第一季度内控管理培训测试题库.docx
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第一季度内控管理培训测试题库
一、单选题
1、重要空白凭证要纳入表外科目核算，采用（B）记账法，按凭证种类设立分户账。
A.复式B.单式C.收付
2、重要空白凭证调拨应坚持（A）。
A.双人在场，当面点清B.固定专人C.先付出、后记账
3、重要空白凭证管理员应定期轮换，县级联社凭证库管理员至少每（）轮换一次，其他营业机构的凭证管理员至少每（）轮换一次。
（C）
A.1年，2年B.3年，1年C.2年，1年D.3年，2年
4、重要空白凭证作废需订入传票时应剪角，无磁条的自（）侧中间沿（）度角向下剪角，有词条的应按（）破坏磁条信息。
（D）
A.左，30，凭证对角线B.左，45，磁条对角线
C.右，30，凭证对角线D.右，45，磁条对角线
5、停止使用的重要空白凭证由（）统一组织销毁，销毁工作应在宣布停用（）内完成。
（B）
A.市办事处，6个月B.县级联社，6个月
C.市办事处，12个月D.县级联社，12个月
6、各单位凭证管理员应按（C）将重要空白凭证明细账与有关登记簿、报表、实物进行核对，确保账表、账账、账簿衔接，账实相符。
A.周B.旬C.月D.季
7、营业机构内部重要空白凭证调拨只能由凭证管理员发起，（D）应在“柜员间凭证调拨单”上签字确认。
A.调出人B.接收人C.调出人和接收人D.调出人、接收人和监交人
8、重要空白凭证管理员由于岗位变动等原因需要将凭证移交他人时，应（B），与接收人员共同核点库存，并与有关账簿进行核对。
无误后双方登记会计人员分工交接登记簿，办理交接手续。
交接由（）组织并监交。
A.登记交接登记簿，会计主管B.抄列凭证交接清单,会计主管
C.登记交接登记簿，支行行长D.抄列凭证交接清单,支行行长
9、重要空白凭证销毁工作由（C）及其他相关部门共同组织并监督销毁。
A.财务会计、科技、监保
B.审计稽核、科技、监保
C.财务会计、审计、监保
D.财务会计、审计稽核、科技
10、办事处、市联社应对重要空白凭证管理使用情况进行检查监督，重点检查重要空白凭证的保管、使用、核算、销毁及检查监督情况。
（A）对县级联社中心库至少检查一次。
A.每年B.每半年C.每季D.每月
11、单位存款户，其预留印鉴为该单位的（D）加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或盖章。
A、公章B、财务专用章
C、合同章D、公章或财务专用章
12、采用折角方式核对印鉴的，必须以不同角度折角至少（B）。
核对完毕，核对人在支付凭证的（）签章。
A、一次、右上角B、两次、右上角
C、一次、左上角D、两次、左上角
13、采用电脑验印的，应由（C）管理验印系统。
A、经办人员B、复核人员C、印鉴卡片保管人D、会计主管
14、会计主管应按（C）清点审核所有预留印鉴卡片，并登记《会计出纳工作日志》
A、日B、旬C、月D、季
15、久悬未取款项转入营业外收入的银行结算账户的预留印鉴卡片，在转营业外收入时，（A）。
A、随账户资料保管B、做记账凭证附件
C、作废随传票D、不做任何处理
16、变更预留印鉴，无法提供原预留印鉴的，更换印鉴（D）个工作日后，将原预留印鉴正卡放入账户资料袋内保管。
A、1B、3C、5D、10
17、预留印鉴挂失后，存款人可于（A）申请更换印鉴。
A、当日B、次日C、三日后D、七日后
18、印鉴卡片“启用日期”为该印鉴卡片的实际启用日期，2011年统一更换印鉴卡片的为更换（B），新开立存款账户的为开户（），变更预留印鉴的为更换印鉴的（）。
A、当日、当日、当日B、当日、当日、次日
C、次日、次日、次日D、当日、次日、次日
19、存款人预留印鉴未变更的，可不出具书面申请，但应填写（C）。
A、开户申请书B、变更账户申请书
C、更换印鉴申请书D、授权书
20、存款人死亡后，继承人办理存款过户手续时，存款人在本营业机构存款余额低于人民币（A）元（含）的，可不经继承权公证。
A、1000B、2000C、5000D、10000
21、存款人申请支付密码器增加账号或重新启用（停用支付密码器时已将支取方式变更为凭印鉴支取的）时，应于增加账号或重新启用日（B）使用支付密码器签发支付凭证。
A、当日B、次日C、三日后D、五日后
22、存款人因支付密码器发生故障、遗失等原因，造成暂时无法使用支付密码办理业务，可向开户行申请暂时停用支付密码器，停用时间最长为自停用之日起（D）天。
