窝铺小学内部控制手册模板.doc

1、济南市历城区柳埠镇窝铺小学内部控制手册 2015年10月济南市历城区柳埠镇窝铺小学内部控制手册目录第一部分 岗位责任书4-11一、内控管理联络员岗位责任书5二、会计岗位责任书6-7三、总资产管理员岗位责任书8-9四、部门固定资产管理员岗位责任书10-11五、低值易耗管理员岗位责任书12第二部分 预算管理内部控制制度13-21一、预算管理组织体系13二、预算管理整体框架14-17三、预算编制体系18-19四、预算监控体系说明20-21第三部分 经费支出管理内部控制制度22-38一、流程概况22-23（一）本流程主要业务范围22（二）本流程所涉及的处室及职责23二、经费支出流程23-38（一）经费

2、支出总体流程23-26（二）经费报销管理子流程27-29（三）差旅费管理子流程29-36（四）接待费管理子流程37-38第四部分 资产管理内部控制制度39-48一、资金管理39-43二、固定资产管理43-48第五部分 政府采购业务内部控制制度49-55一、 政府采购业务的控制目标49二、政府采购控制业务流程50-52三、政府采购的风险点凝聚53四、政府采购业务的关键控制环节及控制措施54-55第六部分 建设项目管理制度56-70建设项目基本流程图56-57一、建设项目业务要求58二、建设项目主要风险59-60三、建设项目业务流程61-69四、建设项目管理业务功能70济南市历城区柳埠镇窝铺小学内

3、部控制手册为进一步规范内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高学校内部管理水平，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、行政事业单位内部控制规范（试行）等法律法规和相关规定，制定学校内控制度手册。参考制度：1.行政事业单位内部控制规范2.中华人民共和国会计法3.中华人民共和国预算法4.政府采购法5.国有资产管理制度6.合同法7.行政事业单位会计制度8.中小学会计制度9.市、区教育局有关财务管理和后勤管理的有关规定 第一部分 岗位责任书 一、内控管理联络员岗位责任书（一）任职要求 为推进本单位内部控制规范的实施，学校成立领导小组，并在各办公室设兼职内部控制管理联络员岗位。1、基本要求（1

4、）3年以上本单位工作经验； （2）熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。2、职业能力 （1）全面的专业知识、行政事业单位内部控制规范理论知识； （2）熟悉本办公室各项工作流程。3、职业性格（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责 （2）有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。（二）岗位职责1.协助领导做好内部控制制度的编制，当好领导参谋和助手。2、协助本科室负责人进行本科室内部控制制度的实施。3、有关本科室内部控制执行的情况予以反馈，并及时形成报告。4、做好内部控制制度、有关文件的保管工作。5、完成本职工作的同时，完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反内部控制规范的行为，有制止

5、或纠正权。2、有权参与内部控制制度的编制。3、遇事有向上级领导提出申请报告权。（四）岗位关系 内部关系：单位所有办公室 当事人确认签章： 领导审批签章： 日期： 年 月 日 二、会计岗位责任书（一）任职要求 1、基本要求（1）3年以上会计工作经验；（2）熟练使用财务软件和EXCEL、WORD等办公软件。 2、职业能力 （1）可独立完成月度、年度会计处理工作； （2）全面的专业知识、账务处理及财务管理经验； （3）熟悉财政及税务的政策法规。 3、职业性格（1） 敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；（2） 有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。（二）岗位职责1、协助领导做好财务管理工作，当好

6、领导的参谋和助手。2、认真贯彻执行会计法，严格遵守财务会计制度、办法，并组织实施。3、组织开展财务分析，提供全面、准确、及时、合法的财务会计信息资料。4、科学、合理地编制和执行部门预算，合理有效地使用资金，确保资金安全。5、做好财务报表工作。做到数字准确，内容完整，上报及时。6、审核会计凭证及其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关规定。7、做好向财政局、教育局的财务报表工作，搞好与上级业务主管部门的协调工作，确保资金正常有序运转。8、配合审计等外部监督部门开展检查、审计工作，完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反国家财经法规及单位财务制度和有可能造

