：

2000年4月26日，某市一大厦的A服装厂向当地的保险公司投保了财产基本险，保险金额168.1万元，保费3362元一次缴清。

6月10日下午，该大厦二楼的B公司发生火灾，火势迅速蔓延，浓烟滚滚将A服装厂准备运往法国销售的一批童装全部熏坏，造成直接经济损失85992元，A服装厂遂向保险公司索赔，请分析。

o案例2：

某事业单位向A保险公司投保财产基本险，承保房屋建筑及附属机器设备等设施。

保险期间内，被保险人向保险公司报案，表示投保设备中有一电梯线路起火，造成配电柜起火使两部进口电梯受损，索赔金额超过100万元。

接到报案后A公司对事故现场进行查勘。

该单位独立在大厦办公，办公大楼使用一年左右，到现场时已看不到火灾的情景，只是在空气中有较大的胶皮气味，对损失标的的检查时发现线路有烧焦痕迹，电梯配电柜多处有熏黑的痕迹，经检测配电柜多处受损，需重新更换。

案件发生后，被保险人认为属火灾责任提出索赔。

承保公司根据查勘情况，分析认为：

该案件属意外发生的事故，有燃烧的现象，但没有形成火灾责任，同时受损的真正原因也不在基本险承保责任范围，应予拒赔，请分析。

雷击空中发生的电力与地面放出的电力相感应冲击的现象。

o直接雷击o感应雷击爆炸是火与热引起气体膨胀所造成的破坏现象。

o物理性爆炸：

容器受到超过外壳所能承受的压力而发生的破坏现象。

o化学性爆炸：

物体在瞬息分解或燃烧放出大量的热和气体,对周围环境产生巨大的压力和破坏现象。

o案例：

2003年5月，邱某向某保险公司投保了家庭财产保险，保险金额4万元。

同年10月，邱某的母亲从乡下来看望儿子，第一次用高压锅煮绿豆，由于高压锅的排气孔被绿豆粒堵塞，至使锅内气压上升造成爆炸，高压锅及煤气灶被炸毁，损失900元，邱母右手被炸伤，花去医疗费300元。

案发后，邱某向保险公司索赔，要求赔偿其财产损失及其母医疗费。

请分析。

o飞行物体及其他空中运行物体坠落是指凡是空中飞行或运行物的坠落，如空中飞行器、人造卫星、陨石坠落，吊车、行车在运行时发生的物体坠落都属本保险责任。

o施工过程中，因人工开凿或爆炸而致石方、石块、土方飞射，塌下而造成保险标的的损失。

o建筑物倒塌、倒落、倾倒造成保险标的的损失。

o被保险人拥有财产所有权的供电、供水、供气设备因保险事故遭受破坏，引起停电、停气、停水以致造成保险标的的直接损失。

基本险的除外责任o除外的损失原因o保险标的遭受保险事故引的起各种间接损失。

o保险标的本身缺陷。

o行政执法行为o其他不属于保险责任范围的损失和费用基本险的附加保险o附加暴风、暴雨、洪水保险o附加雪灾、冰凌保险o附加泥石流、崖崩、突发性滑坡保险o附加水暖管爆裂保险o附加露堆财产保险o附加商业盗窃保险o附加利润损失保险o附加橱窗玻璃意外保险企业财产综合险承保的风险o基本险承保的风险o14种自然灾害：

暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、飓风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷、火山爆发等。

列明的自然灾害o暴雨（16毫米/小时或30毫米/12小时或50毫米/24小时）o洪水江河泛滥，山洪爆发，潮水上岸及倒灌，或暴雨积水致使保险财产遭受泡损、淹没、冲毁、冲散的损失均属洪水责任。

