证券从业资格考试《金融市场基础知识》模拟试题二及答案解析.docx
《证券从业资格考试《金融市场基础知识》模拟试题二及答案解析.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《证券从业资格考试《金融市场基础知识》模拟试题二及答案解析.docx（33页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
证券从业资格考试《金融市场基础知识》模拟试题二及答案解析
2022年证券从业资格考试《金融市场基础知识》
模拟试题
（二）及答案解析
（总分：
100,考试时间:
90分钟）
1、选择题
1.以市场营销观念作为自己策略导向的公司遵循的基本宗旨之一：
（）是基础。
A客户
B竞争
C利润
D协调
【正确答案】B
【答案解析】无
2.（）是指投资者开立证券账户时所提供的资料必须真实有效，不得有虚假隐匿。
A．合法性B．真实性C．公平性D．公正性
【正确答案】B
【答案解析】无
3.根据资产证券化发起人、发行人和投资者所属地域不同，可将资产证券化分为境内资产证券化和离岸资产证券化。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
4.（）年10月8日，中国证监会发布了《开放式证券投资基金试点办法》。
A．1996B．1997C．1998D．2000
【正确答案】D
【答案解析】无
5.下列哪一项不属于以市场营销观念作为自己策略导向的公司遵循宗旨（）。
A客户是中心
B供求是基础
C协调是手段
D利润是基础
【正确答案】B
【答案解析】无
6.（）是可转换债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值，等于每股普通股的市价乘以转换比例。
A．转化价值B．理论价值C．市场价格D．内在价值
【正确答案】A
【答案解析】无
7.下列不属于国际债券的主要投资者的是（）。
A自然人
B各国政府
C银行或其他金融机构
D工商财团
【正确答案】B
【答案解析】
国际债券是指一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值、向外国投资者发行的债券。
国际债券的发行人主要是各国政府、政府所属机构、银行或其他金融机构、工商企业及一些国际组织等。
国际债券的投资者主要是银行或其他金融机构、各种基金会、工商财团和自然人。
8.契约型证券投资基金反映的是（）关系。
A．债权债务
B．所有权
C．信托
D．股权
【正确答案】C
【答案解析】[解析]股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，而基金反映的则是信托关系，但公司型基金除外。
9.《证券法》对设立证券公司所应具备的条件作出了较为全面的规定，包括对公司章程的要求、对主要股东资格的限制条件，明确提出了风险管理和内部控制制度，要求证券公司的注册资本应当是实缴资本，将注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直接挂钩，分为5000万元、1亿元和5亿元三个标准等。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
10.某投资者赎回上市开放式基金1．5万份基金单位，持有时间为1年半，对应的赎回费率为1.50%，假设赎回当日基金单位净值为1.2250元，则其可得净赎回金额为（）元。
A18065.625
B18079.625
C18099.375
D18142.375
【正确答案】C
【答案解析】[解析]净赎回金额的计算：
①赎回总金额=15000×1.2250=18375（元）；②赎回手续费=18375×1.50%=275.625（元）；③净赎回金额=18375-275.625=18099.375（元）。
11.主要参考利率期货不包括（）。
A．伦敦银行间同业拆放利率期货
B．欧洲美元期货
C．联邦基金利率期货
D．2个月期港元利率期货
【正确答案】D
【答案解析】[解析]主要参考利率期货包括1个月期港元利率期货、3个月期港元利率期货、伦敦银行间同业拆放利率期货、欧洲美元期货和联邦基金利率期货。
12.下列选项中，（）负责组织证券经纪业务营销人员的从业资格考试。
A．中国证监会B．中国证监会派出机构
C．证券交易所D．中国证券业协会
【正确答案】D
【答案解析】[解析]根据《证券法》及相关法规的规定，中国证监会及其派出机构依法对证券公司及证券从业人员的业务活动实施监督管理。
中国证券业协会依法对证券公司及其从业人员的业务活动进行自律管理，包括证券经纪业务营销人员的从业资格考试等。
13.根据证券化产品的金融属性不同，可以分为股权型证券化、债权型证券化和混合型证券化。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
