银行网点实习.docx
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银行网点实习
银行网点实习笔记
（一）——对公业务之对公开户
AllenChen 2013-12-2511:
57:
52
银行网点实习笔记
（一）——对公业务之对公开户
by梨神
12月到3月将在支行实习三个月，好多东西要学。
周报，月报，转正材料，工作总结，好多文档要交。
很多东西现在不记，就那么让它过去了不好，自己想写的还是不能慢了节奏。
一、对公业务概述
【银行的对公业务是指？
】
银行对公业务通俗点说就是“对单位的业务”。
具体来说是以企业法人、单位等客户为主体，围绕单位账户开展的各类支票、汇兑、贷款等业务。
银行内部最基本的职能条线有这么三个：
储蓄（对私）、会计（对公）和信贷。
信贷是单位的存款和贷款业务，有点像一般公司的销售部门。
银行与单位发生的业务一般都是通过对公客户经理来拓展，而具体操作则是通过会计部门实现的，所以会计可以说是信贷的后台和服务部门。
我们常常看到的开放式柜台里的对公柜员就是负责各项对公会计业务的处理，可以理解成是对公客户经理助理，当然他们自己也可以营销，向客户推荐银行的产品和服务。
到对公柜台来办理业务的人都是各个企事业单位的财务出纳，业务层次较高，所以对业务人员的要求也比较高，比如这条2013年的民生银行福州分行对公柜员的招聘信息：
对公的各种业务，显然都需要在公司账户上进行，因此最先需要学习的就是对公开户业务了。
二、单位账户开户
单位客户要想在银行办理各类公司业务，首先要申请一个客户号，建立客户信息（包括单位客户名称、证件种类、行业类别等重要信息）。
一个客户只有一个客户编号，这个编号便是客户的唯一标识。
建立好客户信息后才能进行结算账户的开户操作，并将账户与客户信息进行关联。
银行的系统是把客户的客户号和账号分离的，一个客户可以拥有多个账户。
三、单位账户有哪几种？
有什么区别？
单位在银行的存款账户分为基本户（基本存款账户）、一般户、临时户、专用户四种。
~~基本户~~
单位用来办理转账和收付现金的账户。
单位拿来发工资发奖金（即代发薪业务）就必须通过这个账户。
公司一设立，就会开立一个公司基本户，一个公司也只能开立一个。
这个账户是唯一能存取现金的存款户，可以说这个户是公司的万能存款户。
~~一般户~~
一般户也称为辅助账户，一个公司可以开立多个一般户，可以转账和存入现金，但不能办理现金的支取。
一般来讲，凡是涉及到现金存取、纳税款、社会保险款及缴纳政府部门的款项等都在基本户进行，而与其他公司及个人之间的转账可以在一般户进行。
~~临时户~~
存款人因临时经营活动需要而开立的银行结算账户。
这些临时活动不多，包括设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资（企业在注册验资期间需要开立临时户，验资过程完成后，验资户就应该注销）这三种。
临时帐户的有效期最长不得超过两年。
~~专用户~~
有特定用途时才开立的账户。
比如社保基金账户、基本建设基金账户等等，这个账户的存取一般有严格的规定范围。
总结一下，基本户是企业最常用的账户，可收付；一般户需要在开了基本户之后才可申请，可多个，只能转账不能提现；临时户针对3类临时事项开立；专用户针对15类特定事项开立。
四、注册公司的流程
实习中下载了《小艾上班记》来提升对会计方面的兴趣。
从中了解了注册公司的步骤，其实真的很简单。
注册一个公司分8步：
1）选择公司形式
就是决定建立一个有限责任公司还是合伙企业，还是股份有限公司，还是个人独资企业等等。
有限责任是指股东以其出资额为限对公司承担责任，假如有一天公司经营不善，要破产了，资不抵债，股东仅以自己投入企业的资本范围内承担责任，多余部分债务自然免除。
而个体户，合伙企业，个人独资企业破产或解散之后的债务则需要用个人财产来承担。
2）核名
给公司起个名，再到工商局核准。
名称不能太常见了否则的话核准通不过，还要浪费核名手续费。
3）刻私章、租房、公司章程
4）验资
验资的目的是审计注册资本。
这一步比较有意思了。
单位需要找个会计师事务所，拿一份银行询证函，带上公司章程、工商局发的核名通知、法人代表的私章和身份证。
对用于验资的钱，开个验资户（就是上文提到的临时存款账户）；各股东把投资的钱都存在投资的账户中；将询证函拿给银行盖章；最后拿着盖好章的银行询证函到事务所交钱拿验资报告。
5）注册、刻公章和财务章