A、5B、10C、20D、30
23、停用、挂失支付密码器或删除支付密码器中的相应账户，同时变更支取方式为凭印鉴支取的，存款人应从停用、挂失或删除账户日（B）起签发凭印鉴支取的支付凭证。
A、当日B、次日C、5日D、10日
24、山东省农村信用社信通卡按发卡对象分（B）两种。
A、个人卡和借记卡B、单位卡和个人卡
C、单位卡和借记卡D、借记卡和贷记卡
25、有权机关冻结个人存款的期限最长为（D）。
A、一个月B、二个月C、三个月D、六个月
26、下列挂失业务中不能在代理机构办理，只能在开户机构办理的是（）。
A、正式挂失B、口头挂失C、电话挂失D、信函挂失
答案：
A
27、冻结超过冻结时效时（A）。
A．自动解冻
B．有权部门人员需凭“解冻通知书”办理解冻手续
C．有权部门人员需凭有效身份证件办理解冻手续
D．有权部门人员需凭工作证办理解冻结手续
28、下列单位，无权扣划个人存款的（D）
A、税务机关 B、海关 C、人民法院D、审计机关
29、锦绣前程校园卡办理省辖现金取款、转账取款业务每卡每日单笔、累计最高限额均为人民币元（A）（含）。
Ａ、10000Ｂ、20000 Ｃ、30000 Ｄ、100000
20、每张理财卡最多可以申领（B）张附属卡，其中员工卡只能申请开立一张附属卡，锦绣前程校园卡不能申请附属卡。
Ａ、1Ｂ、2 Ｃ、3 Ｄ、4
31、对一次性提取现金（B）万元以上的，取款人至少应提前一天预约。
A、5万B、5万（含）C、10万D、10万（含）
32、单位协定存款账户基本存款额度由开户单位和开户行共同商定，并在合同中明确，但不低于人民币（D）万元，外币等值。
Ａ、10Ｂ、1Ｃ、5Ｄ、50
33、教育储蓄存款的存期有一年、三年和（C）。
A、二年B、五年C、六年D、八年
答案：
C
34、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（B）管理。
A、个人银行结算账户B、单位银行结算账户
C、个人和单位银行结算账户均可D、不能开立银行结算账户
35、（A）是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应妥善保管。
A、开户登记证B、开户申请书C、营业执照D、税务登记证
36、下列关于零存整取定期存款的描述哪一项是正确的是（A）。
A、每月存款金额固定，多存不限
B、每月存款金额可以变动，多存不限
C、每月存款金额固定，存款总额有上限限制
D、每月存款金额可以变动，存款总额有上限限制
37、对一年（按对月对日计算）未发生收付活动的单位结算账户，要通知单位自发出通知起（C）来行办理销户手续，逾期视同自愿销户，可将账户存款转入“其他应付款——久悬未取账户”处理。
A、10日内B、20日内C、30日内D、40日内
38、人民币单位定期存款起存金额为（C）。
A、3000元B、5000元C、1万元D、2万元
39、存款人撤销基本存款账户后需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后（D）日内申请重新开立基本存款账户。
A、3B、5C、7D、10
40、协定存款遵循的核算原则是：
（A）
A、“一个账户、一个余额、两个积数、两种利率”的原则，不分户核算
B、“一个账户、两个余额、两个积数、两种利率”的原则，不分户核算
C、“两个账户、两个余额、两个积数、两种利率”的原则，分户核算
D、“一个账户、一个余额、两个积数、两种利率”的原则，分户核算
41、下列说法错误的是：
（D）
A、单位定期一本通是为解决同一客户在同一信用社网点开立多笔定期类存款的情形而产生的一个产品
B、人民币单位定期存款起存金额为一万元
C、单位定期存款的期限分为：
一个月（外币）、三个月、六个月、一年、二年、三年、五年七个档次
D、单位定期一本通具有存折/单的实物形态
42、单位通知存款的最低起存金额和最低支取金额分别为（D）万元。
A、100和50B、50和20C、100和20D、50和10
43、（D）仅限于办理现金存款业务，不得办理转账结算业务。
A、个人结算账户B、专业存款账户
C、临时存款账户D、个人储蓄账户
44、存本取息存款的起存金额（D）。
A、1000元B、2000元C、4000元D、5000元
答案：
D
45、整存零取存款的起存金额（A）。
A、1000元B、2000元C、4000元D、5000元
答案：
A
