顺丰控股2018年财务分析详细报告-智泽华.docx

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顺丰控股2018年财务分析详细报告

顺丰控股2018年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

顺丰控股2018年资产总额为7,161,456.88万元,其中流动资产为

3,192,161.4万元,主要分布在货币资金、应收账款、其他流动资产等环节,分别占企业流动资产合计的50.53%、23.03%和9.41%。

非流动资产为

3,969,295.49万元,主要分布在固定资产和长期投资,分别占企业非流动资产的35.19%、21.8%。

项目名称

2018年

数值 百分比(%)

2017年

数值 百分比(%)

2016年

数值 百分比(%)

总资产

7,161,456.8

8

100.005,766,016.4

4

100.004,413,488.5

6

100.00

8

固定资产

1,396,670.2

3

1,707,386.9

1

19.501,189,495.7

2

20.631,167,834.2

6

26.46

其他

23.84965,997.48

16.75750,899.11

17.01

资产构成表

流动资产

3,192,161.4

44.573,148,962.0

8

54.612,133,317.4

48.34

长期投资

865,238.35

12.08461,561.16

8.00361,437.71

8.19

内部资料,妥善保管

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2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的50.64%,表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的23.03%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。

项目名称

2018年

数值 百分比(%)

2017年

数值 百分比(%)

2016年

数值 百分比(%)

流动资产

3,192,161.4

100.003,148,962.0

8

100.002,133,317.4

8

100.00

货币资金

1,613,111.9

9

758,416.56

50.531,731,833.9

5

55.00 691,550.9

32.42

其他

23.76635,723.32

20.19840,387.26

39.39

流动资产构成表

存货

81,805

2.56 44,635.9

1.42 39,601.37

1.86

应收账款

735,287.77

23.03580,415.26

18.43455,991.15

21.37

其他应收款

0

0.00155,436.33

4.94101,965.79

4.78

交易性金融资产

1,444.2

0.05 0

0.00 3,380.34

0.16

应收票据

2,095.87

0.07 917.31

0.03 440.67

0.02

3.资产的增减变化

顺丰控股2018年财务分析详细报告

2018年总资产为7,161,456.88万元,与2017年的5,766,016.44万元相比有较大增长,增长24.2%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加:

在建工程增加420,098.69万元,长期投资增加403,677.19万元,固定资产增加207,174.51万元,应收账款增加154,872.52万元,无形资产增加139,857.42万元,预付款项增加

74,282.39万元,商誉增加52,749.82万元,开发支出增加41,403.77万元,

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存货增加37,169.1万元,其他非流动资产增加36,934.88万元,长期待摊费用增加31,578.1万元,递延所得税资产增加18,766.76万元,一年内到期的非流动资产增加12,319.75万元,交易性金融资产增加1,444.2万元,应收票据增加1,178.56万元,共计增加1,633,507.64万元;以下项目的变动使资产总额减少:

应收利息减少5,471.06万元,货币资金减少118,721.97万元,其他流动资产减少138,061.35万元,其他应收款减少155,436.33万元,共计减少417,690.71万元。

增加项与减少项相抵,使资产总额增长

1,215,816.94万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2018年应收账款所占比例基本合理。

存货所占比例基本合理。

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6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长慢于营业收入增长,资产的盈利能力没有提高。

因此与2017年相比,资产结构趋于恶化。

项目名称

2018年

数值 增长率(%)

2017年

数值 增长率(%)

2016年

数值 增长率(%)

8

主要资产项目变动情况表

流动资产

3,192,161.4

1.373,148,962.0

8

47.612,133,317.4

0

长期投资

865,238.35

87.46461,561.16

27.7361,437.71

0

顺丰控股2018年财务分析详细报告

存货

81,805

83.27 44,635.9

12.71 39,601.37

0

应收账款

735,287.77

26.68580,415.26

27.29455,991.15

0

固定资产

1,396,670.2

3

17.421,189,495.7

2

1.851,167,834.2

6

0

货币性资产

1,616,652.0

6

-6.71,732,751.2

6

149.18695,371.91

0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

顺丰控股2018年负债总额为3,470,062.53万元,资本金为441,876.73万元,所有者权益为3,691,394.35万元,资产负债率为48.45%。

在负债总额中,流动负债为2,636,935.55万元,占负债和权益总额的36.82%;短期借款为858,512.94万元,非流动负债为833,126.98万元,金融性负债占资金来源总额的23.62%。

项目名称

2018年

数值 百分比(%)

2017年

数值 百分比(%)

2016年

数值 百分比(%)

负债及权益总额

所有者权益

7,161,456.8

8

3,691,394.3

5

100.005,766,016.4

4

100.004,413,488.5

6

100.00

51.553,273,263.2

2

56.772,055,666.4

2

46.58

负债及权益构成表

流动负债

2,636,935.5

5

833,126.98

36.822,154,460.3

8

37.361,838,695.8

5

41.66

非流动负债

11.63338,292.83

5.87519,126.29

11.76

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2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的32.56%,表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的31.68%。

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3.负债的增减变化情况

2018年负债总额为3,470,062.53万元,与2017年的2,492,753.21万元相比有较大增长,增长39.21%。

2018年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。

项目名称

2018年

数值 增长率(%)

2017年

数值 增长率(%)

2016年

数值 增长率(%)

负债总额

3,470,062.5

3

39.212,492,753.2

1

5.722,357,822.1

4

0

负债变动情况表

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短期借款

858,512.94

85.86461,919.35

-15.5 546,627.9

0

应付账款

788,734.28

14.22690,541.12

31.3525,917.72

0

其他应付款

0

-100325,551.86

-6.61348,595.96

0

非流动负债

833,126.98

146.27338,292.83

-34.83519,126.29

0

其他

989,688.33

46.31676,448.05

62417,554.27

0

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加:

应付债券增加587,562.97万元,短期借款增加396,593.59万元,其他流动负债增加99,937.89万元,应付账款增加98,193.16万元,递延所得税负债增加36,615.62万元,应付职工薪酬增加24,676.15万元,预收款项增加9,943.14万元,长期应付款增加

6,309.54万元,预计负债增加87.07万元,共计增加1,259,919.13万元;以下项目的变动使负债总额减少:

应付利息减少1,974.18万元,应交税费减少22,806.17万元,长期借款减少134,695.24万元,一年内到期的非流动负债减少251,448.76万元,其他应付款减少325,551.86万元,共计减少

736,476.21万元。

增加项与减少项相抵,使负债总额增长523,442.92万元。

5.权益的增减变化情况

2018年所有者权益为3,691,394.35万元,与2017年的3,273,263.22

万元相比有较大增长,增长12.77%。

顺丰控股2018年财务分析详细报告

项目名称

2018年

数值 增长率(%)

2017年

数值 增长率(%)

2016年

数值 增长率(%)

所有者权益合计

3,691,394.3

5

441,876.73

1,606,961.9

2

60,113.29

1,496,015.1

7

12.773,273,263.2

2

59.232,055,666.4

2

0

资本金

0.18441,101.55

5.43418,367.82

0

资本公积

1.241,587,295.0

7

92.71823,669.83

0

盈余公积

2.49 58,650.15

115.54 27,211.32

0

未分配利润

30.151,149,476.9

4

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