窝铺小学内部控制手册模板.doc

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济南市历城区柳埠镇窝铺小学

内部控制手册

2015年10月

济南市历城区柳埠镇窝铺小学内部控制手册目录

第一部分岗位责任书………………………………………………4-11

一、内控管理联络员岗位责任书……………………………………5

二、会计岗位责任书…………………………………………………6-7

三、总资产管理员岗位责任书………………………………………8-9

四、部门固定资产管理员岗位责任书………………………………10-11

五、低值易耗管理员岗位责任书……………………………………12

第二部分预算管理内部控制制度…………………………………13-21

一、预算管理组织体系………………………………………………13

二、预算管理整体框架………………………………………………14-17

三、预算编制体系……………………………………………………18-19

四、预算监控体系说明………………………………………………20-21

第三部分经费支出管理内部控制制度……………………………22-38

一、流程概况…………………………………………………………22-23

（一）本流程主要业务范围…………………………………………22

（二）本流程所涉及的处室及职责…………………………………23

二、经费支出流程……………………………………………………23-38

（一）经费支出总体流程……………………………………………23-26

（二）经费报销管理子流程…………………………………………27-29

（三）差旅费管理子流程……………………………………………29-36

（四）接待费管理子流程……………………………………………37-38

第四部分资产管理内部控制制度…………………………………39-48

一、资金管理…………………………………………………………39-43

二、固定资产管理……………………………………………………43-48

第五部分政府采购业务内部控制制度……………………………49-55

一、政府采购业务的控制目标………………………………………49

二、政府采购控制业务流程…………………………………………50-52

三、政府采购的风险点凝聚…………………………………………53

四、政府采购业务的关键控制环节及控制措施……………………54-55

第六部分建设项目管理制度………………………………………56-70

建设项目基本流程图………………………………………………56-57

一、建设项目业务要求………………………………………………58

二、建设项目主要风险………………………………………………59-60

三、建设项目业务流程………………………………………………61-69

四、建设项目管理业务功能…………………………………………70

济南市历城区柳埠镇窝铺小学内部控制手册

为进一步规范内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高学校内部管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范》（试行）等法律法规和相关规定，制定学校内控制度手册。