14.下列关于可转债券的表述，错误的是（）。
A可转债券包含了普通债券的特质
B可转债券可以按约定转换为普通股股票
C可转债券包含了看跌期权的价值
D可转债券包含了权益类证券的特征
【正确答案】C
【答案解析】
可转换债券通常是转换成普通股票，当股票价格上涨时，可转换债券的持有人行使转换权比较有利。
因此，可转换债券实质上嵌入了普通股票的看涨期权，正是从这个意义上，我们将其列为期权类衍生产品。
15.企业年金基金投资股票、股票基金、混合基金、投资连结保险产品、股票型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的（）。
A15%
B20%
C25%
D30%
【正确答案】D
【答案解析】企业年金基金资产以投资组合为单位，投资股票、股票基金、混合基金、投资连结保险产品（股票投资比例高于30%）、股票型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的30%。
16.转托管可使投资者于（）就可以在转人券商（新的托管券商）处卖出证券。
A当日
B次日
C第三日
D第五日
【正确答案】B
【答案解析】[解析]转托管可以在申请办理的次日卖出证券，即投资者T日办理证券转托管，所转证券T+1日到账。
17.（）的发行主体是政府。
A政府债券
B国际债券
C金融债券
D公司债券
【正确答案】C
【答案解析】无
18.某A股的股权登记日收盘价为20元/股，送配股方案每10股配5股，配股价为10元/股，则该股除权价为（）元/股。
A12.25
B16.67
C20
D25
【正确答案】B
【答案解析】[解析]该股的除权价为：
[*]
19.某商场黄金饰品部2010年9月直接零售金首饰3000克，每克零售价200元；以旧换新销售金首饰，收回旧首饰200克，换出新首饰600克，收取差价80000元。
并收取旧首饰折价补偿20元/克。
该黄金饰品部当月应缴消费税金额为（）元。
A．29059.82
B．29230.77
C．30769.23
D．30940.17
【正确答案】B
【答案解析】[解析]分两步计算：
①不含税销售额=（3000×200+80000+200×20）/（1+17%）=584615.38（元）；②应缴消费税=584615.38×5%=29230.77（元）。
20.A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。
款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。
已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。
则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。
A．0
B．2
C．98
D．100
【正确答案】B
【答案解析】[解析]A公司应冲减资产减值损失的金额=（600+102）-（800-100）=2（万元）。
21.证券托管一般指证券公司将投资者交给其持有的证券以及自身持有的证券统一送交给中央证券存管机构保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】B
【答案解析】无
22.BSB公司以30元的市价发行了1000000股股票。
该公司正在考虑以2.5元的价格发行300000张权证，使得持有者以每股35元的价格购买。
则BSB公司由权证的发行和执行所集的资金分别为（）元。
权证发行
执行
A
500000
10000000
B
500000
10500000
C
750000
10000000
D
750000
10500000
【正确答案】D
【答案解析】[解析]权证发行所筹集的资金为：
300000×2.5=750000（元）；权证执行所筹集的资金为：
300000×35=10500000（元）。
23.股票（）是指投资者认购新发行的股票时实际支付的价格。
A．发行价格B．交易价格C．销售价格D．资本公积金
【正确答案】A
【答案解析】无
24.注册制是指发行人申请发行证券，不仅要公开披露与发行证券有关的信息，符合《公司法》和《证券法》所规定的条件，而且要求发行人将发行申请报请证券监管部门决定的审核制度。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】B
【答案解析】无
25.证券金融公司从事转融通业务的，转融通期限一般不得超过（）。
A1个月
B3个月
C6个月
D12个月
【正确答案】C
【答案解析】
转融通期限一般不得超过6个月，是证券金融公司从事转融通业务的业务规则之一。
26.（）是指对买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。
A．集合竞价B．连续竞价C．单一竞价D．总体竞价