这里需要了解“银行预留印鉴”的概念。
企业在银行开户时需要在银行预留印鉴，也就是财务章和法人代表（或者是其授权的一个人）名字的印章（俗称“小印”）。
印鉴要盖在一张卡片纸上，留在银行。
当企业需要通过银行对外支付时，先填写对外支付申请，申请必须盖如上印鉴。
银行经过核对（对公柜员操作验印系统来核对），确认对外支付申请上的印鉴与预留印鉴相符的话，即可代企业进行支付。
6）办理企业组织机构代码证
组织机构代码证很重要。
它简直就是组织机构的“身份证”。
出于对纳税人税收监控的需要，单位去银行开户时需要带税务登记证件办理。
而税务登记证就需要组织机构代码证才能办，此外，车辆落户、员工社保办理也都需要凭组织机构代码证。
7）办理税务登记、购发票
8）到银行开户
大致印象就是验资比较烦，印鉴留银行，组织机构代码证很重要。
五、公司开户需要哪些材料
客户开立单位账户需要提供如下资料（涉及法人的部分可以授权办理），了解了公司注册流程之后再来看这些开户材料就容易理解得多了。
1）营业执照或批文
2）组织机构代码证书
3）法人身份证
4）国、地税务登记证
5）三个印章：
公章、账务章、法人私章
6）如果有上级单位，需要提供上级单位的开户许可证，营业执照或批文，组织机构代码证书，法人身份证
7）地址有效证明（比如房屋租赁证、租赁合同、水费、电费、电话费、银行回单等信息邮递单）
8）申请开立专用账户、一般结算账户还需要提供基本账户开户许可证
————END
银行网点实习笔记
（二）——公积金提取
AllenChen 2014-01-0710:
24:
16
银行网点实习笔记
（二）——公积金提取
by梨神
一般来说，一个银行网点的岗位设置是这样的：
网点负责人（就是行长和副行长）、大堂经理、大堂引导员、封闭式柜员、开放式柜员和客户经理。
这一周呢，我就主动申请在网点的大堂学习，当了一周的“大堂引导员”。
具体一点，大堂经理就是负责营业网点厅堂内的服务销售管理、迎宾接待、客流疏导、业务推介、客户挖掘等各项工作。
大堂引导员则是协助大堂经理，分担客户分流、引导、指导、服务等工作，是大堂经理的有益补充，解放大堂经理集中精力开展产品销售、客户挖掘等高附加值工作。
说的那么多文绉绉的东西，其实大堂的工作最主要也最重要的就是客户指引——客户要办什么业务、这个业务能不能办、要提供哪些单据、在哪个柜台办理、要取什么号等等。
有效的客户指引能够提高业务办理的效率，尤其是在深圳关外这种遍布小工厂的支行网点：
年初岁末，辞工招工，每天都有大量的客户来开卡、激活借记卡、开通网银、重置密码等等，这些低净值的业务大部分都可以引导至VTM远程银行自助办理；
银行的单据也让客户很头疼，虽然中行有客户自助填单的服务，在网页上填好就可以取得申请编号，但是实际上凭申请编号到柜台办理业务时，很多柜员并不知道这样的流程怎么操作。
我所能做的也只是在客户排队等候时主动审核单据，发现有填错、漏填、涂改的就可以尽早告知客户重填，避免拖长柜台的处理时间；
这里想细说的，是公积金业务，因为公积金卡的激活和个人提取过程让好多客户感到很费劲，也是我站大堂期间被问最多的一项业务（虽然所有的业务流程都可以在住房公积金管理中心网站查到）
既然写到公积金业务，先引用一下某同事总结的公积金学习笔记
读过上文应该对公积金卡、公积金提取和公积金贷款有个基本认识了
这里说一下题外话，来办理公积金业务的，一小部分客户是离开深圳，所以要办理销户全额提取，大部分客户都是办理租房提取，因为想多带些积蓄回家或者现金流紧张，特别是在这样的城乡结合部，几乎所有的普工都想把公积金提取出来。
但是工人们又经常忘记密码或者把密码信封弄丢了，所以到要提取的时候只能到柜台重置密码，他们又不熟悉提取和激活是什么流程，到前台的时候很难表达清楚，加上重置密码这样的业务对银行来说也没什么效益，所以我见到很多银行前台对办理公积金卡激活的工人们不耐烦，对此也非常无奈。
下面继续把激活和提取过程回顾一下：
公司一般都会给我们代办公积金卡，这张卡把个人公积金账户和银行储蓄卡账户关联起来。
所谓的公积金提取，也就是把钱从公积金账户打到这张卡的银行账户上。
既然是两个账户，就有两个密码，一个是住房公积金账户密码，用来网上登录办理预约和提取等。
另一个是个人储蓄卡账户密码，这个用来去银行取款。
——————1、激活——————
激活的过程很简单，两个账户都要激活。
激活公积金账户只需要在住房公积金管理中心网站登录并且修改初始密码（初始密码是身份证号码的后六位，如果最后一个号码是X，以0代替）就可以了。
