某电信集团运营成本统计报表体系.docx
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某电信集团运营成本统计报表体系
xx电信集团服务有限公司
运营成本统计报表体系
XX电信集团战略发展中心
2004年1月
1涉及的管理主体和部门.....................................
1
2成本统计报表表式.........................................
2
2.1
报表体系构成与分工....................................
2
2.2
分公司报表表式........................................
3
2.2.1
分公司运营成本汇总表...............................
3
2.2.2
分公司运营成本明细表...............................
4
2.2.3
城市出口及城市内部线路成本统计表...................
5
2.2.4
机房租赁统计表.....................................
5
2.2.5
薪资结构统计表（下属公司）.........................
6
2.3
总部报表表式..........................................
6
2.3.1
薪资结构统计表（总部）.............................
6
2.3.2
公司运营成本汇总表.................................
7
2.3.2
其它报表..........................................
7
3注意事项.................................................
8
3.1
对上报资料的要求......................................
8
3.2
指标口径的统一性......................................
8
3.3
消除核算方法造成的差异................................
8
3.4
成本信息的核查........................................
9
3.5
与刚性成本工作的接续..................................
9
运营成本统计报表体系
为了全面反映整体及各运营城市的经营效益，跟踪不同运营主体运
营成本变动趋势，为公司计划与预算编制、运营政策制定、价格管理、
下属公司绩效考核、资源分配优化等提供依据，总部战略发展中心决定
从4月份开始推行全面的成本统计报表体系。
报表体系在全面反映公司成本信息的基础上，同时对比重较大的出口成本、线路成本、人力资源成本、机房成本进行定期跟踪。
请各下属公司、总部相关部门协助完成相关工作。
1涉及的管理主体和部门
总部战略发展中心：
负责成本统计报表体系工作的整体协调和汇总，并定期发布效益分析报告及其它专项成本分析报告。
分公司：
负责以月为周期向总部战略发展中心上报城市成本报表，每月初10个工作日内完成上月报表上报工作。
总部财务管理部：
负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部费
用报表、骨干出口及骨干线路租赁报表，报表于月初10个工作日内报战略发展中心。
定期发布总部预算执行情况分析报告。
总部网络运维部：
负责对骨干网络资源租用和使用情况进行动态跟踪，并与战略发展中心保持定期沟通，共同完成定期编制发布骨干网效益分析报告的工作。
总部人力资源部：
负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部薪
资结构报表，报表于月初10个工作日内报战略发展中心。
2成本统计报表表式
本部分将依次介绍报表体系涉及的各种表式设计，其中涉及到两个
关于时间的名称：
报表月度和填报日期。
报表月度是指报表信息所反映
的月份，例如“2004年4月公司运营成本汇总表”中的“2004年4月”
为报表月度。
填报日期是指报表上报总部战略发展中心的日期。
2.1报表体系构成与分工
成本统计相关表格一览
编号
表名
填报单位
填报周期
备注
表1
公司运营成本总表
总部战略发展部
月
供经营月报使用
表2
分公司运营成本汇总表
分公司
月
由表3自动生成
表3
分公司运营成本明细表
分公司
月
表4
薪资调查表（总部）
总部人力资源部
附表1
城市出口及线路租赁
分公司
月
数据应与表3
一致
附表2
机房租赁统计表
分公司
月
数据应与表3
一致
附表3
薪资调查表（下属公司）
分公司
月
数据应与表3
一致
总部费用统计表
总部财务管理部
月
财务管理部自定表式
干网成本统计表
总部财务管理部
月
财务管理部自定表式
干网租赁合同汇总表
总部网络运维部
月
网络运维部自定表式
说明：
除表1外，当月其它报表要求在下月
10个工作日内上报
2.2分公司报表表式
2.2.1分公司运营成本汇总表
表2YYYY
年MM
月运营成本汇总表
填报日期：
YYYY
年MM
月DD日
填报单位：
XX分公司
审核人：
项目
地区
分公司
城市1
城市2
城市
合计
城市出口
-
-
-
-
城网租赁及运维
-
-
-
-
城网抢修
-
-
-
-
运
机房租金
-
-
-
-
营
-
-
-
-
成
机房及楼道电费
本
设备维护费
-
-
-
-
入户安装调试费
-
-
-
-
代理提成
-
-
-
-
税金
-
-
-
-
人员费用
-
-
-
-
-
差旅交际
-
-
-
-
-
运
办公费用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
