电子商务资金流管理.ppt

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第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理1.1.电电子子商商务务资资金金流流管管理理的的内内容容11、电子商务资金流管理的内容、电子商务资金流管理的内容企业的资金运动沿着供应、生产、销售三个过程的顺序不断的循环周转，分别表现为资金的筹集、使用、控制、消耗、收回和分配等环节，这也就构成了电子商务资金流管理的核心内容。

第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理企业的资金运动的环节企业的资金运动的环节1.1.电电子子商商务务资资金金流流管管理理的的内内容容1、资金的筹集2、资金的使用3、资金的消耗4、资金的控制5、资金的回收6、资金的分配公司长期资金的来源公司长期资金的来源资金筹措的途径：

资金筹措的途径：

11、自筹：

开办资金、自筹：

开办资金企业积累企业积累22、股份：

出卖企业股份、股份：

出卖企业股份33、借债：

银行贷款、借债：

银行贷款债券债券向投资者借钱向投资者借钱资金筹集的能力与企业的固定资产、流动资产、资金筹集的能力与企业的固定资产、流动资产、债权、债务、主导业务和融资技巧有关。

债权、债务、主导业务和融资技巧有关。

第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理2.2.电电子子商商务务对对资资金金流流管管理理的的影影响响2、电子商务对资金流管理的影响

（一）财务预算作为资金流管理中的基础性环节得以加强在电子商务环境下，各公司有时甚至竞争对手之间，通过采用信息技术提供各自的核心优势而进行合作，即由最好的制造商生产产品，最好的市场销售商来销售产品等以达到共同的目标。

第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理2.12.1资金流管理走向集中式管理资金流管理走向集中式管理基于Internet的电子商务的发展，小企业变成了“大企业”，桌面管理转化成非桌面化的网络方式，这使得集中式管理成为可能。

企业可以综合运用各种现代化的电子信息工具，为整合企业财务资源，加强对下属机构的财务监控，降低运营成本，提高效率创造了有利条件。

2.电子子商商务对资金金流流管管理理的的影影响响第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理集中式管理又可分为三种情况集中式管理又可分为三种情况：

1）会计核算的集中化。

2）资金流控制的集中化。

24）财务决策的集中化。

2.电子子商商务对资金金流流管管理理的的影影响响第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理2.22.2信息理财在资金流管理中日趋重要信息理财在资金流管理中日趋重要会计信息传递模式将变为“报告主体信息通道信息使用者”的网络方式，从企业内部财务信息“孤岛”直接转向客户、供应商、政府部门及其它相关部门。

财务管理信息系统，则以价值形式综合反映企业人力、物力和财力资源运动的事前、事中、事后控制与实际生产经营过程及其业绩的全部信息。

在电子商务环境下，信息理财将综合运用计算机网络的超文本、超媒体技术，使信息更形象、直观，提供多样化的各类信息，包括数量信息与质量信息、财务信息与非财务信息、物资层面的信息和精神层面的信息。

2.电子子商商务对资金金流流管管理理的的影影响响第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理2.32.3现金管理方法有了很大的变化现金管理方法有了很大的变化我们知道，现金是企业所有资产中流动性最强的资产，企业必须持有一定量的现金以确保日常现金最起码的支付性需要、预防性需要及一定程度上的短期投资需要。

但现金更是一种非盈利性资产，不必要地持有现金或长久地让资产滞留于不盈利的货币资金状态，必然影响企业的效益。

可见良好的现金管理应实现流动性与效益性的最大统一。

2.电子子商商务对资金金流流管管理理的的影影响响第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理11）电子商务改变了传统的现金管理策略）电子商务改变了传统的现金管理策略现金管理策略主要体现在现金的收款和付款两个方面。

即一方面采取一切有效措施提前收款，典型的做法是通过集中银行制度及锁箱制度来加速收款。

另一方面，是利用一切可能性，推迟款项的支付。

包括通过赊购、选择一定的结算方式以降低结算速度，比如以支票形式而非货币形式进行结算，以控制和推迟付款等等。

2.电子子商商务对资金金流流管管理理的的影影响响第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理22）电子商务促进了日常现金管理的调度能力）电子商务促进了日常现金管理的调度能力现金管理中的另一项措施就是将现金的流动进行良好的调度，使现金占用量达到最低。

即在一定的业务处理过程中，把将来一段时间内将要发生的现金收支结合起来，争取现金的流入与流出实现同步进行，以大大降低现金的总体性占用。

然而，由于企业生产经营过程中的不确定性，要实现这一目标并不容易，因此，传统的现金管理模式下对现金流量的预测只能是建立在估计的基础之上。

2.电子子商商务对资金金流流管管理理的的影影响响第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理33）电子商务降低了资金的划转成本）电子商务降低了资金的划转成本随着电子支付和网上银行的兴起，对于广大的银行客户来说，网上银行的建立提供了新型的金融服务。