然后是激活储蓄卡账户，需要到银行修改（可以在柜台也可以在VTM自助激活）。
这里很多客户会激活不成功，一部分是因为公司给他们发了密码函，但是他们不记得或者丢了，这样就只能去柜台重置密码，不要盲目地去VTM排队。
如果没有发密码函的，初始密码就是身份证后七位去掉最后一位，凭这个密码就可以激活。
去VTM和柜台激活一样，都是使用储蓄卡密码，公积金账户密码跟银行一毛钱关系都没有。
——————2、签自助办理协议——————
第一次办理住房公积金提取的，需要到银行网点签订《深圳市住房公积金业务自助办理服务协议》。
签了这份协议之后，下次再办公积金业务就可以网上办理、电话办理、自助终端办理等等，不用再去柜台排队了。
到银行签协议需要网上预约，办这个业务的客户实在太多了，而银行每天办这个业务是限号的，所以很难预约上，特别是年末。
具体请看网上预约流程。
——————3、提取——————
签好协议后，就可以通过电话或者住房公积金管理中心办事大厅自助提取
提取用于支付本市范围内住房租金的，每月可提取额不超过申请当月应缴存额的50%，提取业务当场受理，一至两个工作日内办结，资金到账以入账时间为准，一般是三个工作日。
————
PS：
公积金贷款可贷金额跟住房公积金账户余额是有关系的，在深圳的最高额为账户余额的12倍，所以如果不是真的急用，就老老实实把钱放那就好了，以后会用的上的。
银行网点实习笔记（三）——外汇业务
AllenChen 2014-01-1521:
53:
14
银行网点实习笔记（三）——外汇业务
by梨神
由于各国货币制度的不同，为了使不同货币间的清算得以顺利进行，就必须解决各国货币彼此之间的兑换问题，这就需要买卖不同的货币，也就是进行外汇买卖。
进行外汇买卖要有一定的场所，就形成了外汇市场。
外汇买卖包含客户与银行之间的外汇交易，也包含金融机构间进行的外汇交易。
结售汇：
我们将外币现钞或者现汇出售给银行，兑换成了人民币，这就叫结汇（结清外汇）；我们拿人民币向银行购买外汇就叫购汇（购买外汇）。
银行与客户之间的外汇交易所产生的结果必然有买卖差额，银行本身经过冲抵，其结果可能出现外汇头寸（见下文解释）过剩或头寸短缺，根据不同的差额，银行就可以在外汇市场上进行抛售或补足，以避免汇率波动所带来的损失，这种就称为银行间外汇市场交易。
——————头寸——————
“头寸”这个词，一入行就经常会听到，但是这个词的字面真没什么意思。
头寸是金融系统对于可用资金调度的一个专业的叫法。
曾经查过“头寸”一词的由来，说是清末现代银行的货币是银元，也就是所谓的“袁大头”，十个袁大头摞起来刚好是一寸，因此资金叫“头寸”。
每个银行或者证券都有自己的资金头寸，如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸”。
对预计这一类头寸的多与少的行为称为“轧头寸”。
到处想方设法调进款项的行为称为“调头寸”。
如果暂时未用的款项大于需用量时称为“头寸松”，如果资金需求量大于闲置量时就称为“头寸紧”。
打个比方，一个银行有100元的存款，按规定上交了银行准备金等七七八八的钱后规定只能放70元的贷款，如果目前银行已经放了50元贷款出去了，而另外20元的钱总不能闲在那付客户利息吧，那么它就将这20元放入中央银行，让央行去调度给那些缺头寸的银行；如果是又有一个大客户要贷30元钱，那么这个银行的头寸就不足，缺了10元，那它就要向其它银行调入头寸，就是这个意思。
而在证券资金头寸不足也可以这么理解，好多人要从证券把钱给调出来，而这个证券全部可调入的资金也就100元，而当天有人要取110元，那么它因头寸不足只能让客户取100元，或者去其它地方调入10元付给客户以解决头寸不足的困难。
如此，上文提到的外汇头寸就很容易理解了：
外汇头寸也可以叫外汇持有额，是指银行对客户的外汇交易不可避免而产生的买入多于卖出或相反的外汇差额。
——————现钞与现汇——————
我们到银行办理结售汇业务的时候，会发现外汇账户有两个，现钞账户和现汇账户。
现钞和现汇分别指什么呢？
首先现钞和现汇是中国居民持有外汇资产的两种不同形式。
定义上，现汇指的是从国外银行汇到国内的外汇存款，以及外币汇票、本票、旅行支票等银行可以通过电子划算直接入帐的国际结算凭证。
现钞指的是国内居民手持的外汇钞票。
明白一点说，现汇是帐面上的外币，而现钞是你手头拥有的外币。
用港币来举例。
如果你的港币是直接存到你开户银行的，你的账户就是现钞账户，你做交易时就看现钞的买入卖出价。
