客户评级.docx
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客户评级
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济南市商业银行文件
济商银发字〔2007〕330号签发人：
贾汉忠
关于小企业信贷风险评级系统上线实施的通知
各支行、营业部：
根据我行战略转型的需要，结合目前我行小企业信贷业务的特点，总部开发了针对小型企业的信贷风险评级系统，请各支行（部）接通知后，认真组织学习，确保在业务流程处理中正确操作。
一、小企业信贷风险评级系统的变化和主要特点
（一）小企业信贷风险评级系统是CMIS系统的子模块，是我行经过多年经验积累，顺应现代风险管理技术的发展在小企业信贷业务管理方面的重要探索和创新。
该评级系统根据我行小企业信贷业务特点，完全由我行自主设计研发。
在开发过程中共经历了需求提报、需求分析、模型设计、研讨修订、测试分析等几个阶段，确保了小企业评级模型开发的严谨性和科学性，避免了开发过程中主观性和随意性。
评级模型基本上涵盖了在调查和审批过程中所关心的重要问题，通过前期的测试确定了每项指标的打分标准和评分权重，使审批结果具有一定的标准性，起到了统一调查和审查人员的审批口径的作用。
（二）兼顾财务和非财务因素，重点突出非财务方面的软信息对小企业风险的揭示程度。
针对小企业财务数据不规范的特点，降低了对小企业财务指标的分数占比，在整个评分权重中，财务指标权重占40分，其中现金流量指标占到8分。
综合分析部分共占到60分，将非财务信息部分划分为经营情况和市场竞争力、法人或实际控制人信息、企业信誉和与我行合作情况三个大类下的10个指标，基本上涵盖了调查和审查过程中对小企业的重点关注问题。
（三）根据不同行业的特点给予不同的指标权重。
针对我行存量小企业客户的大致分类，将财务指标的评分依据划分为生产加工业、批发零售业、服务业和其他行业等四大类，根据每个行业的平均财务指标水平确定了优秀、良好、正常、较低、较差五个级别的财务指标评分区间，充分考虑了不同行业的经营特点。
（四）突出重点指标在评级中的决定作用。
在所有的指标中，根据平时重点关注的问题，对每一项指标赋予了不同的分值。
其中现金流量、企业和个人征信记录以及个人资产信息占到32分，而其他17个指标占到68分，使评级的权重指标与小企业调查和审查中关注的重点问题保持一致。
（五）对每一项评分指标都设定严格的打分标准，减少评级过程中的随意性。
除了对财务指标针对不同行业制定了打分依据之外，对于非财务性因素，根据平时的审查重点确定了具体的评分标准，避免了在评级过程中随意对客户进行打分，而又没有相关的标准制约其随意性的现象出现。
二、几点要求
小企业信贷风险评级系统自2007年9月30日起在全行正式实施，请各支行、部认真贯彻以下要求：
（一）各支行（部）自2007年10月8日起上报的相关行业的小企业信贷业务，一律按照小企业信贷风险评级的要求测算信贷业务风险等级，适用的行业参见附件中的要求。
大中型企业信贷业务仍然使用信贷风险双重评级系统。
（二）总部对小企业信贷业务的审查审批自2007年10月8日后将严格依照小企业信贷风险评级的结果执行，请各支行（部）提高贷前调查工作质量，认真落实企业财务和非财务信息的真实性，为信用评级提供可靠依据。
附件：
小企业信贷风险评级系统使用说明
济南市商业银行
二OO七年九月二十九日
主题词：
信贷审批小企业风险评级系统上线通知
济南市商业银行办公室2007年9月30日印发
校对：
徐文浩
附件：
小企业信贷风险评级系统使用说明
小企业信贷风险评级包含生产加工、批发零售、服务和其他企业打分模版。
对于公共基础、卫生医疗、事业单位、房地产企业、大型企业的子公司等不论规模大小，一律采用双重信用评级模型。
在进行客户评级时，手工选定客户规模，然后发起流程。
其中，行业和规模用以确定所使用的标准值。
