境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案1业务功能概述为.docx

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境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案1业务功能概述为

一、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案

1.业务功能概述

为便于纳税人网上办理，提升用户体验，现对境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案业务需求进行变更，增加引导式填表功能和关键字段的解释说明。

2.变更内容

增加引导式填表功能和关键字段的解释说明，具体见下。

“编号”：

老合同修改下拉框选择，新合同备案无需填写；

“报告日期”：

自动生成；

“名称”：

自动生成；

“纳税人识别号”：

自动生成；

“联系人”：

按实际填写；

“联系电话”：

按实际填写；

“传真”：

按实际填写；

“是（否）已经组织临时登记”：

选择“是”，填写已有“纳税人识别号”后查询确认，选择“否”，填写非居民信息；

“纳税人识别号”：

“是（否）已经组织临时登记”选“是”时填写；

“名称”：

按实际填写非居民企业名称；

“非居民企业国家”：

按实际填写；

“地址”：

按实际填写；

“开户银行名称”：

按实际填写；

“账号”：

按实际填写；

“联系人”：

按实际填写；

“联系电话”：

按实际填写；

“传真”：

按实际填写；

“代理人名称”：

按实际填写；

“联系人”：

按实际填写；

“联系电话”：

按实际填写；

“传真”：

按实际填写；

“纳税人名称”：

与“名称”必须保持一致，且与合同相同，不得填写“无”或其他符号（如”/”等）。

字母缩写、大小写、缺少“and”等不影响企业名称含义的情况，意义相同即为一致；

“法定代表人”：

按实际填写；

“国籍”：

按实际填写；

“国标行业”：

下拉框选择填写；

“项目名称”：

按实际填写；

“项目类型”：

与“所得项目”、“协定所得项目”对应关系如下表：

项目类型

所得项目

协定所得项目

承包工程

承包工程、提供劳务所得、其他租金

营业利润

修理修配

交通运输

仓储租赁

咨询经纪

设计

文化体育

技术服务

教育培训

娱乐

旅游

其他

其他所得

其中，如果填写以下“协定所得项目”条款，“承包商或提供劳务方（“非居民”）情况-名称“应为个人：

协定所得项目

2、承包商或提供劳务方

（“非居民”）情况-名称

独立个人劳务所得

（个人姓名）

非独立个人劳务所得

艺术家或运动员所得

退休金

支付给学生的教育或培训经费

“项目类型（其他）”：

“项目类型”选择“其他”时填写；

“合同名称”：

按实际填写；

“合同字号”：

系统自动生成；

“引用其他合同信息”：

以下合同信息基本相同时，可先导入类似合同信息后再进行修改；

“作业或劳务地点”：

应填写国家或地区，填写为“中国”时，特指中国大陆地区，此时“在华作业或劳务人数”必须大于零。

若填写“港、澳、台”，“在华作业或劳务人数”可以为零；

“在华作业或劳务人数”：

按实际填写；

“合同期限（天）”：

按实际填写；

“签订合同日期”：

按实际填写；

“合同执行起始日期”：

按实际填写；

“合同执行终止日期”：

按实际填写；

“是否支付标准”：

选择“是”，填写“支付标准”，选择“否”，填写“合同金额”；

“合同金额（支付标准）”：

按实际填写；

“合同币种”：

按实际填写；

“付款次数”：

按实际填写；

“所得项目”：

按实际填写；

“协定所得项目”：

按实际填写；

“合同明细”：

按实际填写；

“分包合同信息”：

按实际填写；

“转包合同信息”：

按实际填写；

“非居民是否已在项目所在地办理税务登记”：

按实际选择；

“非居民是否委托境内代理人履行纳税义务”：

按实际选择；

“非居民是否对有关事项做出书面说明”：

主要包括：

①合同中没有明确规定的相关要素说明；②涉及境内外劳务的划分说明等；

上传附件要求：

所有上传的电子合同资料需双方加盖公章或签字;外方形式发票没有签字盖章的，纸质扫描提交前需中方企业盖章。

合同应上传完整，包含以下要素：

①合同标的：

即合同当事人权利和义务共同指向的对象，用以判定非居民取得所得的类型；

②合同期限：

包括有效期限和履行期限。

有的合同如租赁合同、借款合同等必须具备有效期限。

合同的履行期限是当事人履行合同的时间限度；

③履行地点和方式：

劳务合同必须约定劳务发生地；

④合同金额和收费方式：

合同中应说明价款或报酬数额及计算标准、结算方式和程序等；

⑤合同金额是否含税：

履行合同所发生的各税种税款分别由何方承担，如果税款由居民企业（个人）承担，须将合同金额换算成含税金额计算税款；

⑥知识产权归属：

在服务合同中，应明确服务提供方提供服务形成的成果归属何方所有。

二、源泉扣缴企业所得税合同备案

1.业务功能概述

为便于纳税人网上办理，提升用户体验，现对源泉扣缴企业所得税合同备案业务需求进行变更，增加引导式填表功能和关键字段的解释说明。

2.变更内容

增加引导式填表功能和关键字段的解释说明，具体见下。

“编号”：

老合同修改下拉框选择，新合同备案无需填写；

“填报日期”：

自动生成；