如果你的港币是通过国外的银行汇入你在国内的账户的，你的账户就是现汇账户，你做交易是就看现汇买入卖出价。
——————钞和汇对我们来说有什么区别呢？
——————
对我们来讲最大的区别就在哪个更值钱。
因为外币不能在中国流通，必须到世界上流通，因此从流通来讲，你的现汇可以直接进行电子结算，因此现汇的流通性要比现钞好，这个决定了银行买入现汇时的价格要比现钞贵一点。
另外银行收入外币现钞后要经过一定时间，积累到一定数额后，才能将其运送并存入外国银行调拨使用。
在此之前，买进外钞的银行要承担一定的利息损失；将现钞运送并存入外国银行的过程中，还有运费、保险费等支出，银行要将这些损失及费用转嫁给出卖现钞的顾客，所以银行买入现钞所出的价格低于买入现汇的价格。
比如上面港币那一行，先看“现汇卖出价”和“现钞卖出价”。
这两个价格是一样的，所谓的卖出，是针对银行来说的。
因此你想购汇100港币，需要78.02元，现钞和现汇的价格一样。
如果你想拿100港币来结汇，如果是现钞账户里的港币，只能换到77.1元，如果是现汇账户里的则可以换得77.72元。
——————主要货币符号——————
每种货币都用一个唯一的3个字母组成的国际标准组织（ISO）代码标志。
比如：
人民币CNY、美元USD、日元JPY、欧元EUR、英镑GBP、瑞士法郎CHF、加拿大元CAD、澳大利亚元AUD、港币HKD、新加坡元SGD。
————待续
银行外币兑换点与特许外币兑换机构
银行网点实习笔记（四）——国税与地税
AllenChen 2014-02-0709:
41:
15
银行网点实习笔记（四）——国税与地税
by梨神
关注这个问题，也是由对公业务而起（之前的笔记《对公开户》里多次提到国地税务登记证）。
全国税务机关分为国家税务局（简称国税）和地方税务局（简称地税）。
我们说的国地税，一般是指税务机关，而不是针对税种而言。
国家税务局系统由国家税务总局垂直领导；
省级地方税务局受省级人民政府和国家税务总局双重领导；
省级以下地方税务局系统由省级地方税务机关垂直领导；
因此，国家税务局系统和地方税务局系统分属国家不同的职能部门，一般是分开办公的，但是，也有一些地方的国家税务局系统和地方税务局系统是合署办公。
国税与地税是一个国家实行分税制的产物。
分税制就是指国家的所有税收种类在中央和地方政府之间进行划分，以此来确定中央财政和地方财政的收入范围。
其实质是根据中央政府和地方政府的事权来确定其相应的财权，说白了就是中央利益和地方利益的分割平衡。
上个世纪80年代末90年代初，中国的中央财政陷入了严重危机，财政收入占GDP比重和中央财政收入占整个财政收入的比重迅速下降，中央政府面临前所未有的“弱中央”的状态。
正是这场财政危机，催生了1994年的这场具有深远影响的分税制改革。
分税制的实行，使中国的财政秩序为之大改，中央财政重获活力。
但这样一种临时性的，不正常的征税比例也会带来许多问题。
具体见大事记：
1994年分税制改革。
——————事权财权与税种——————
我国现行税种共有24个，按照财政分税制的要求，将24个税种按照实际情况划分为中央税、地方税、中央与地方共享税三种。
其中，中央税归中央所有，地方税归地方所有，中央与地方共享税分配后分别归中央与地方所有。
改制后的税务分割结构几乎是对地方财政的重大打击。
我们能看到很多名目与部分税种有重复的嫌疑，对生活造成重大的影响，比如地产行业的税种。
国税与地税之间的征收管理分工一般划分如下：
国税局系统：
关税，海关代征消费税和增值税，消费税，中央企业所得税，地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司等集中交纳的收入（包括营业税、所得税、利润和城市维护建设税），中央企业上交利润等。
外贸企业出口退税，除1993年地方已经负担的20%部分列入地方上交中央基数外，以后发生的出口退税全部由中央财政负担。
地税局系统：
营业税（不含铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的营业税），地方企业所得税（不含上述地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税），地方企业上交利润，个人所得税，城镇土地使用税，固定资产投资方向调节税，城市维护建设税（不含铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的部分），房产税，车船使用税，印花税，屠宰税，农牧业税，对农业特产收入征收的农业税（简称农业特产税），耕地占用税，契税，遗产和赠予税，土地增值税，国有土地有偿使用收入等。