【正确答案】B
【答案解析】无
27.在创业板上市公司首次公开发行股票的条件之一是：
发行后股本总额不少于（）万元。
A3000
B1000
C2000
D4000
【正确答案】A
【答案解析】无
28.下列关于金融衍生工具基本特征的叙述，错误的是（）。
A．无论是哪一种金融衍生工具，都会影响交易者在未来一段时间内或未来某时点上的现金流，跨期交易的特点十分突出
B．金融衍生工具交易一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具
C．金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密联系、规则变动
D．金融衍生工具的交易后果取决于交易者对衍生工具（变量）未来价格（数值）的预测和判断的准确程度
【正确答案】D
【答案解析】[解析]金融衍生工具的一个基本特征是不确定性或高风险性。
金融衍生工具的交易后果取决于交易者对基础工具（变量）未来价格（数值）的预测和判断的准确程度。
基础工具价格的变幻莫测决定了金融衍生工具交易盈亏的不稳定性，这是金融衍生工具高风险性的重要诱因。
29.基金托管人由依法设立且取得基金托管资格的（）担任。
A国有企业
B证券公司
C人民银行
D商业银行
【正确答案】D
【答案解析】
我国《证券投资基金法》规定,基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。
30.以5港元作为佣金的收取起点适用于（）。
A．上海证券交易所上市的A股B．深圳证券交易所上市的A股
C．证券投资基金D．B股
【正确答案】D
【答案解析】[解析]A股、证券投资基金每笔交易佣金不足5元的，按5元收取；B股每笔交易佣金不足1美元或5港元的，按1美元或5港元收取。
31.根据《中国证券登记结算有限责任公司证券账户管理规则》（简称《证券账户管理规则》）的规定，中国结算公司对证券账户实施（）管理，中国结算公司上海、深圳分公司及中国结算公司委托的开户代理机构为投资者开立证券账户。
A统一
B分散
C单一
D综合
【正确答案】A
【答案解析】无
32.（）是指公司财务结构不合理、融资不当而导致投资者预期收益下降的风险。
A．政策风险B．经济周期波动风险
C．财务风险D．购买力风险
【正确答案】C
【答案解析】无
33.基本分析的重点是（）。
A公司分析
B区域分析
C行业分析
D宏观经济分析
【正确答案】A
【答案解析】[解析]公司分析是基本分析的重点，无论什么样的分析报告，最终都要落实在某个公司证券价格的走势上。
34.场外交易市场为政府债券、金融债券、企业债券以及按照有关法规公开发行而又不能或一时不能到证券交易所上市交易的股票提供了流通转让的场所，为这些证券提供了流动性的必要条件，为投资者提供了兑现及投资的机会。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
35.关于内部控制目标的具体内容，表述错误的是（）。
A．合理保证财务报告的可靠性
B．合理保证企业的风险控制能力
C．合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求
D．合理保证经营的效率和效果
【正确答案】B
【答案解析】[解析]内部控制的目标是合理保证：
①财务报告的可靠性，这一目标与管理层履行财务报告编制责任密切相关；②经营的效率和效果，即经济有效地使用企业资源，以最优方式实现企业的目标；③在所有经营活动中遵守法律法规的要求，即在法律法规的框架下从事经营活动。
36.香港证券经纪人采取政府立法管理和自律管理相结合的形式，自律管理由（）负责。
A．香港证监会
B．中国证监会
C．香港联交所和香港证券业经纪协会负责
D．香港联交所和中国证券业协会
【正确答案】C
【答案解析】[解析]立法管理由香港证监会负责，而自律管理由香港联交所和香港证券业经纪协会负责。
37.关于行业分析，下列论述不正确的是（）。
A行业分析是对上市公司进行分析的前提
B行业分析是连接宏观经济分析和上市公司分析的桥梁
C行业分析是基本分析的重要环节
D处在生命周期不同发展阶段的行业，投资价值可能一样
【正确答案】D
【答案解析】[解析]行业有自己特定的生命周期。
处在生命周期不同发展阶段的行业，其投资价值也不一样；而在国民经济中具有不同地位的行业，其投资价值也不一样。
38.在光脚阳线的形态中，多方优势的大小与（）的长度有关。
A下影线
B上影线
C价格
D成交量
【正确答案】B
【答案解析】[解析]光脚阳线是指开盘价与最低价刚好相等，此时，上影线和实体的长度显示了多方优势的大小。
39.商业银行的负债业务是形成商业银行（）的业务。
A．资金来源B．存款来源C．借款来源D．贷款来源
D
【正确答案】A
【答案解析】无
40.“五缘”法中，（）指营销人员通过曾经的工作关系认识的人。
A亲缘
B物缘
C神缘
D业缘
【正确答案】D