7、成损失、浪费的行为，有制止或纠正权。2、有权参与部门预算编制，并监督执行。3、有权监督单位的财务收支、资产保管和资金使用等情况。4、遇事有向上级领导提出申请报告权。（四）岗位关系1、内部关系：单位所有办公室2、外部关系：银行、合同责任单位和款项往来单位当事人确认签章： 领导审批签章： 日期： 年 月 日 四、总财产管理员岗位责任书（一）任职要求1、基本要求 熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。2、职业能力（1）能够胜任财产管理工作； （2）一定的经济专业知识、管理工作经验； （3）熟悉财产管理相关法律法规。 3、职业性格（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；（2）有良好的纪律性、团

8、队合作、协调能力及开拓创新精神。（二）岗位职责1、认真贯彻执行国有资产管理制度，严格遵守财经法规。2、参与固定资产管理文本的起草，整理、汇总谈判资料。3、建立固定资产登记台账、卡片，做好固定资产档案的保管工作。4、及时、准确地向各级领导提供相关资产需要、结存、闲置的相关信息。5、负责产权登记工作，协调分部门管理员做好部门财产管理工作。定期进行固定资产清查，做到账账、帐卡、账实相符，及时向上级主管部门报送各种报表。6、协助领导做好其他固定资产管理工作，当好领导的参谋和助手。7、完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反国家固定资产管理法规及固定资产管理制度的行为，有制止或纠正权。2、有权参

9、与制定固定资产管理档案 管理制度。3、遇事有向上级领导提出申请报告权。（四）岗位关系1、内部关系：单位所有办公室。2、外部关系：区财政局、教育局负责固定资产管理的部门。当事人确认签章： 领导审批签章： 日期： 年 月 日五、部门固定资产管理员岗位责任书（一）任职要求1、基本要求 熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。2、职业能力（1）能够胜任财产管理工作； （2）一定的经济专业知识、管理工作经验； （3）熟悉财产管理相关法律法规。 3、职业性格（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；（2）有良好的纪律性、团队合作、开拓创新精神。（二）岗位职责1、认真贯彻执行国有资产管理制度，严格遵守财

10、经法规。2、参与固定资产管理。3、建立本部门固定资产登记台账、卡片，做好本部门固定资产管理工作。4、及时、准确地向总财产管理人员提供相关资产需要、结存、闲置的相关信息。5、负责本部门产权登记工作。定期进行固定资产清查，做到账账、帐卡、账实相符，按时给总财产管理员提供相关信息。6、完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反国家固定资产管理法规及固定资产管理制度的行为，有制止或纠正权。2、有权参与制定固定资产管理档案 管理制度。3、遇事有向上级领导提出申请报告权。（四）岗位关系1、内部关系：本科室。2、外部关系：学校固定资产管理部门。当事人确认签章： 领导审批签章： 日期： 年 月 日 六、

11、低值易耗品管理员岗位责任书（一）任职要求1、基本要求 熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。2、职业能力（1）能够胜任低值易耗品管理工作； （2）一定的经济专业知识、管理工作经验； （3）熟悉低值易耗品管理相关法律法规。 3、职业性格（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；（2）有良好的纪律性、团队合作、开拓创新精神。（二）岗位职责1、认真贯彻执行财务制度，严格遵守财经法规。2、建立低值易耗购入台账、明细账；部门领用低值易耗品台账、明细账。3、定期进行低值易耗品统计，做到账实相符，按时给部门领导提供相关信息。4、完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反国家资产管理法规及制度的行为，有制止或纠正权。2、有权参与制定低值易耗品管理制度。3、遇事有向上级领导提出申请报告权。（四）岗位关系1、内部关系：学校各办公室。2、外部关系：