46、某储户凭未到期的定期储蓄存款存单到（A）办理部分提前支取手续。
A、开户网点
B、任一联网网点
C、辖属内网点
D、联社所属网点
47、通知存款按存期分为一天通知存款和（C）天通知存款。
A、2B、5C、7D、10
48、目前系统中定期保证金只支持一个月保证金存款（仅针对外汇）、（D）个月保证金存款、（）月保证金存款、（）年保证金存款。
A、131B、231C、362D、361
49、关于保证金存款说法错误的是：
（B）。
A、目前系统中定期保证金只支持一个月保证金存款（仅针对外汇）、三个月保证金存款、六个月保证金存款、一年保证金存款
B、保证金存款的支付方式既能为转账也能为现金
C、保证金存款的支付方式只能是转账
D、保证金存款包括活期保证金存款和定期保证金存款
50、通存通兑手续费计算原则（）。
A、就低原则B、就高原则C、因地适宜D、固定比例
答案：
B
51、财务组织包括（）。
（B）
A、明细核算和综合核算B、分户账和登记簿
C、分户账和内部户余额表D、登记薄和内部户余额表
52、信用社会计人员交接,由（A）监交。
A、内勤主任或会计主管B、事后监督人员
C、联社会计主管D、本社主任
53、内部明细账处理主要包括从审查或编制凭证开始，经过传票录入、传票复核、传票套平到传票入账的过程，使用传票录入交易最多可处理（C）内部账业务。
A、10笔B、15笔C、20笔D、25笔
54、政府贴息期间，助学贷款利息由政府贴息，贴息截止日期为（D）。
A、6月30日B、9月1日C、8月31日D、7月31日
55、新一代核心业务系统中人民币定期保证金支持（C）。
A、一个月、三个月、六个月、一年
B、三个月、六个月、一年、两年
C、三个月、六个月、一年
D、一个月、六个月、一年、两年
56、如遇节假日，（A）到期后系统依据双休日和国家法定节假日自动顺延到期日期。
A、对公贷款B、对私贷款
C、贷款证贷款D、对公贷款和对私贷款
57、会计凭证按照来源分为：
A
A、原始凭证和记账凭证B、账务类凭证和非账务类凭证
C、特定凭证和专用凭证D、但是凭证和复式凭证
58、会计档案的保管应防止（B）烂、盗窃、散失、泄密、等。
A、火烧水侵B、火烧、虫蛀、鼠咬
C、水侵、油蚀D、火烧、油蚀
59、会计人员因岗位变动调整调离原单位，个人名章应（D）
A自行销毁B、切角作废C、切角作废后上交会计部D、自行携带
60、（A）应由会计主管作为第一管印人。
A结算专用章B业务公章C党章D中间业务类印章
61、签发空头支票或者签发与其预留签章不符的支票，由中国人民银行处以：
（C）
A、票面金额1%但不低于100元的罚款。
B、票面金额2%但不低于500元的罚款。
C、票面金额5%但不低于1000元的罚款。
D、票面金额10%但不低于元的罚款。
62、汇票是（A）签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
A、出票人B、付款人C、金融机构D、收款人
63.承兑是指汇票（A）承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
A、付款人B、承兑人C、被背书人D、银行
64.见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（B）内向付款人提示承兑。
A、10天B、1个月C、15天D、3
65.票据持票人应自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起（B）日内，将被拒绝事由书面通知其前手。
A、7B、3C、10D、次
66.《支付结算办法》规定，贴现、再贴现银行追索票款时可以从（A）的存款账户收取票款。
A、申请人B、付款人C、承兑人D、出票人
67.《票据法》规定，提示承兑是指持票人向（B）出示汇票，并要求其承诺付款的行为。
A、出票人B、付款人C、保证人D、承兑人
68.承兑人按中国人民银行的规定，向承兑申请人收取（B）。
A、利息B、承兑手续费C、承兑费D、劳务费
69.承兑、贴现、转贴现的期限，最长不超过6个月。
再贴现的期限，最长不超过（C）个月。
A、1B、２C、４D、6
70.根据我国《票据法》的规定，下列票据记载事项中，可以更改的事项是（C）。
A、票据金额B、出票日期C、用途D、收款人名称
71.我国《票据法》规定，票据上金额大小写不一致时（D）。
A、以大写金额为准B、以小写金额为准
C、以两者中金额小者为准D、票据无效
