杭州市萧山区企业国有资产监督管理暂行办法.docx

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杭州市萧山区企业国有资产监督管理暂行办法

杭州市萧山区企业国有资产监督管理暂行办法

第一章　总则

第一条　为加强企业国有资产管理，理顺监管体制，完善经营机制，促进企业国有资产优化配置和有效使用，实现企业国有资产保值增值，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国公司法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《企业国有资产交易监督管理办法》以及省、市国有资产监管等法律法规有关规定，按照《区委办公室区政府办公室印发〈关于深化国有企业改革的实施意见〉的通知》，制定本办法。

第二条　本办法适用萧山区国有独资、控股及参股企业中的国有资产，具体包括区管企业，平台、镇（街）、部门下属企业的国有资产。

本办法所称企业国有资产，是指国家对企业各种形式出资所形成的权益。

本办法所称区管企业，是指区政府直属管理的企业，由区政府出资并授权区财政局履行出资人职责的国有独资、控股和国有实际控制企业。

第三条　区政府授权的部门或者机构，对国家出资企业及其独资、控股和参股企业的国有资产实施监督管理。

第四条　基本原则

（一）坚持和加强党对国有企业的领导。

建立健全与公司法人治理结构相适应的党建工作机制，把党建工作总体要求纳入公司章程，明确党组织的职责权限。

（二）坚持政企分开和市场化运营。

按照管资本为主要求，明确出资人职责和经营者职责，促使企业真正成为依法自主经营、自负盈亏的独立市场主体。

企业应当努力提高经济效益，对其经营管理的企业国有资产承担保值增值责任。

（三）坚持增强活力和强化监管相结合。

围绕区委、区政府重大决策部署和市场经济规律，准确界定功能定位，明晰发展战略、主业方向，推进混合所有制改革，进一步激发企业活力、创造力和市场竞争力。

第二章　履行出资人职责的机构

第五条　区财政局根据区政府授权，依法履行企业出资人职责，代表区政府对所出资企业及其独资、控股和参股企业的国有资产实施监督管理。

区政府根据需要，可以授权其他机构代表人民政府，对特定的国家出资企业履行出资人职责。

履行出资人职责的机构由区政府向社会公布，接受社会监督。

本办法所称其他履行出资人职责机构，是指经区政府授权，具有监管企业职能的平台、镇（街）、部门。

第六条　区财政局主要职责

（一）依照国家法律法规和省、市区委区政府有关规定对所出资企业履行出资人职责，维护所有者权益。

维护企业作为市场主体依法享有的权利，除依法履行出资人职责外，不得干预企业经营活动。

（二）指导推进企业改革和重组，拟定企业重组改革方案，推进国有产权多元化改革，发展混合所有制经济，建立和完善企业资本纽带关系。

（三）指导和促进国有及国有控股企业建立现代企业制度，完善法人治理结构，推进管理现代化。

（四）加强企业董事会、监事会建设。

依法向区管企业委派非职工董事、非职工监事和外部董事。

（五）建立健全国有企业机构设置和职工编制办法。

（六）建立和完善企业收入分配机制。

建立和完善区管企业负责人经营业绩考核办法，并实施考核。

建立和完善区管企业工资决定机制，对职工薪酬实施监督管理，合理调节收入分配关系。

（七）建立健全国有资本经营预算制度，对国有资本收入、支出实行预算管理。

（八）逐步建立健全全面预算管理制度。

（九）依法对区管企业重大事项进行审核、报批或备案。

（十）建立健全国有企业违规经营投资责任追究制度，实施重大决策终生责任追究。

（十一）负责起草国有资产管理情况综合报告和专项报告。

（十二）贯彻执行国家、省、市国有资产管理的法律、法规政策。

（十三）履行出资人其他职责。

其他履行出资人职责机构参照区财政局履行相关职责。

第三章　企业法人治理结构

第七条　国有企业应当将党建工作要求写入公司章程，明确党组织研究讨论是董事会、经理层决策重大问题的前置程序，落实企业党组织在公司法人治理结构中的法定地位。

发挥党组织领导核心和政治核心作用，把方向、管大局、保落实，结合清廉国企建设，坚定不移推进全面从严治党向纵深发展。