营
营销费用
费
财务费用
-
-
-
-
-
用
仓储费
-
-
-
-
-
折旧及摊销
-
-
-
-
-
其它费用
-
-
-
-
-
运营总成本
-
-
-
-
-
说明：
表2由成本城市成本明细表自动生成（分公司需根据所辖城
市多少情况调整本表及表3列标题栏和相应公式），但填报日期、报表
月度、填报单位、审核人等信息需手工填写。
2.2.2分公司运营成本明细表
表3由分公司组织填报，建议尽可能由会计信息系统自动生成。
2.2.3城市出口及城市内部线路成本统计表
附表1YYYY年MM月城市出口及城市内部互联线路成本统计表
填报日期：
yyyy年mm月dd日
城市：
填表人：
审核：
类别
出租方
带宽（M）
月租费（元）
付费起始日
付费到期日
合同号
说明
出口
合计
-
-
类别
出租方
线路长度
月费用（元）
付费起始日
付费到期日
合同号
说明
线路租赁
（长度单
位：
纤芯公
里）
合计
-
自建线路运
维（长度单
位：
皮长公
里）
合计
-
杆路租赁
合计
-
管道租赁
（公里）
合计
-
其它租赁
合计
-
总计
-
说明：
附表1由分公司按所辖城市填写，每个城市填报一份报表，
并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。
2.2.4机房租赁统计表
附表2YYYY年MM月机房租赁统计表
填报日期：
yyyy年mm月dd日
城市：
负责人：
填表人：
类别
名称
出租方
面积（米）
月租费（元）
付费起始日
付费到期日
合同号
说明
中心机房
小计
0
0
汇聚机房
小计
0
0
中心及汇聚合计
0
0
社区机房
小计
0
0
说明：
附表2由分公司按所辖城市填写，每个城市填报一份报表，
并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。
2.2.5薪资结构统计表（下属公司）
附表3YYYY年MM月薪资结构调查表（下属公司）
填报日期：
yyyy年mm月dd日
填报单位：
部门
隶属单位
定员
实际
人均工资
绩效工资基数
填报人；绩效工资比重
备注
合计
0
注：
根据部门KPI的不同，绩效工资基数可以填营业收入、工程进度等；
绩效工资比重是相对于绩效工资基数的百分比。
说明：
附表3由分公司组织填写上报，反映信息范围为分公司及所
辖子公司，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。
2.3总部报表表式
2.3.1薪资结构统计表（总部）
表4YYYY年MM月薪资结构调查表（总部）
填报日期：
yyyy年mm月dd日
填报单位：
总部人力资源部中心部门
定员
实际
人均工资
绩效工资基数
填报人；绩效工资比重
备注
合计
0
注：
根据部门KPI的不同，绩效工资基数可以填营业收入、工程进度等；
绩效工资比重是相对于绩效工资基数的百分比。
说明：
表4由总部人力资源部填写并报战略发展中心，并注明城市、
负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。
2.3.2公司运营成本汇总表
表1YYYY年MM月公司运营成本汇总表
填报日期：
YYYY年MM月DD日
项目
地区
北方
华南
华中
华东
西部
分公司
总部
合计
骨干出口
-
骨干线路
-
城市出口
-
城网租赁及运维
-
运
城网抢修
-
营
-
成机房租金
本
机房及楼道电费
-
设备维护费
-
入户安装调试费
-
代理提成
-
税金
-
人员费用
-
差旅交际
-
运
办公费用
-
-
营营销费用
费
-
用财务费用
仓储费
-
折旧及摊销
-
其它费用
-
运营总成本
-
-
-
-
-
-
-
-
说明：
公司运营成本汇总表由各分公司成本汇总表、总部费用统计
表、干网成本汇总表汇总后生成。
将数据核准沟通所花时间考虑在内，
两个工作日内完成，并供编制经营月报使用。
2.3.2其它报表
总部费用统计表：
由财务管理部设计表式并以月为周期填写，10
个工作日内将上月报表报战略发展中心。
干网成本汇总表：
由财务管理部设计表式并以月为周期填写，10
个工作日内将上月报表报战略发展中心。
干网租赁合同汇总表：
由网络运维部设计表式并以月为周期填写，
10个工作日内将上月报表报战略发展中心。
3注意事项
3.1对上报资料的要求
成本统计报表将作为公司计划与预算编制、运营政策制定、价格管
理、下属公司绩效考核、资源分配优化及其它决策支持工作的重要依据。
因此，各下属公司、各部门必须保证上报资料的完全、真实和及时。
对
上报报表不真实的部门和下属公司，将采取必要的措施进行处罚。
3.2指标口径的统一性
各部门必须严格按照本方案规定的指标、成本项目定义以及调查表
式上报数据。
如有对指标、成本项目定义以及调查表式不明确之处，请及时和总
部战略发展中心沟通。
3.3消除核算方法造成的差异
不同运营实体财务成本核算方法、成本项目设置等存在差异，或者
在成本核算中采用收付实现制都会使成本信息失真。
必须确保总部及各运营主体上报的数据反映当期发生的成本，而不
是当期支付的成本。
采用收付实现制核算的成本项目要有必要的调整办
法，有合同的成本项目一律按合同填列月费用支出。
3.4成本信息的核查
鉴于成本统计信息的重要性，战略发展中心将独立或汇同总部其它
部门，对下属公司进行不定期的成本核查，以保证报表数据的真实性和
决策支持的严谨性。
3.5与刚性成本工作的接续
运营成本统计报表体系从4月起开始推行，要求各分公司4月10
日前上报2004年3月运营成本报表，4月30日前按新报表口径补报2002
年10月至2004年2月月度成本报表。
以后各月成本报表在下月
10个
工作日内完成上报。
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