任何一笔成功的商务最终都要归结到资金的支付与结算上来。

电子商务的特点之一，也是其不可或缺的组成部分就是交易双方在网上的资金流动，网上支付与结算是完成资金流动的关键。

2.电子子商商务对资金金流流管管理理的的影影响响第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理44）电子商务缩短了现金流转期限，从总体上提高了）电子商务缩短了现金流转期限，从总体上提高了现金流转效率现金流转效率电子商务除了上述对现金管理方面的直接影响之外，对企业财务管理的其它方面也产生着重大影响，而财务管理总体水平的改进，又反过来促进现金管理的提高。

正是由于EDI可以较好地解决企业与供货商之间的信息交流与传递并即时实现交易，大大加快了订货速度，并从总体上缩短了采购或销售货款的周期期限，也促使现金流转效率提高以及极大地缩短了现金周转期限。

2.电子子商商务对资金金流流管管理理的的影影响响第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理3、电子商务资金流管理的体系与模式3.1电子商务资金流管理的体系3.电子子商商务资金金流流管管理理的的体体系系与与模模式式现代企业资金流管理是资金的筹集和有效运用的管理活动，是资金的规划和控制，它既要理顺企业资金流转程序，确保生产经营顺利进行，又要理顺各种经济关系。

资金流管理包括计划、筹集、运用管理和效益，是一项系统工程，要强化资金管理，提高资金运营效益。

第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理3.电子子商商务资金金流流管管理理的的体体系系与与模模式式11、把资金流管理作为电子商务管、把资金流管理作为电子商务管理的重要内容。

理的重要内容。

把资金流管理作为电子商务管理的重要内容，这是市场经济体制对企业推向市场的要求，是资金流管理本质和特点所决定的。

市场经济是效益经济，资金的投入效果是经济效益的集中表现。

电子商务管理中的诸多矛盾是最终将会通过资金流管理活动反映出来，是电子商务管理中的矛盾的重要集合点。

第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理3.电子子商商务资金金流流管管理理的的体体系系与与模模式式22、科学作出财务决策、科学作出财务决策财务决策是企业资金流管理的主要职能，它可分为投资决策、金融决策和股利决策。

通过可行性研究，协调性分析，综合效益分析和风险评估分析等，搞好科学决策。

第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理3.电子子商商务资金金流流管管理理的的体体系系与与模模式式33、加强资金计划预算管理、加强资金计划预算管理资金计划是财务计划中重要组成部分，企业应根据资金来源对生产经营活动所需资金、固定资产投资资金等进行综合平衡，分清轻重缓急，统筹运用，保证重点项目资金的需要。

通过计划、预测可以发现资金是否充足，同时，研究采取什么措施解决资金管理中存在的问题，建立健全科学的资金管理制度，加强资金的监督检查。

建立相应制度用好用活资金，并对其进行监督与检查，使资金正常运行。

第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理3.电子子商商务资金金流流管管理理的的体体系系与与模模式式44、优化资金结构，建立资金的良性循环机制、优化资金结构，建立资金的良性循环机制要建立起优化资金结构的约束机制，控制好企业资金结构。

55、建立资金的补偿积累机制，抓好资金的后续管理、建立资金的补偿积累机制，抓好资金的后续管理要监控企业资金的合理分流，防止单边流向，尽可能增加扩大再生产的资金，促进企业自我滚动发展。

不要过多将资金积聚在一些非经营性不动产方面，防止资金过多投入办公楼房或福利性场所，将最大的资金用于发展生产和可行性投资，取得更大效益。

第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理3.电子子商商务资金金流流管管理理的的体体系系与与模模式式

（二）现代资金流管理模式

（二）现代资金流管理模式电子商务环境下的企业是适应产品多样化的需求，采用定制技术进行生产的企业，内部采用扁平化的组织结构及网络化的信息结构。

组织结构的变化必然引起企业管理方式，包括财务管理模式的变化。

集成化资金流管理是利用现代网络技术和信息集成方法，将财务与业务、与供应链集成起来，追求整体效率和效益的提高，实现缩短生产前置时间，提高产品质量和服务质量、提高企业的整体柔性、减少库存等战略性好处，便企业具有低能耗、低物耗、高效益、高应变能力，实现企业物流、资金流和信息流的高度统一以及财务的实时管理，以适应柔性生产、组织扁平化和产品个性化的市场要求。

第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理3.电子子商商务资金金流流管管理理的的体体系系与与模模式式这种管理模式有三个基本的特点：

（1）集成化管理。

它不仅对企业资金进行管理，而且对库存、生产、销售等业务方面进行管理，不仅管企业内部，而且与整个供应链管理相集成；

（2）直接管理。

通过网络技术减少了传统资金流管理中的许多中间环节，高层领导能直接对底层员工进行管理；（3）实时管理。

整个供应链通过网络联系在一起后，总部的财务主管根据动态会计信息，可以及时作出财务安排，并通过网络传达下去，实现资金流的在线管理。

第三节第三节电子商务资金流管理电子商务资金流管理3.电子子商商务资金金流流管管理理的的体体系系与与模模式式实现从传统资金流管理模式到集成化资金流管理模式的演实现从传统资金流管理模式到集成化资金流管理模式的演变，一般要经历以下几个步骤：

变，一般要经历以下几个步骤：

1、实现企业内部资金流的集成2、企业内部资金流与业务的集成3、实现企业与整个供应链的集成