【答案解析】[解析]“五缘”法，即亲缘、地缘、业缘、神缘、物缘。
“亲缘”指营销人员的亲戚；“地缘”指营销人员在出生地、变换居住地所认识的人；“业缘”指营销人员通过曾经的工作关系认识的人；“神缘”指通过宗教信仰认识的人；“物缘”通常指通过各种商业活动认识的人。
41.所谓（），是指从事国民经济中同性质的生产或其他经济社会活动的经营单位和个体等构成的组织结构体系，如林业、汽车业、银行业、房地产业等。
A．行业B．企业C．公司D．机构
【正确答案】A
【答案解析】无
42.按照债券形态分类，无记名国债属于（）。
A实物债券
B记账式债券
C凭证式债券
D电子式债券
【正确答案】A
【答案解析】
无记名国债就属于这种实物债券，它以实物券的形式记录债权、面值等，不记名，不挂失，可上市流通。
实物债券是一般意义上的债券，很多国家通过法律或者法规对实物债券的格式予以明确规定。
43.从《资金申购上网定价公开发行股票实施办法》和《沪市股票上网发行资金申购实施办法》规定的内容看，主要是恢复了（）制度。
A客户交易结算资金第三方存管
B客户交易资金结算
C新股发行现金申购
D首次公开发行股票的询价制度
【正确答案】C
【答案解析】[解析]2006年5月19日，深圳证券交易所和中国结算公司共同发布《资金申购上网定价公开发行股票实施办法》；2006年5月20日，上海证券交易所和中国结算公司共同发布《沪市股票上网发行资金申购实施办法》。
从这两个文件规定的内容看，主要是恢复了新股发行现金申购制度。
44.《中华人民共和国刑法修正案
（一）》中，没有对下列（）进行修改。
A证券内幕交易和泄漏内幕信息罪
B编造并传播证券交易虚假信息罪
C操纵证券交易价格罪
D洗钱罪
【正确答案】D
【答案解析】[解析]洗钱罪是在《中华人民共和国刑法修正案（三）》和《中华人民共和国刑法修正案（六）》中进行的修改。
45.下列债券中，不属于外国债券的是（）。
A．扬基债券
B．武士债券
C．金边债券
D．猛犬债券
【正确答案】C
【答案解析】[解析]外国债券是指外国借款人（政府、私人公司或国际金融机构）所在国与发行市场所在国具有不同的国籍并以发行市场所在国的货币为面值货币发行的债券。
A项是在美国市场承销和发行的非美国公司的美国债券；B项是在日本市场承销和发行的非日本公司的日本债券；C项指的是国库券；D项是在英国市场承销和发行的非英国公司的英镑债券。
46.证券经纪业务营销人员职业道德建设的源泉是（）。
A．公平竞争B．勤勉尽责C．守法合规D．友好合作
【正确答案】D
【答案解析】[解析]友好合作是指证券经纪业务营销人员在从事证券经纪业务营销业务时，既要与其他关系方保持密切友好的合作关系，也要与证券公司内部人员保持融洽和谐的合作关系。
它是证券经纪业务营销人员职业道德建设的源泉。
47.债券远期交易数额最小为债券面额（）万元，交易单位为债券面额（）万元。
A10；2
B8；1
C10；1
D8；2
【正确答案】C
【答案解析】
债券远期交易数额最小为债券面额10万元，交易单位为债券面额1万元。
48.换手率的计算公式为（）。
A单只股票涨跌幅-中小企业板块指数涨跌幅
B（当日最高价-当日最低价）/当日最低价×100%
C当日成交股数/流通股数×100%
D单只股票涨跌点数-中小企业板块指数涨跌点数
【正确答案】C
【答案解析】[解析]A项为日收盘价格涨跌幅偏离值的计算公式；D项为对应中小企业板分类的收盘价格涨跌幅偏离值。
49.填写委托单的第一要点是填写（）。
A证券账号
B交割日期
C数量
D品种
【正确答案】D
【答案解析】
品种指客户委托买卖证券的名称，也是填写委托单的第一要点。
50.在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是（）。
A．会计政策变更后的法定盈余公积金
B．会计政策变更后的资产、负债的变化
C．会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动
D．会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利
【正确答案】D
【答案解析】[解析]会计政策变更累积影响数，是指按照变更后的会计政策对以前各期追溯计算的列报前期最早期初留存收益应有金额与现有金额之间的差额。
会计政策变更的累积影响数可以分解为以下两个金额之间的差额：
①在变更会计政策当期，按变更后的会计政策对以前各期追溯计算，所得到列报前期最早期初留存收益金额；②在变更会计政策当期，列报前期最早期初留存收益金额。
其中，留存收益金额包括盈余公积和未分配利润等项目，不考虑由于损益的变化而应当补分的利润或股利。
2、组合型选择题
51.在传统意义上，交易席位是证券公司在证券交易所交易大厅内进行交易的固定位置，其实质还包括了交易资格的含义，即取得了交易席位后才能从事实际的证券交易业务。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
