用友ERPU8综合实验范文.docx
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用友ERPU8综合实验范文
会计信息系统综合实训之一
用友ERP-U8软件
【实训目的】
通过对用友ERP-U8总账、工资管理、固定资产管理、报表模块的综合实训，进一步提高会计电算化实务操作能力。
【实训内容】
1、系统管理（增加操作员、建立账套、操作员权限设置）
2、基础信息设置
3、总账系统、固定资产系统、工资系统初始化设置
4、根据业务填制记账凭证，工资和固定资产业务分别在工资系统和固定资产系统处理，向总账系统传递凭证。
5、对填制的凭证进行审核、记账。
6、对各种账簿查询。
7、编制资产负债表和损益表。
8、月末结账。
（先对工资系统、固定资产系统进行月末结账，再对总账系统结账）
【实训资料】
一、初始设置及资料
1、基础资料
（1）账套号：
本人学号后三位（如103）
（2）账套名称：
济南机电设备制造公司
（3）启用日期：
2010年01月01日
（4）会计期间设置：
01月01日至12月31日
（5）地址：
经七路88号，法定代表人：
周星星，邮政编码：
联系电话及传真：
0531-，纳税人登记号：
1013
开户银行：
工行经七分行，账号：
088-（人民币户）。
本位币名称：
人民币（代码：
RMB）,行业性质：
工业企业（建账时按行业性质预置会计科目“2007新会计制度”）
（6）不勾选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”、“有无外币核算”（即这四项不进行分类）。
分类编码方案：
科目编码级次42222，其他默认。
（7）数据精度：
对存货数量、单价小数位数定为2。
启用“总账”、“固定资产”、“薪资管理”系统。
2、财务人员及权限
（1）11本人姓名（口令：
1）——账套主管，拥有财务软件操作和管理的所有权限。
（2）22龚丽（口令：
2）——出纳，负责现金，银行存款管理工作，拥有“总账→凭证→出纳签字”权限，具有“总账→出纳”的全部操作权限。
（3）33王亚（口令：
3）——会计，拥有总账管理系统中除了“总账→凭证→出纳签字”以外的所有权限、拥有薪资管理系统和固定资产管理系统的所有操作权限。
3．机构设置
部门档案表
编号
名称
成立日期
部门属性
负责人
1
行政科
2010-01-01
管理兼技术
101
厂办
2010-01-01
管理兼技术
周星星
102
财务室
2010-01-01
财务
本人姓名
103
总务
2010-01-01
库房
刘军
2
生产科
2010-01-01
生产
201
总装车间
2010-01-01
基本生产
祝钧
202
辅助车间
2010-01-01
辅助生产
赵本善
3
供销科
2010-01-01
供销
301
销售组
2010-01-01
销售
程龙
302
供应组
2010-01-01
供应
张东建
设置人员类别：
101企业管理人员
102车间管理人员
103辅助车间人员
104基本生产人员
105销售人员
人员档案表
职员
编号
职员
名称
性别
所属部门
人员类别
人员属性
是否业务人员
工龄
基本
工资
银行
账号
101
周星星
男
厂办
企业管理人员
负责人
25
2400
102
张子仪
女
厂办
企业管理人员
厂办秘书
18
1500
103
本人姓名
财务室
企业管理人员
会计主管
30
1800
104
龚丽
女
财务室
企业管理人员
出纳
13
1300
105
王亚
女
财务室
企业管理人员
会计
13
1300
106
刘军
男
总务
企业管理人员
保管员
16
1300
201
祝钧
男
总装车间
车间管理人员
车间主任
15
1500
202
杨达
男
总装车间
基本生产人员
工人
6
900
203
牛良
男
总装车间
基本生产人员
工人
3
900
204
马涛
男
总装车间
基本生产人员
工人
9
900
205
侯清
女
总装车间
基本生产人员
工人
4
900
206
吕丹
女
总装车间
基本生产人员
工人
7
900
207
赵本善
男
辅助车间
辅助车间人员
车间主任
14
1500
208
范伟
男
辅助车间
辅助车间人员
工人
5
900
301
程龙
男
销售组
销售人员
组长
业务人员
8
1500
302
张东建
男
供应组
企业管理人员
负责人
业务人员
21
1500
3、客户、供应商不分类，客户，供应商档案如表所示
“其它”标签下“发展日期”均填入2010-01-01
供应商编码
供应商名称
简称
客户编码
客户名称
简称
01
聊城铸造厂
聊铸厂
01
聊城中通客车厂
聊城中通
02
济南轴承厂
济轴厂
02
高唐时风厂
高唐时风
03
青岛五金批发市场
青岛五金
03
北京轴承厂
北京轴承
二、会计核算资料
（一）总账系统
1、业务控制参数
[凭证]标签
凭证制单序时控制、支票控制、赤字控制：