企业党组织主要职责

（一）落实党管干部原则和党管人才原则。

加强对干部人事工作的领导，区管企业党委领导班子成员与董事会成员、经理层人员实行双向进入、交叉任职。

（二）完善党组织议事规则。

明确党组织参与企业重大问题决策的基本要求、内容和程序，研究讨论企业重大经营管理事项。

（三）加强国企党建工作，完善国有企业党建工作制度体系，层层压实党建工作责任，将党建工作纳入企业领导班子和领导人员综合考评体系。

（四）加强“清廉国企”建设。

推进惩治和预防腐败体系建设，积极运用监督执纪“四种形态”，推动清廉思想、清廉制度、清廉纪律、清廉文化融入国有企业生产经营和改革发展各方面。

第八条　严格规范履行出资人职责的机构（股东会）、董事会、监事会、经理层的权责，构建权责对等的运行监督体系。

董事会作为企业的决策机构，对股东会负责，执行股东会决定，依照法定程序和公司章程授权决定公司对外投资、选人用人、薪酬分配等重大事项，接受股东会、监事会监督。

监事会列席董事会会议，负责检查企业财务，监督企业重大决策和关键环节以及董事会、经理层履职情况，按规定向有关部门报送监督报告。

经理层作为企业的执行机构，接受董事会管理和监事会监督。

总经理对董事会负责，向董事会报告工作，依法行使生产经营管理、组织实施董事会决议等职权。

第九条　建立健全适应现代企业制度要求的企业人员选用机制和激励约束机制，坚持党管干部原则与依法任免有机结合，切实发挥市场配置人才作用。

（一）区管企业的董事长、副董事长、总经理、副总经理及其他高级管理人员由区委、区政府委派或推荐任免。

区管企业党委书记和董事长原则上由一人担任，董事长、总经理原则上分设，确因特殊情况需要兼任的，必须按人事管理权限审批。

（二）依照法律和公司章程规定，区财政局向区管企业委派（更换）非职工董事、非职工监事和外部董事，向国有资本控股公司、国有资本参股公司提出董事、监事人选。

（三）职业经理人由区委组织部会同区财政局按市场化方式选聘，经区委、区政府批准后实施，实行“契约化管理、差异化薪酬、市场化退出”机制。

第四章　国有企业的职责

第十条　国有企业主要职责

（一）依照法律法规做好国有资产保值增值工作，保障出资人权益，保障国有资产安全，防止国有资产流失。

（二）依法建立和完善现代企业制度，建立健全内部监督管理和风险控制机制，依法开展经营和管理。

（三）制定企业机构设置和职工编制方案。

（四）建立健全企业人员招聘和人才引进制度，全面实行公开招引。

（五）深化内部收入分配制度改革，建立健全企业内部工资总额预算管理制度，科学编制年度工资总额预算、决算。

（六）做好清产核资、产权登记、资产统计、会计报表等基础性资产管理工作。

（七）编制企业国有资本经营预算、决算。

（八）公开、公平、公正做好资产出租、资产交易等资产处置工作，杜绝暗箱操作和利益输送。

（九）规范银行账户和资金竞争性存放管理，严格执行银行账户和资金存放规定。

（十）加强资产负债约束，建立企业债权债务管理制度，合理控制负债规模，严格控制融资成本。

第十一条　区管企业的其他职责

（一）依照规定权限审核或审批所属企业重大事项，实施所属企业资产重组和改革工作，推进混合所有制改革。

（二）向所属企业委派非职工董事、非职工监事和高级管理人员。

（三）审批与所属企业以及所属企业之间的融资担保和资金调度工作。

第五章　重大事项管理

第十二条　国有企业重大事项是指企业合并、分立、改制、上市，增减注册资本，发行债券，重大投资，为他人提供大额担保，转让重大财产，大额捐赠和赞助，分配利润，解散、申请破产以及企业章程中规定的其他事项。

重大事项分为审批事项和备案事项，区财政局负责区管企业的重大事项审核、报批或备案。

第十三条　区管企业审批事项

（一）修改企业章程。

（二）确定企业机构设置和职工编制方案。

（三）委派和更换非职工董事和非职工监事。

（四）区管企业及所属企业新设、合并、分立、改制、上市、解散、申请破产等。

（五）区管企业及所属企业增加或减少注册资本，核减所有者权益。

（六）区管企业及所属企业发行债券或者其他证券，包括但不限于企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券等。