o台风（风速32.6米/秒）o暴风（28.3米/秒，相当于11级风，我国扩展到17.2米/秒以上，风力大于8级）o龙卷风（79-103米/秒）综合险的责任免除o

（1）地震所造成的一切损失。

这里指出凡是因地震（包括破坏性地震）引起的各种损失，保险人均不负责赔偿。

o

（2）堆放在露天或罩棚下的保险标的，以及罩棚本身因暴风、暴雨造成的损失。

由于这类财产，在没有必要的防护措施时，很容易遭受暴风暴雨损失，除非被保险人与保险人特别约定，否则保险人不予负责此项财产损失。

综合险的附加保险o矿下财产保险o露堆财产保险o盗窃险o橱窗玻璃破碎保险o机器损坏保险o营业中断保险等。

企业财产保险基本险与综合险的区别企业财产保险金额的确定及赔款计算企业财产保险金额的确定及赔款计算保险金额的确定o固定资产：

按帐面原值按原值加成按重置重建价确定保险金额按其他方式（公估价或评估后市价）保险价值为出险时的重置重建价例：

例：

A企业将其购置的一套设备投保。

企业将其购置的一套设备投保。

1.设设备备购购入入的的价价格格是是25万万元元，为为运运输输和和安安装装支支出出的的费费用用分分别别为为1万万元元和和2万万元元。

如如企企业业在在购购入入设设备备不不久投保，保险金额应该如何确定？

久投保，保险金额应该如何确定？

2.过过了了两两年年拟拟投投保保，这这时时该该设设备备的的重重置置价价值值已至已至35万元，这时保险金额如何确定？

万元，这时保险金额如何确定？

28万元万元35万元万元o流动资产：

1.按照流动资产最近个月的平均账面余额确定保险金额。

2.按照流动资产最近账目余额确定保险金额。

o已经摊销或不列入账面的财产的保险金额的确定。

对于这些不能按照财务会计科目计算价值的财产的保险金额的确定，则采取由投保人和则采取由投保人和保险人共同协商的方式保险人共同协商的方式，按财产的实际价值作为保险金额。

费率确定费率确定（以每千元保额为计算依据，费率的表达形（以每千元保额为计算依据，费率的表达形式为式为）建筑结构及建筑等级使用情况承保责任范围地理位置费率分类费率分类（分类级差费率制）（分类级差费率制）工业险费率，6级。

分级原则：

以生产过程中的操作工艺及使用原材料的危险程度划分。

仓储险费率，4级，按仓储物品的危险性分类普通险费率，3级第三节企业财产保险的理赔处理o一、企业财产保险的赔偿方式一、企业财产保险的赔偿方式

（一）对于几类财产损失的赔偿

（一）对于几类财产损失的赔偿1、对于建筑物的赔偿、对于建筑物的赔偿

（1）部分损失：

赔款修复或重建建筑物的）部分损失：

赔款修复或重建建筑物的费用改善部分费用折旧费用改善部分费用折旧

（2）全部损失）全部损失足额保险，在保险金额内全部赔付足额保险，在保险金额内全部赔付不足额保险，按照保险金额与保险价值的不足额保险，按照保险金额与保险价值的比例，在保额内赔付。

比例，在保额内赔付。

o2、对于机器设备的赔偿、对于机器设备的赔偿

（1）能修复：

）能修复：

赔款修复费用折旧赔款修复费用折旧

（2）不能修复：

）不能修复：

购置与原设备同代、同型号、同性能的二手购置与原设备同代、同型号、同性能的二手机器设备机器设备赔款购置同类新机器设备的费用性能赔款购置同类新机器设备的费用性能改进部分的费用折旧改进部分的费用折旧3、对于生产企业产品的赔偿赔款公式是：

、对于生产企业产品的赔偿赔款公式是：

赔款产品原材料成本劳动力成本生产企赔款产品原材料成本劳动力成本生产企业经营费用（不包括销售利润）业经营费用（不包括销售利润）4、对于企业销售商品遭受损失的赔偿，确定赔、对于企业销售商品遭受损失的赔偿，确定赔款的基础是支付给供货商的商品批发价而不款的基础是支付给供货商的商品批发价而不是零售价。

是零售价。

二、企业财产保险的赔款计算二、企业财产保险的赔款计算

（一）固定资产

（一）固定资产固定资产发生全部损失情况下的赔款计算：

固定资产发生全部损失情况下的赔款计算：

1、当保险金额大于或等于重建重置价值时，、当保险金额大于或等于重建重置价值时，其赔偿金额以不超过重建重置价值为限。

其计算公其赔偿金额以不超过重建重置价值为限。

其计算公式为：

式为：

赔额重建重置价值应扣残值赔额重建重置价值应扣残值2、当保险金额小于重建重置价值时，其赔偿、当保险金额小于重建重置价值时，其赔偿金额以不超过保险金额为限。

其计算公式为：

金额以不超过保险金额为限。

其计算公式为：

赔额保险金额应扣残值赔额保险金额应扣残值固定资产发生部分损失情况下的赔款计算：

固定资产发生部分损失情况下的赔款计算：

1、按照固定资产的账面原值确定保险金额的承保方、按照固定资产的账面原值确定保险金额的承保方式下的赔款计算。

式下的赔款计算。

（1）如果受损财产的保险金额低于重置重建）如果受损财产的保险金额低于重置重建价值，则应根据实际损失或修复费用乘以保险金额价值，则应根据实际损失或修复费用乘以保险金额与出险时重置价值的比例计算赔偿金额，其计算公与出险时重置价值的比例计算赔偿金额，其计算公式为：

式为：

赔款实际损失（受损财产恢复原状所需赔款实际损失（受损财产恢复原状所需费用应扣残值）费用应扣残值）保险金额保险金额出险时重置价值出险时重置价值

（2）如果按账面原值确定的保险金额等于或）如果按账面原值确定