资金及往来科目，打印凭证页脚姓名，出纳凭证必须经出纳签字，凭证编号由系统编号。
其余设置默认。
[账簿]标签
账簿打印位数、每页打印行数默认的标准设定、明细账查询权限控制到科目、明细账打印按年排页。
[会计日历]标签
会计日历为1月1日---12月31日,启用日期为2010年1月1日。
[其他]标签
数量小数位数和单价小数位数设为两位，部门、个人、项目按编码方式排序。
2．会计科目及期初数据
（1）在窗口左下角的“设置”标签下选择“基础档案”——“财务”——“会计科目”，完成会计科目的相关设置。
除了在系统管理窗口中对出纳进行授权；在“业务”标签下的“财务会计”——“设置”——“选项”中勾选“出纳凭证必须经出纳签字”，必须在会计科目窗口使用“编辑”——[指定科目]，后面才能完成“出纳签字”的功能。
打开“会计科目”窗口，通过[编辑]菜单下的“指定科目”指定“现金总账科目1001”、指定“银行总账科目1002”
（2）在窗口左下角的“业务”标签下选择“财务会计”——“总账”——“设置”——“期初余额”，完成科目期初余额的设置。
会计科目期初余额表
科目名称
科目
类型
方向
辅助账类型
年初余额
库存现金（1001）
资产类
借
日记账
1516.50
银行存款（1002）
资产类
借
日记账，银行账
576180.00
工行存款（）
资产类
借
日记账，银行账
576180.00
其他货币资金（1012）
资产类
借
50500.00
银行汇票存款（）
资产类
借
50500.00
应收票据（1121）
资产类
借
280800.00
银行承兑汇票（）
资产类
借
客户往来
（不受控）
280800.00
应收账款（1122）
资产类
借
客户往来
（不受控）
444600.00
预付账款（1123）
资产类
借
28200.00
其他应收款（1221）
资产类
借
4400.00
应收职工借款（）
资产类
借
个人往来
4400.00
坏账准备（1231）
资产类
贷
2223.00
材料采购（1401）
资产类
借
原材料（1403）
资产类
借
1045000.00
圆钢（）
资产类
借
数量金额核算
1000000.00
吨
200
电动机（）
资产类
借
数量金额核算
45000.00
台
50
材料成本差异（1404）
资产类
借
312.00
库存商品（1405）
资产类
借
1200000.00
甲产品（）
资产类
借
数量金额核算
1200000.00
台
500
周转材料（1411）
资产类
借
500.00
包装物（）
资产类
借
500.00
固定资产（1601）
资产类
借
4333000.00
累计折旧（1602）
资产类
贷
1388265.00
在建工程（1604）
资产类
借
固定资产清理（1606）
资产类
借
无形资产（1701）
资产类
借
待处理财产损溢（1901）
资产类
借
待处理流动资产损溢（）
资产类
借
待处理固定资产损溢（）
资产类
借
短期借款（2001）
负债类
贷
100000.00
应付票据（2201）
负债类
贷
40950.00
商业承兑汇票（）
负债类
贷
供应商往来
（不受控）
40950.00
应付账款（2202）
负债类
贷
277740.00
货款（）
负债类
贷
供应商往来
（不受控）
259740.00
暂估应付款（）
负债类
贷
供应商往来
（不受控）
18000.00
应付职工薪酬（2211）
负债类
贷
工资（）
负债类
贷
职工福利费（）
负债类
贷
52500.00
应交税费（2221）
负债类
贷
125280.50
应交所得税（）
负债类
贷
37412.50
应交增值税（）
负债类
贷
进项税额（）
负债类
贷
销项税额（）
负债类
贷
已交税金（）
负债类
贷
进项税额转出（）
负债类
贷
转出未交增值税（）
负债类
贷
未交增值税（）
负债类
贷
79522.00
应交城市维护建设税（）
负债类
贷
7951.00
应交个人所得税（）
负债类
贷
395.00
应付利息（2231）
负债类
贷
其他应付款（2241）
负债类
贷
27000.00
工会经费（）
负债类
贷
7000.00
职工教育经费（）
负债类
贷
12000.00
养老保险金（）
负债类
贷
585.00
代扣储蓄（）
负债类
贷
其他（）
负债类
贷
7415.00
长期借款（2501）
负债类
贷
400000.00
实收资本（4001）
权益类
贷
2400000.00
国家投资（）
权益类
贷
2400000.00
外单位投资（）
权益类
贷
资本公积（4002）
权益类
贷
200000.00
盈余公积（4101）
权益类
贷
2889050.00
本年利润（4103）
权益类
贷
利润分配（4104）
权益类
贷
62000.00
提取法定盈余公积（）
权益类
贷
提取法定公益金（）
权益类
贷
应付利润（）
权益类
贷
未分配利润（）
权益类