71.票据上的哪些记载事项不得更改，更改的票据无效：
（C）。
A、票据金额、日期、付款人名称和收款人名称
B、票据金额、出票人和收款人名称
C、票据金额、日期、收款人名称
D、票据金额、签章、持票人和日期
72.《票据法》规定，持票人对支票出票人的权利，自出票日起（C）个月内不行使，票据权利消失。
A、2B、3C、6D、12
73.银行汇票丧失，失票人须凭（B）出具的享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。
A、检察院B、人民法院C、公证处D、公安机关
74.银行承兑汇票保证金必须是开票人的（B），不得以贷款缴存保证金。
A、合伙资金B、自有资金C、借款资金D、固定资产
75.根据《中华人民共和国票据法》有关规定，（D）汇票可以背书转让。
A、被拒绝承兑的B、被拒绝付款的
C、超过付款提示期限的D、新签发的
76.对于农村信用社银行承兑汇票垫款，说法正确的是（）。
A、信用社不计收利息B、按定期二年存款计收利息
C、按正常贷款计收利息D、按逾期贷款计收利息
77.银行承兑汇票业务应视同（）业务管理。
A、存款 B、贷款 C、中间业务 D、汇兑
78.票据的出票日期必须使用中文大写,12月20日应写为（）。
A、壹拾贰月贰拾日B、壹拾贰月零贰拾日
C、拾贰月贰拾日D、拾贰月零贰拾日
79.（）和结算凭证是办理支付结算的工具。
A、汇票B、本票C、支票D、票据
答案：
D
80.支票的提示付款期限为自出票日起（）内（遇节假日顺延）；异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。
A、7日B、8日C、10日D、15日
81.办理现金业务的前台柜员可设立零币盒，并放置于桌面，营业日终，零币盒内的零币总金额不得超过人民币（C）元，应将超过部分（或零币盒内的任意部分）作为出纳长款入账。
A、1B、2C、5D、10
82.会计主管（不设会计主管的网点负责人）每月应对本网点及辖属网点现金类自助设备查库（B），县级联社会计部门每年应对全辖现金类自助设备查库（）。
A、一次一次B、一次四次C、三次、四次D、四次、四次
83.在途现金指调拨运送过程中的现金，在途现金科目（B）应无余额。
A、月初B、月末C、每日D、季末
84、中心库现金出入库时，应由管库员填写（A），作记账凭证附件。
A、现金出入库单B、现金调拨单C、查库登记簿D、现金库存登记簿
85、柜员间凭证调拨必须由第三方进行监交，并在（D）上签章确认。
A、记账凭证B、特殊凭证C、原始凭证D、柜员间凭证调拨单
86、现金存入（B）万元以上、现金支取（）万元以上必须换人卡把复核。
A、1010B、105C、55D、510
87、柜员次日休班时，当日营业终了应将库存现金上缴现金管理员，柜员可保留尾数，但不得超过（A）万元。
A、1B、3C、5D、10
88、出纳错款县级联社处理审批权限（D）。
A、500元（不含）以下B、500元（含）以下
C、1000元（不含）以下D、1000元（含）以下
89、出纳错款办事处、市联社审批权限（D）。
A、1000元（不含）以下B、1000元（含）以下
C、1000元-5000元（不含）D、1000元-5000元（含）
90、原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，（B）必须在场。
A、1人B、2人（含）以上C、3人D、5人
91、持有人对中国人民银行分支机构作出的有关鉴定假币的具体行政行为有异议，可在收到《货币真伪鉴定书》之日起（D）个工作日内向其上一级机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。
A、7B、10C、30D、60
92、柜员大额现金收付业务应换人复核，起点为（）。
A、取款5万（含）、存款10万（含）
B、取款5万（不含）、存款10万（不含）
C、取款10万（含）、存款20万（含）
D、取款10万（不含）、存款20万（不含）
93、票面裂口2处以上，长度每处超过（A）毫米，裂口一处，超过10毫米，可以认定为残币。
Ａ、５Ｂ、６Ｃ、４Ｄ、７
94、12000502待处理出纳短款期末为（）余额，反映尚未收回的出纳（B）。
A、借方、长款B、借方、短款
C、贷方、长款D、贷方、短款
95、纸币缺少面积在（A）以上的，整点人员要进行挑剔并归入不宜流通人民币。