一、基本方法的含义
客户信用评级采用以财务指标的定量分析和软信息的综合分析相结合的方法。
定量分析采用财务指标计分法，综合判断分析法是指综合考虑客户及其经营人的偿债能力和经济经营状况等潜在的非计量因素，进行比较分析判断的方法。
综合分析采用判断认定的方法，但要求对有关的打分提供书面依据。
其中定量分析占40分，综合分析占60分。
二、财务分析定量指标评价计分方法
财务指标的设定和每项指标的分值上限如下表所示：
评价内容
基本指标
分值
一、偿债能力状况
资产负债率
6分
流动比率
4分
二、财务效益状况
净资产收益率
4分
销售（营业）利润率
5分
三、资金营运状况
应收账款周转率
5分
存货周转率
4分
四、发展能力状况
销售增长率
4分
五、现金流量状况
经营现金与贷款比率
8分
合计
40分
根据不同行业属性，将每个指标的分值按照经营财务情况划分为优秀、良好、正常、较低、较差5个等级，其分值分布情况见表1：
表1：
小企业主要行业财务指标评分表
指标
优秀
良好
正常
较低
较差
指标区间
分值
指标区间
分值
指标区间
分值
指标区间
分值
指标区间
分值
生产加工
资产负债率
[0，10%）
6
[10%，30%）
4
[30%，60%）
3
[60%，80%）
2
80%以上
0
流动比率
[3，∞）
4
[1.5，3）
3
[1.1，1.5）
2
[0.8，1.1）
1
[0，0.8）
0
净资产收益率
[30%，∞）
4
[20%，30%）
3
[8%，20%）
2
[0，8%）
1
小于0
0
销售（营业）利润率
[30%，∞）
5
[20%，30%）
3
[10%，20%）
2
[3%，10%）
1
3%以下
0
应收账款周转率
[6，∞）
5
[4，6）
4
[2，4）
3
[1，2）
2
1次以下
0
存货周转率
[5，∞）
4
[4，5）
3
[2，4）
2
[1，2）
1
1次以下
0
销售增长率
[50%，∞）
4
[30%，50%）
3
[10%，30%）
2
[0，10%）
1
0以下
0
批发零售
资产负债率
[0，10%）
6
[10%，30%）
4
[30%，50%）
3
[50%，70%）
2
70%以上
0
流动比率
[3，∞）
4
[2，3）
3
[1.5，2）
2
[0.8，1.5）
1
[0，0.8）
0
净资产收益率
[30%，∞）
4
[20%，30%）
3
[8%，20%）
2
[0，8%）
1
小于0
0
销售（营业）利润率
[20%，∞）
5
[10%，20%）
3
[5%，10%）
2
[2%，5%）
1
2%以下
0
应收账款周转率
[8，∞）
5
[5，8）
4
[3，5）
3
[1，3）
2
1次以下
0
存货周转率
[6，∞）
4
[5，6）
3
[2，4）
2
[1，2）
1
1次以下
0
销售增长率
[50%，∞）
4
[30%，50%）
3
[10%，30%）
2
[0，10%）
1
0以下
0
服务业
资产负债率
[0，10%）
6
[10%，30%）
4
[30%，50%）
3
[50%，70%）
2
70%以上
0
流动比率
[4，∞）
4
[2，4）
3
[1.5，2）
2
[0.8，1.5）
1
[0，0.8）
0
净资产收益率
[30%，∞）
4
[20%，30%）
3
[8%，20%）
2
[0，8%）
1
小于0
0
销售（营业）利润率
[50%，∞）
5
[30%，50%）
3
[10%，30%）
2
[5%，10%）
1
5%以下
0
应收账款周转率
[6，∞）
5
[4，6）
4
[2，4）
3
[1，2）
2
1次以下
0
存货周转率
[6，∞）
4
[5，6）
3
[2，5）
2
[1，2）
1
1次以下
0
销售增长率
[40%，∞）
4
[20%，40%）
3
[10%，20%）
2
[0，10%）
1
0以下
0
其他行业
资产负债率
[0，10%）
6