52.关于网上竞价发行的认购成功者的确认方式，下面选项中正确的是（）。
A按抽签决定认购成功者
B按价格优先、客户优先原则决定认购成功者
C按时间优先原则决定认购成功者
D按价格优先、时间优先原则决定认购成功者
【正确答案】D
【答案解析】[解析]新股定价发行与竞价发行的认购成功者的确定方式不同：
前者按抽签决定；而后者按价格优先、同等价位时间优先原则决定。
53.证券公司是指依照《公司法》和《证券法》设立的经营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
54.若商业银行的法定存款准备率为6％，客户提取现金比率为10％，超额准备率为9％，则可求出货币乘数为（）。
A4.4
B4.7
C5.3
D5.9
【正确答案】A
【答案解析】
k=（Rc+1）／（Rd+Re+Rc）=（10％+1）／（6％+9％+10％）=4.4。
55.关于沪港通，下列表述错误的是（）。
A沪港通分为沪股通和港股通两部分
B沪港通股票市场交易互联互通机制试点是于2014年经中国证监会批准的
C沪港通的双向交易分别以人民币和港币作为结算单位
D沪港通允许境外投资者通过香港经纪商购买在上海证券交易所上市的股票
【正确答案】C
【答案解析】无
56.指数基金是20世纪70年代以来出现的新的基金品种。
其特点是：
投资组合模仿某一股价指数或债券指数，收益随着即期的价格指数上下波动。
当价格指数上升时，基金收益增加；反之，收益减少。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
57.下列不属于设立证券登记结算公司的条件的是（）。
A．自有资金不应低于1亿元
B．必须经国务院证券监督管理机构批准
C．具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施
D．主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格
【正确答案】A
【答案解析】[解析]设立证券登记结算公司，其自有资金必须不少于人民币2亿元。
58.证券公司和证券经纪人之间是（）关系。
A．委托
B．代理
C．买卖合同
D．服务合同
【正确答案】B
【答案解析】[解析]证券公司从事证券经纪业务，可以委托证券公司以外的人员作为证券经纪人，代理其进行客户招揽、客户服务等活动。
证券公司与证券经纪人之间是一种代理关系，证券经纪人以证券公司的名义对外招揽客户。
59.关于贷款和应收款项，下列说法中正确的是（）。
A．贷款和应收款项在活跃市场中没有报价
B．贷款和应收款项在活跃市场中有报价
C．企业所持证券投资基金应当划分为贷款和应收款项
D．企业准备在近期出售的非衍生金融资产属于贷款和应收款项
【正确答案】A
【答案解析】[解析]贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融。
企业不应当将下列非衍生金融资产划分为贷款和应收款项：
①准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产；②初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；③初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；④因债务人信用恶化以外的原因，使持有方可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，如企业所持有的证券投资基金或类似的基金等。
60.OTC交易的衍生工具，指通过各种通讯方式，不通过集中的交易所，实行分散的、一对一交易的衍生工具。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
61.证券清算是证券公司以（）为对手办理清算与交收。
A中国证券登记结算有限责任公司
B证券经纪商
C证券交易所
D证券公司
【正确答案】A
【答案解析】[解析]在我国，中国证券登记结算有限责任公司事实上是作为证券市场中央结算系统各参与方的共同对手方，根据交易所的交易结果及其他非交易数据，与结算参与人之间进行资金的多边净额结算。
62.当基金投资标的为（）时，对其资产进行估值较为容易。
A交易不活跃的证券
B问题债券
C非交易证券
D交易活跃的证券
【正确答案】D
【答案解析】无
63.证券公司为单一客户办理定向资产管理业务，应当与客户签订定向资产管理合同，通过该客户的账户为客户提供资产管理服务。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
64.（）是指已公开发行的证券经过证券交易所批准在交易所内公开挂牌买卖。
A．证券发行B．证券交易C．证券上市D．证券增
升级会员 