A、20平方毫米B、10平方毫米C、20平方厘米D、20平方毫米
96、金融机构在收缴假币过程中，一次性发现假人民币（B）以上的，应当立即报告公安机关。
A、10张（枚）B、20张（枚）C、30张（枚）D、40张（枚）
97、营业机构收缴的假币按（B）定期上缴县级联社中心库。
A、旬B、月C、季D、年
98、会计主管（不设会计主管的为网点负责人）（）对本网点柜员使用中的重要空白凭证查库一次。
（A）
A、每旬B、每月C、半年D、1年
99、自助设备短款在以下哪个科目核算？
（B）
A、银行卡业务手续费支出B、出纳短款及结算赔款支出
C、非常损失D、其他营业外支出
100、营业机构一次收缴持有人同一面额（A）张以上假人民币时，如假人民币冠字号码前6位不一致，应在“假币收缴凭证”中列明。
A、2B、5C、10D、20
二、多选题
1、柜员接收客户凭证时，应审查和核对（ABC）
A.凭证真伪、记载要素B.账户信息
C.核心业务系统显示的凭证号码及姓名
D.代理人身份证件E.客户身份证件
2、重要空白凭证管理遵循的原则是（AB）
A.统一管理、分级负责B.有效控制、落实专人
C.统一管理、计划控制D.保证控制、杜绝浪费
3、重要空白凭证根据用途不同分类为（ACD）
A.信用社签发凭证B.办事处签发凭证
C.客户签发凭证D.代理签发凭证
4、下列属于重要空白凭证的正常状态的有（AC）
A.未使用、在途B.公示催告、公示催告截止
C.已使用、结清D.质押
5、凭证中心库、分金库凭证管理员库存凭证状态必须为（），营业机构凭证管理员库存凭证为（）。
（BD）
A.在途B.在库C.未使用D.可用
6、重要空白凭证管理机构按照级次分为（ACD）
A.中心库B.凭证库
C.分金库D.营业机构
7、下列关于重要空白凭证库存数量的规定正确的是（ABCD）
A.营业机构库存按1个月的用量掌握
B.一般柜员尾箱库存按1周的用量掌握
C.一般柜员尾箱库存每种凭证最多不能超过200份
D.不要求一般柜员领用凭证后必须1周内全部使用完毕。
8、机构内调拨时对于能够实现系统销号的重要空白凭证，凭证管理员无需填制重要空白凭证领用销号单；对于手工销号的凭证应填制（）联重要空白凭证领用销号单交（）进行销号。
（AC）
A.一联B.两联
C.凭证使用人D.二次销号人
9、营业日终能实现自动销号的重要凭证，由会计主管或换人根据（）对柜员凭证库存进行核对，根据（）审查凭证使用情况，核对无误后签章确认；不能实现系统销号的由会计主管或换人根据（）及内部帐余额表对柜员凭证库存、凭证使用情况进行核对，并在销号单上签章确认。
另外，使用完毕的销号单应附在当日使用的最后一份凭证后做附件。
A.重要空白凭证登记簿B.柜员凭证明细表
C.销号单D.当日传票
10、下列关于重要空白凭证的管理说法正确的有（ACDE）
A.会计主管按旬对本营业机构柜员使用的重要空白凭证查库
B.会计主管和主持工作的主任应按旬对所辖营业机构重要空白凭证进行全面清查
C.县级联社会计部门每季不少于一次对所辖营业机构重要空白凭证进行全面清查
D.县级联社会计部负责人应每月对凭证中心库进行全面清查
E.县级联社分管主任对凭证中心库及辖属营业机构每年至少进行一次全面查库
11、开户行经办人员要对印鉴卡片的各项内容进行审核，在确认印鉴卡片真实、内容完整且正、副卡一致的情况下填写账号，经会计主管审核无误后，由（AC）在印鉴卡片上加盖个人名章。
A、经办人员B、复核人员C、会计主管D、开户单位经办人员
12、预留印鉴卡片由专人保管，（AB）。
A、谁保管谁核对B、谁核对谁签章
C、谁保管谁负责D、谁核对谁负责E、谁负责谁签章
13、印鉴卡片保管人（ABCDE）时，应在视频监控下办理交接手续，并按有关规定进行登记。
A、休班B、临时离岗C、短期离岗D、长期离岗E、调离
14、单位存款人申请更换预留个人签章，授权他人办理的，应出具（ABCD）。
A、加盖该单位公章的书面申请
B、法定代表人或单位负责人的身份证件
C、授权书
D、被授权人的身份证件
15、存款人死亡后，其合法继承人不能获知存款人的详细存款信息，无法向公证机关申请继承权公证的，可以向农村信用社申请查询详细存款信息。
申请查询时应至少提交以下资料：
（ABC）。
A、公安机关、医疗卫生单位或存款人生前所在村（居）委会出具的存款人死亡证明
B、存款人生前所在村（居）委会或所在单位出具的亲属关系证明，证明
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