共享税，包括：
增值税、资源税、证券交易税。
增值税中央分享75%，地方分享25%。
资源税按不同的资源品种划分，大部分资源税作为地方收入，海洋石油资源税作为中央收入。
证券交易税，中央与地方各分享50%。
以上税项太多，大都可以不看，主要增值税和房产税。
改革之后，将75%的增值税收归中央，而地方只能获得25%的收益。
由事权和税权决定的地税收入结构中，房地产行业税一直居高不下，目前这是地税中的一块肥肉。
——————国地税合并——————
网上有传言称地税与国税人员的分流合并工作也将启动，关于地税与国税拆分合并的话题也值得关注。
银行网点实习笔记（五）——支票
AllenChen 2014-02-0710:
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银行网点实习笔记（五）——支票
by梨神
最近在对公柜台学习，每天看着柜员收进来大把大把的支票和进账单。
在网点实习之前，我和大多数人一样，从未见过支票，也不知道为什么在电子化程度这么高，转账付款如此方便的今天，还会使用票据来付款。
查了资料，还是各种杂乱无章，找不到什么好的总结。
支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票结算方式适用于同城结算。
支票由银行统一印制，支票上印有“现金”字样的为现金支票。
支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。
未印有“现金”或“转账字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。
在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。
出票人是签发支票的单位或个人，付款人是出票人的开户银行。
比如生产商S在中国银行深圳沙井支行开户，向供应商G购买原材料，需要向G付款43,100元。
所以S开出支票给G，支票上的票面要素就是这样的：
出票人：
生产商S
收款人：
供应商G
付款行名称：
中国银行深圳沙井支行
金额：
肆万叁仟壹佰元正（整）
——————公司为什么要使用票据来付款？
——————
1、政策规定
对于具有营业执照的法人单位，国家规定必须在银行开立基本存款帐户，使用支票进行单位间的结算，这有利于企业帐务处理，有利于国家监控社会资金，实现宏观调控。
所以企业想要用现金，一般都需要自己开个现金支票去银行取现，允许企业使用现金结算的范围是:
（1）职工工资、津贴。
（2）个人劳务报酬。
（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。
（6）出差人员必须随身携带的差旅费。
（7）零星支出。
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
属于以上现金结算范围的支出，企业可以根据需要向银行提取现金支付，不属于以上现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。
2、技术发展
在N年前，还没有网银这个东西的时候，要把银行的钱打到别的账户，一般使用转账支票和电汇等方式。
现在有网银了，这些形式势必被逐渐淘汰。
对公账户和个人账户不一样。
个人账户都有对应的存折或者卡等实物媒介，你可以方便的在柜台和ATM机上转账，签约了电子银行，网上和手机上都可以转，很方便。
而对公账户没有实体媒介，存钱要填写现金缴款单，取钱要填写现金支票，转账要填写转账支票，比较麻烦，这在以前是惟一的方式。
现在，各大银行在对公账户的使用上也做了很多创新。
公司可以办理结算卡，关联一个对公账户，就可以像普通银行卡一样存取款和转账，不用支票了；企业网银也可以让企业自己方便地在网上转账、发薪和对账等。
支票业务，要防伪印刷，有支付密码器防假，每天要填写多少进账单（浪费客户多少时间填写），有专门的同城票据交换系统，人行有部门管理，这耗费了大量的人力物力。
因此，电子化是个趋势。
——————银
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