[10%，30%）
4
[30%，60%）
3
[60%，80%）
2
80%以上
0
流动比率
[3，∞）
4
[1.5，3）
3
[1.1，1.5）
2
[0.8，1.1）
1
[0，0.8）
0
净资产收益率
[30%，∞）
4
[20%，30%）
3
[8%，20%）
2
[0，8%）
1
小于0
0
销售（营业）利润率
[30%，∞）
5
[20%，30%）
3
[10%，20%）
2
[3%，10%）
1
3%以下
0
应收账款周转率
[6，∞）
5
[4，6）
4
[2，4）
3
[1，2）
2
1次以下
0
存货周转率
[5，∞）
4
[4，5）
3
[2，4）
2
[1，2）
1
1次以下
0
销售增长率
[50%，∞）
4
[30%，50%）
3
[10%，30%）
2
[0，10%）
1
0以下
0
表2：
经营现金流量指标评分表
现金流量情况
根据申请人近期主要结算账户的现金流量情况评分（0－8分）
近三个月的主要开户行（包括基本和一般户、及个人账户）的账户贷方发生额折算为全年现金流入量与申请人银行贷款（含本次申请的额度）之比≥15，得8分；≥10，而<15得6分；≥7，而<10得4分；≥5，而<7得3分，≥3，而<5得2分；否则得0分
三、非财务指标采用综合分析判断法
表3：
评议指标、分数及评分标准
类别
指标
评价内容和分值
评分标准
经
营
情
况
和
市
场
竞
争
力
1.1应收账款质量
应收款账龄情况
（0－5分）
超过一年的应收账款占总额的比重＜5%或直接以现金方式结算得5分；[5%，10%）得3分；[10%，20%）得2分；[20%，50%）得1分；50%（含）以上得0分。
1.2产品替代性
被其他行业或其他产品替代的可能性（0－5分）
（1）制造业中具有专利技术认证书的得5分，享受财政资金贴息政策或高新技术企业得3分，具有专有技术的得1分，普通生产企业0分；
（2）批发业中，代理国际名牌，并为地市级代理商的5分，代理全国一类品牌并为地市级代理商的3分，代理普通品牌1分，其他情况为0分。
（3）零售业中分店数量在5家以上5分，3－5家3分，1－3家1分；（4）服务和其他行业中全国知名品牌5分，区域品牌3分，当地品牌1分；（5）能源、金属贸易类直接定为4分；工程施工、进出口企业直接定为3分
1.3议价能力
与上、下游客户的价格谈判地位和能力（0－4分）
是上游企业的主要客户，谈判地位主动，产品市场需求量大，不赊销得4分；非上游企业主要客户，产品市场需求量大，不赊销得3分；是上游企业的主要客户，谈判地位主动，产品竞争激烈，采取赊销方式得2分；与上游供应商以现金结算，谈判地位处于明显弱势，自身产品销售主要通过赊销方式得0分。
1.4客户集中程度
单个客户销售额占销售总额的比重情况（0－3分）
小于10%得3分；[10%，30%）得2分；[30%，60%）得1分；大于60%得0分。
1.5企业职工规模
职工人数（0－4分）
员工100人以上4分，60－100人3分，30－60人2分，10－30人1分，10人以下0分
法
人
代
表
或
实
际
控
制
人
信
息
2.1行业经验
从业经历（0－4分）
从事申请单位所在行业8年以上4分；5－8年3分；3－5年2分；1－3年1分；1年以下0分
2.2个人信用
法人代表或实际控制人征信记录（0－6分）
有贷款历史，无不良记录6分；无贷款记录4分；有贷款记录，5次以下逾期记录，无连续逾期2分；5次以上逾期记录或有连续逾期0分；
2.3个人资产
银行负债与管理层有效资产的比例关系（0－10分）
详细算法见表后注释1
该比例小于10%，得10分；[10%，20%）得9分；[20%，30%）得8分；[30%，50%）得6分；[50%，60%）得5分；[60%，70%），得4分；[70%，80%），得3分；[80%，90%）得2分；[90%，100%）得1分；100%以上0分
信
誉
和
与
我
行
合