贷
62000.00
生产成本（5001）
成本类
借
基本生产成本（）
成本类
借
甲产品（）
成本类
借
项目核算
乙产品（）
成本类
借
项目核算
辅助生产成本（）
成本类
借
制造费用（5101）
成本类
借
折旧费（）
成本类
借
人工费（）
成本类
借
其他费用（）
成本类
借
主营业务收入（6001）
损益类
贷
损益类-收入
投资收益（6111）
损益类
贷
损益类-收入
营业外收入（6301）
损益类
贷
损益类-收入
主营业务成本（6401）
损益类
借
损益类-支出
销售费用（6601）
损益类
借
损益类-支出
管理费用（6602）
损益类
借
损益类-支出
工资费用（）
损益类
借
损益类-支出
办公费用（）
损益类
借
损益类-支出
折旧费用（）
损益类
借
损益类-支出
其他费用（）
损益类
借
损益类-支出
财务费用（6603）
损益类
借
损益类-支出
利息费用（）
损益类
借
损益类-支出
其他（）
损益类
借
损益类-支出
营业外支出（6711）
损益类
借
损益类-支出
所得税费用（6801）
损益类
借
损益类-支出
3、客户、供应商明细账期初余额
（2）客户往来期初余额
①应收票据聊城中通客车厂2009-11-20销售商品，签发3个月银行承兑汇票
票面金额280800元
②应收账款北京轴承厂2009-12-06销售商品，尚未收到货款444600元
（3）个人往来期初余额
其他应收款2009-12-29供应组张东建出差借款4400元
（4）供应商往来期初余额
①应付票据济南轴承厂2009-12-15购入材料，签发3个月期商业承兑
汇票，票面金额40950元
②应付账款聊城铸造厂2009-11-30购入材料，尚未付款259740元
青岛五金批发市场2009-12-26购入电视机，月末货已收到，尚
未收到结算凭证，金额共计18000元
4、凭证类别
在窗口左下角的“设置”标签下选择“基础档案”——“财务”——“凭证类别”，选中相应凭证类别，再点击“修改”按钮，并对限制类型进行选择设置。
类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,
付款凭证
贷方必有
1001,
转账凭证
凭证必无
1001,
5、结算方式
（1）在窗口左下角的“设置”标签下选择“基础档案”——“收付结算”——“结算方式”，进行设置。
编号
结算方式
票据管理标志
编号
结算方式
票据管理标志
1
现金结算
301
商业承兑汇票
2
支票
302
银行承兑汇票
201
现金支票
√
4
银行汇票
202
转账支票
√
5
其他
3
商业汇票
（2）在窗口左下角的“设置”标签下选择“基础档案”——“收付结算”——银行档案：
中国工商银行济南支行个人账号长度：
7（定长）
6、项目目录
项目大类成本中心
核算科目生产成本—基本生产成本—甲产品（）
生产成本—基本生产成本—乙产品（）
项目分类1.自制；2.委托加工
项目名称01.直接材料；02.直接人工；03.制造费用
7、其他有关经济业务资料（2010年1月）
（1）1日冲销上月自青岛五金批发市场购入暂估入账的20台电动机，暂估价18000元。
[转字]冲销上月暂估入账的电动机
借：
原材料—电动机18000
贷：
应付账款—青岛五金批发市场18000
（2）3日以银行存款归还前欠聊城铸造厂货款100000元。
[付字]归还前欠货款
借：
应付账款—货款（聊城铸造厂）
贷：
银行存款
（3）5日供应组采购员张东建出差回来，报销差旅费4536元，原借款4400元，以现金补足差额。
[付字]报销差旅费，结清预借款
借：
管理费用—其他费用4536
贷：
其他应收款—张东建4400
库存现金136
（4）5日总装车间购入生产用运输卡车一辆，原值170000元，使用年限10年，净残值率为4﹪，已投入使用，采用平均年限法计提折旧。
（在固定资产模块处理—“资产增加”）
[付字]购入卡车
借：
固定资产
贷：
银行存款—工行存款
（5）7日销售甲产品110台，销售价款500000元，增值税率17%，产品实际成本264000元，存款收妥。
[收字]销售产品，收回货款
借：
银行存款—工行存款
贷：
主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）85000
（6）8日购入原材料（圆钢）80吨，单价5900元。
用银行存款支付货款472000元，支付购入材料的增值税80240元，款项已付，材料未到。
[付字]购入材料，款项已付，料未到
借：
材料采购
应交税费—应交增值税（进项税额）80240
贷：
银行存款—工行存款
（7）10日销售甲产品375台，销售价款1500000元，增值税255000元，产品实际成本900000元，货款银行已收妥。
[收字]销售产品，收回货款
借：
银行存款—工行存款
贷：
主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