（七）区管企业及所属企业国有资产处置行为，包括国有资产转让、置换、租赁、抵押、质押等。

（八）国有资产转让、国有股东股权比例变动的下列行为：

1.区管企业、所属企业之间国有资产无偿划转；

2.区管企业、所属企业之间协议转让国有资产；

3.区管企业及所属企业转让无形资产和知识产权；

4.区管企业及所属企业所有引起国有股权比例变动行为。

（九）区管企业及所属企业非政府投资项目，单项总投资在2000万元及以上的。

（十）区管企业及所属企业对外股权投资、债权投资、境外投资，单项总投资在2000万元及以上的。

（十一）区管企业及所属企业证券期货投资。

（十二）区管企业及所属企业对外提供担保、对外出借资金行为，集团内部和政策性担保公司开展日常担保业务行为除外。

（十三）区管企业及所属企业单次价值30万元及以上大额捐赠和赞助（不包括区委、区政府开展的“春风行动”、结对帮扶等捐赠和赞助）。

（十四）区管企业及所属企业银行账户开立。

（十五）区管企业及所属企业工资总额预算、决算。

（十六）法律法规要求审批的关联方交易事项。

（十七）法律法规要求审批的其他事项。

由区财政局负责核准或备案、具有较大资产规模的国有资产评估项目、2000万元以上非政府项目投资、股权投资等重大事项，必要时可以采用专家评审制度，并报送区国有资本投资运营协调委员会及联席会议决定。

根据国家相关法律法规要求，上述审批事项须由本级人民政府或上级相关部门批准的，由财政局上报。

第十四条　区管企业备案事项

（一）年度全面预算计划。

（二）年度发展战略与规划。

（三）年度投资计划。

（四）年度融资计划。

（五）年度人员招聘计划。

（六）选举和更换由职工代表担任的董事、监事。

（七）制定议事规则、财务管理、内控制度、银行账户及资金存放管理、投资管理、资产管理、人员招聘和薪酬管理等内部管理制度。

（八）变更财务审计、资产评估等中介机构。

（九）重大会计政策和会计估计变更。

（十）按季度上报融资、对外担保、出借资金、银行账户及资金竞争性存放执行情况。

（十一）重大法律纠纷案件、重大或有事项。

（十二）董事会决议、重大事项审批后执行情况。

（十三）区财政局要求备案的其他事项。

其他履行出资人职责机构参照区财政局履行相关职责。

第六章　国有资产管理

第十五条　区财政局依照有关规定，指导企业做好企业国有资产的产权界定、产权登记、资产统计、清产核资等基础管理工作。

第十六条　区财政局应当建立企业国有资产交易监督管理制度，加强企业国有资产交易监督管理，促进企业国有资产的保值增值，防止企业国有资产流失。

第十七条　国有独资、控股企业有下列情形之一的，应当进行资产评估：

（一）企业发生合并、分立、清算。

（二）企业改制。

（三）企业国有资产转让，或者企业国有股东股权比例发生变动（上市公司除外）。

（四）企业转让财产，或者企业出租资产。

（五）以非货币财产对外投资或者偿还债务。

（六）接受其他单位以非货币财产出资或者抵债。

（七）收购其他单位的资产。

（八）国家、省、市和企业章程规定应当进行资产评估的其他情形。

国有独资、控股企业及所属企业之间转让所持股权的，按规定履行决策程序后，可依据评估报告或最近一期审计报告确认的净资产值为基准确定转让价格。

企业的同一经济行为的财务审计和资产评估业务，不得交由同一家中介机构承接。

第七章　国有资产监督

第十八条　区财政局依法对所出资企业财务进行监督，建立和完善国有资产保值增值指标体系，维护国有资产出资人的权益。

第十九条　区审计局依照职能对国有资产实行审计全覆盖，对区级国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益，区管企业有关重大建设项目的预算执行情况和决算，区管企业涉及区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况进行审计监督，并对主要负责人实施经济责任审计。

第二十条　区财政局根据需要，可以委托会计师事务所对国有企业的年度财务会计报告进行审计，维护出资人权益。

第八章　法律责任

第二十一条　违反本办法规定的行为，《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国公司法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《企业国有资产交易监督管理办法》等法律、法规已有法律责任规定的，从其规定。

第二十二条　国有资产监督管理机构、履行出资人职责的机构和其他有关监督管理部门、机构及其工作人员有下列行为之一的，由有权机关对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）违法干预企业经营活动的。

（二）违法向企业摊派费用或者索要财物的。

（三）违法披露企业未公开信息的。

（四）利用股东地位滥用权利，损害国有控股上市公司和中小股东合法权益的。

（五）有其他玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊行为的。

第二十三条　履行出资人职责的机构委派的股东代表和国有产权代表未按指示履行职责，或者未按规定履行报告义务的，予以警告；造成国有资产损失的，依法承担赔偿责任，属于国家工作人员的，并依法给予行政处分；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

第九章　附则

第二十四条　区财政局可以根据国家、省、市有关规定和本办法，结合企业国有资产监督管理工作的需要，制定企业国有资产监督管理的具体制度和实施细则。

第二十五条　本办法自2020年4月30日起施行。

施行前制定的有关企业国有资产监督管理规定与本办法不一致的，依照本办法的规定执行。

第二十六条　本办法由区财政局负责解释。