作
状
况
3.1企业信用记录
根据企业历史贷款和付息记录评分（0－8分）
在征信系统中有3年以上信贷业务历史，且无逾期、垫款和欠息记录得8分；有1－3年的信贷业务历史，无逾期、垫款和欠息得7分；1年以下信贷业务历史，无逾期、垫款和欠息得6分；有信贷业务记录，无逾期、垫款，欠息记录2次以下或无信贷业务历史得5分；有信贷业务记录，无逾期、垫款，欠息记录2－4次得4分；有信贷业务记录，无逾期、垫款，欠息记录4次以上得3分；有逾期或垫款记录，未超过3个月，且已结清或没有信贷业务历史的得3分；有逾期或垫款记录，未超过3个月，尚未结清但不欠息得2分；有逾期或垫款记录，未超过3个月，尚未结清而且欠息得1分，逾期或垫款超过3个月不能进行小企业评分
3.2存贷比
不含差额承兑保证金后的日均存款与我行日均贷款的比例（0－8分）
100%以上得8分；[90%，100%）得7分；[80%，90%）得6分；[65%，80%）得5分；[50%，65%）得4分；[40%，50%）得3分；[30%，40%）得2分；[20%，30%）得1分。
小于20%得0分
综
合
加
分
4.1综合评价分
根据对客户多方面、多渠道的调查了解，对该企业和其经营人的综合印象分（0－3分）
优秀3分、良好2分、一般1分、较差0分。
客户第一次申请信贷业务该项评分不能高于2分
（注释1：
上表中的2.3项中的比例关系=（企业存量和拟申请额度+表外敞口+法人代表或实际控制人个人贷款）/法人代表或实际控制人能有权处理有效财产
法人代表或控制人名下有效财产=（法人代表或实际控制人名下存款+存单+国债+房产+土地）+（汽车+机器设备+上市公司股权）*50%
其中房产、土地、汽车的价值首先以评估价值为准，没有评估的以购置发票为准，如果以上参照内容均没有，须有两名（含）以上客户经理签字确认资产价值）
四、评分结果级别对应
A：
综合评价得分90分以上（含90分）；
B：
综合评价得分80－89分（含80分）；
C：
综合评价得分72－79分（含72分）；
D：
综合评价得分65－71分（含65分）；
E：
综合评价得分60－64分（含60分）；
F：
综合评价得分50－59分（含50分）；
G：
综合评价得分35－49分（含35分）；
H：
综合评价得分35分以下；
经营期不满1年的新建企业默认为E级。
五、担保对应级别
（1）保证人同为小企业，担保评级的确定如下表所示：
保证人客户质量评级
贷款额度与保证人净资产比例
0－10%
10%－30%
30%－50%
50%－70%
70%以上
A
B
C
D
D
E
B
B
C
D
E
E
C
C
D
D
E
E
D
D
D
E
E
F
E
E
F
F
F
F
客户评级
E以下无担保评级
/
/
/
/
/
（2）保证人中有大中型企业或不适用小企业评级的保证单位，担保评级以双重评级中的规定为准
（3）优于保证的其他担保方式参照双重评级中的规定
（4）保证人为我行认可的担保公司，不存保证金或只存入一定比例的保证金的担保评级暂定为C级，全额保证金以质押形式对待
（5）在对保证人进行客户质量评级以确定保证人担保评级时，如因特殊原因不能获取保证人账户和其控制人个人资产信息，其财务指标中第五项现金流量状况指标得分不能超过3分，综合分析中2.3项实际控制人资产信息指标得分不得超过4分。
如果能完全获取以上信息，按实际情况得分。
六、债项评级的对应级别
根据以上评级内容要求确定客户质量评级和担保评级后，按照下面矩阵对应关系确定债项评级。
客户
质量
评级
担保评级
A
B
C
D
E
F
A
1
1
1
1
2
3
B
1
1
1
2
2
3
C
2
2
2
3
3
4
D
3
3
3
4
4
5
E
4
4
4
5
6
6
F
5
5
5
7
7
7
G
7
7
7
8
8
8
H
8
8
8
9
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