（8）10日公司将到期的一张面额为180000元，聊城中通客车厂签发的银行承兑汇票，交银行办理转账，款项已收妥。
[收字]收回到期的应收票据
借：
银行存款—工行存款
贷：
应收票据—银行承兑汇票
（9）15日通过银行交纳上月应交未交的所得税37412.50元，增值税79522元，城建税7951元，代交上月已扣的个人所得税395元。
[付字]缴纳税费
借：
应交税费—应交所得税37412.50
—未交增值税79522
—应交城市维护建设税7951
—应交个人所得税395
贷：
银行存款—工行存款.50
（10）17日出售总装车间不需要用磨床一台，原值50000，1~11月已提折旧13200元，12月份应计提折旧400元，收到价款40000元。
（在固定资产模块处理—“资产减少”）
[转字]清理不需用的固定资产
借：
固定资产清理36400
累计折旧13600
贷：
固定资产50000
[收字]出售磨床取得收入
借：
银行存款40000
贷：
固定资产清理40000
[转字]结转固定资产清理净损益
借：
固定资产清理3600
贷：
营业外收入3600
（11）18日开出转账支票支付广告费35000元，支票号。
[付字]支付广告费
借：
销售费用35000
贷：
银行存款—工行存款35000
（12）20日购买厂办公室办公用品1000元，以现金支付。
[付字]为厂办购买办公用品
借：
管理费用—办公费用1000
贷：
库存现金1000
（13）22日总装车间生产甲产品领用原材料（圆钢）100吨，计划成本500000元，并结转领用原材料成本差异（原材料成本差异率为5%）。
[转字]总装车间领用圆钢，生产甲产品
借：
生产成本—基本生产成本—甲产品（直接材料）
贷：
原材料—圆钢
[转字]分摊发出圆钢应负担的材料成本差异
借：
生产成本—基本生产成本—甲产品（直接材料）25000
贷：
材料成本差异25000
（14）31日核发工资，本月职工考勤情况如下所示（在工资模块处理）。
职工考勤表
职工编号
职工名称
所属部门
职员属性
病假天数
事假天数
102
张子仪
厂办
管理人员
2
203
牛良
总装车间
工人
2
206
吕丹
总装车间
工人
3
该题无需会计分录处理。
（15）31日根据工资结算汇总表，签发转账支票一张，支票号，委托工商银行办理代发工资业务（在工资模块处理）。
[付字]发放工资，并代扣个人所得税等
借：
应付职工薪酬—工资
贷：
银行存款
应交税费—应交个人所得税
其他应付款—养老保险金
（16）31日，分摊工资（假设总装车间本期只生产甲产品）。
（在工资模块处理）
[转字]分配本月工资费用
借：
管理费用—工资费用17664.28
生产成本—基本生产成本（甲产品-直接人工）9091.67
—辅助生产成本4200
制造费用—人工费2450
销售费用2500
贷：
应付职工薪酬—工资35905.95
[转字]按工资总额的14%计提本月福利费
借：
管理费用—工资费用
生产成本—基本生产成本（甲产品-直接人工）
—辅助生产成本
制造费用—管理人员工资
销售费用
贷：
应付职工薪酬—工资
[转字]按养老保险扣款基数的20%计提本月企业承担的养老保险金
借：
管理费用—工资费用
生产成本—基本生产成本（甲产品-直接人工）
—辅助生产成本
制造费用—管理人员工资
销售费用
贷：
应付职工薪酬—工资
（17）31日，计提本月固定资产折旧。
（在固定资产模块处理—“计提本月折旧”）
[转字]计提本月折旧
借：
管理费用—折旧费用7234.4
制造费用7360
生产成本—辅助生产成本1350
贷:
累计折旧15944.4
以下（18）~（23）笔业务月末处理时再做。
（18）31日，根据权责发生制原则，将本月应结转的业务进行调整处理。
如厂办当月摊销前预付的全年财产保险费（8000∕12）元。
[转字]厂办当月摊销财产保险费
借：
管理费用—其他费用（厂办）666.67
贷：
预付账款666.67
（19）31日，计提本月应负担的100000元短期借款利息（年利率6%）。
[转字]计提本月短期借款利息
借：
财务费用500（×10%）/12
贷：
应付利息500
（20）31日，分配本期辅助生产费用及制造费用，计算并结转完工产品成本（假设只有甲产品，该企业没有期初在产品，本期生产的产品全部完工）。
[转字]结转辅助生产成本
借：
生产成本—基本生产成本—甲产品（制造费用）6938
贷：
生产成本—辅助生产成本6938
[转字]结转制造费用
借：
生产成本—基本生产成本—甲产品（制造费用）
贷：
制造费用—折旧费7360
—人工费
[转字]本月完工1100台甲产品验收入库。
借：
库存商品—甲产品
贷：
生产成本—基本生产成本—甲产品（直接材料）
—基本生产成本—甲产品（直接人工）
—基
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