参考制度：

1.《行政事业单位内部控制规范》

2.《中华人民共和国会计法》

3.《中华人民共和国预算法》

4.《政府采购法》

5.《国有资产管理制度》

6.《合同法》

7.《行政事业单位会计制度》

8.《中小学会计制度》

9.市、区教育局有关财务管理和后勤管理的有关规定

第一部分岗位责任书

一、内控管理联络员岗位责任书

（一）任职要求

为推进本单位内部控制规范的实施，学校成立领导小组，并在各办公室设兼职内部控制管理联络员岗位。

1、基本要求

（1）3年以上本单位工作经验；

（2）熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。

2、职业能力

（1）全面的专业知识、《行政事业单位内部控制规范》理论知识；

（2）熟悉本办公室各项工作流程。

3、职业性格

（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责

（2）有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。

（二）岗位职责

1.协助领导做好内部控制制度的编制，当好领导参谋和助手。

2、协助本科室负责人进行本科室内部控制制度的实施。

3、有关本科室内部控制执行的情况予以反馈，并及时形成报告。

4、做好内部控制制度、有关文件的保管工作。

5、完成本职工作的同时，完成领导交办的其他工作。

（三）岗位权利

1、对违反内部控制规范的行为，有制止或纠正权。

2、有权参与内部控制制度的编制。

3、遇事有向上级领导提出申请报告权。

（四）岗位关系

内部关系：

单位所有办公室

当事人确认签章：

领导审批签章：

日期：

年月日

二、会计岗位责任书

（一）任职要求

1、基本要求

（1）3年以上会计工作经验；

（2）熟练使用财务软件和EXCEL、WORD等办公软件。

2、职业能力

（1）可独立完成月度、年度会计处理工作；

（2）全面的专业知识、账务处理及财务管理经验；

（3）熟悉财政及税务的政策法规。

3、职业性格

（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；

（2）有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。

（二）岗位职责

1、协助领导做好财务管理工作，当好领导的参谋和助手。

2、认真贯彻执行《会计法》，严格遵守财务会计制度、办法，并组织实施。

3、组织开展财务分析，提供全面、准确、及时、合法的财务会计信息资料。

4、科学、合理地编制和执行部门预算，合理有效地使用资金，确保资金安全。

5、做好财务报表工作。

做到数字准确，内容完整，上报及时。

6、审核会计凭证及其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关规定。

7、做好向财政局、教育局的财务报表工作，搞好与上级业务主管部门的协调工作，确保资金正常有序运转。

8、配合审计等外部监督部门开展检查、审计工作，完成领导交办的其他工作。

（三）岗位权利

1、对违反国家财经法规及单位财务制度和有可能造成损失、浪费的行为，有制止或纠正权。

2、有权参与部门预算编制，并监督执行。

3、有权监督单位的财务收支、资产保管和资金使用等情况。

4、遇事有向上级领导提出申请报告权。

（四）岗位关系

1、内部关系：

单位所有办公室

2、外部关系：

银行、合同责任单位和款项往来单位

当事人确认签章：

领导审批签章：

日期：

年月日

四、总财产管理员岗位责任书

（一）任职要求

1、基本要求

熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。

2、职业能力

（1）能够胜任财产管理工作；

（2）一定的经济专业知识、管理工作经验；

（3）熟悉财产管理相关法律法规。

3、职业性格

（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；

（2）有良好的纪律性、团队合作、协调能力及开拓创新精神。

（二）岗位职责

1、认真贯彻执行《国有资产管理制度》，严格遵守财经法规。

2、参与固定资产管理文本的起草，整理、汇总谈判资料。

3、建立固定资产登记台账、卡片，做好固定资产档案的保管工作。

4、及时、准确地向各级领导提供相关资产需要、结存、闲置的相关信息。

5、负责产权登记工作，协调分部门管理员做好部门财产管理工作。

定期进行固定资产清查，做到账账、帐卡、账实相符，及时向上级主管部门报送各种报表。

6、协助领导做好其他固定资产管理工作，当好领导的参谋和助手。

7、完成领导交办的其他工作。

（三）岗位权利

1、对违反国家固定资产管理法规及固定资产管理制度的行为，有制止或纠正权。

2、有权参与制定固定资产管理档案管理制度。

3、遇事有向上级领导提出申请报告权。

（四）岗位关系

1、内部关系：

单位所有办公室。

2、外部关系：

区财政局、教育局负责固定资产管理的部门。

当事人确认签章：

领导审批签章：

日期：

年月日

五、部门固定资产管理员岗位责任书

（一）任职要求

1、基本要求

熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。

2、职业能力

（1）能够胜任财产管理工作；

（2）一定的经济专业知识、管理工作经验；

（3）熟悉财产管理相关法律法规。

3、职业性格

（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；

（2）有良好的纪律性、团队合作、开拓创新精神。

（二）岗位职责

1、认真贯彻执行《国有资产管理制度》，严格遵守财经法规。

2、参与固定资产管理。

3、建立本部门固定资产登记台账、卡片，做好本部门固定资产管理工作。

4、及时、准确地向总财产管理人员提供相关资产需要、结存、闲置的相关信息。

5、负责本部门产权登记工作。

定期进行固定资产清查，做到账账、帐卡、账实相符，按时给总财产管理员提供相关信息。

6、完成领导交办的其他工作。

（三）岗位权利

1、对违反国家固定资产管理法规及固定资产管理制度的行为，有制止或纠正权。

2、有权参与制定固定资产管理档案管理制度。

3、遇事有向上级领导提出申请报告权。

（四）岗位关系

1、内部关系：

本科室。

2、外部关系：

学校固定资产管理部门。

当事人确认签章：

领导审批签章：

日期：

年月日

六、低值易耗品管理员岗位责任书

（一）任职要求

1、基本要求

熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。

2、职业能力

（1）能够胜任低值易耗品管理工作；

（2）一定的经济专业知识、管理工作经验；

（3）熟悉低值易耗品管理相关法律法规。

3、职业性格

（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；

（2）有良好的纪律性、团队合作、开拓创新精神。

（二）岗位职责

1、认真贯彻执行财务制度，严格遵守财经法规。

2、建立低值易耗购入台账、明细账；部门领用低值易耗品台账、明细账。

3、定期进行低值易耗品统计，做到账实相符，按时给部门领导提供相关信息。

4、完成领导交办的其他工作。

（三）岗位权利

1、对违反国家资产管理法规及制度的行为，有制止或纠正权。

2、有权参与制定低值易耗品管理制度。

3、遇事有向上级领导提出申请报告权。

（四）岗位关系

1、内部关系：

学校各办公室。

2、外部关系：