“中文名称”：

与英文名称描述一致，且与合同保持一致；

“英文名称”：

与中文名称描述一致，企业无英文名称时，可填写中文名称；

“扣缴义务人纳税识别号”：

自动生成；

“地址”：

自动生成；

“邮编”：

自动生成；

“财务负责人”：

自动生成；

“联系人”：

按实际填写；

“电话”：

按实际填写；

“传真”：

按实际填写；

“是（否）已经组织临时登记”：

选择“是”，填写已有“纳税人识别号”后查询确认，选择“否”，填写非居民信息；

“纳税人识别号”：

“是（否）已经组织临时登记”选“是”时填写；

“在其居民国纳税人中文名称”：

与“在其居民国纳税人英文名称”、“纳税人名称”描述一致，且与合同保持一致，不得填写“无”或其他符号（如”/”等）。

企业无中文名称时，可填写英文名称；

“在其居民国纳税人英文名称”：

与“在其居民国纳税人中文名称”、“纳税人名称”描述一致，且与合同保持一致，不得填写“无”或其他符号（如”/”等）。

字母缩写、大小写、缺少“and”等不影响企业名称含义的情况，意义相同即为一致。

企业无英文名称时，可填写中文名称；

“国家（地区）”：

按实际填写；

“在其居民国地址（中文）”：

按实际填写；

“在其居民国地址（英文）”：

按实际填写；

“财务负责人”：

按实际填写；

“联系人”：

按实际填写；

“电话”：

按实际填写；

“传真”：

按实际填写；

“纳税人名称”：

与“在其居民国纳税人中文名称”、“在其居民国纳税人英文名称”描述一致，且与合同保持一致，不得填写“无”或其他符号（如”/”等），按中文填写；

“法定代表人”：

按实际填写；

“国籍”：

按实际填写；

“国标行业”：

下拉框选择填写；

“合同或协议名称”：

按实际填写；

“合同编号”：

自动生成；

“引用其他合同信息”：

以下合同信息基本相同时，可先导入类似合同信息后再进行修改；

“合同签约日期”：

按实际填写；

“合同执行起始日期”：

按实际填写；

“合同执行终止日期”：

按实际填写；

“合同有效期限”：

按实际填写；

“是否支付标准”：

选择“是”，填写“支付标准”，选择“否”，填写“合同金额”；

“合同金额”：

按实际填写；

“支付标准”：

按实际填写；

“合同币种”：

应与支付币种保持一致；

“支付项目”：

与“协定所得项目”对应关系如下表：

支付项目

协定所得项目

股息红利所得

股息

利息所得

利息

特许权使用费所得

特许权使用费

不动产租金

转让财产所得

财产收益

其他所得

其他所得

“协定所得项目”：

下拉框选择；

“付款次数”：

按实际填写；

“其他资料名称”：

主要包括：

合同中没有明确规定的相关要素说明、非居民取得股息、红利时的可分配利润计算情况、利润分配年度审计报告等；

上传附件要求：

所有上传的电子合同资料需双方加盖公章或签字;外方形式发票没有签字盖章的，纸质扫描提交前需中方企业盖章。

合同应上传完整，包含以下要素：

①合同标的：

即合同当事人权利和义务共同指向的对象，用以判定非居民取得所得的类型；

②合同期限：

包括有效期限和履行期限。

有的合同如租赁合同、借款合同等必须具备有效期限。

合同的履行期限是当事人履行合同的时间限度；

③合同金额和收费方式：

合同中应说明价款或报酬数额及计算标准、结算方式和程序等；

④合同金额是否含税：

履行合同所发生各税种的税款分别由何方承担，凡合同中约定由扣缴义务人负担应纳税款的，应将非居民取得的不含税所得换算为含税所得后计算征税；

⑤知识产权归属：

在服务合同中，应明确服务提供方提供服务形成的成果归属何方所有。

三、服务贸易等项目对外支付税务备案

1.业务功能概述

为便于纳税人网上办理，提升用户体验，现对服务贸易等项目对外支付税务备案业务需求进行变更，增加引导式填表功能和关键字段的解释说明。

2.变更内容

增加引导式填表功能和关键字段的解释说明，具体见下。

“编号”：

自动生成；

“机构名称或个人姓名”：

自动生成；

“纳税识别号”：

自动生成；

“地址或住所”：

自动生成；

“付汇银行”：

下拉框中无付汇银行的选择“其他商业银行”，并填写“商业银行名称”；

“付汇账号”：

按实际填写；

“联系人”：

按实际填写；

“联系电话”：

按实际填写；

“主管地税机关”：

无需填写；

“税机关管理码”：

无需填写；

“商业银行名称”：

按实际填写；

“名称”：

自动生成；

“地址”：

自动生成；

“所属国家或地区”：

自动生成；

“境内外机构是否关联”：

按实际填写；

“收汇银行”：

按实际填写；

“收汇帐号”：

按实际填写；

“合同号”：

下拉框选择；

“合同名称”：

自动生成；

“合同总金额（或支付标准）”：

自动生成；

合同总金额“币种”：

与已付金额“币种”、本次付汇金额“币种”保持一致；

“已付金额”：

按实际填写；

已付金额“币种”：

与合同总金额“币种”、本次付汇金额“币种”保持一致；

“本次付汇金额”：

需大于5万美金；

本次付汇金额“币种”：

与已付金额“币种”、合同总金额“币种”保持一致；

“付汇日期”：

按实际填写；

“合同执行起始日期”：

自动生成；

“合同执行终止日期”：

按实际填写；

上传附件要求：

所有上传的电子资料无需加盖公章上传；外方形式发票没有签字盖章的，纸质扫描提交前需中方企业盖章。

上传的附件材料主要包括：

①发票或境外机构付汇要求文书；②税单或其他纳税证明；③有关减免税文书。