出纳岗位实际操作货币资金收付.ppt

出纳岗位实际操作货币资金收付.ppt

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出纳岗位出纳岗位实际操作实际操作操作三：

货币资金收付操作三：

货币资金收付熟悉货币资金收付业务的处理熟悉货币资金收付业务的处理独立立完成相关业务收付凭证的填独立立完成相关业务收付凭证的填制制货币资金收入业务货币资金收入业务一、现金收入业务一、现金收入业务从银行提取现金：

从银行提取现金：

附加信息：

被背书人收款人：

身份证号码：

2、收取押金：

、收取押金：

二、银行存款收入业务二、银行存款收入业务2、收到银行收款通知，款项收妥入账。

、收到银行收款通知，款项收妥入账。

货币资金支付业务货币资金支付业务一、现金支付业务一、现金支付业务将现金送存银行：

将现金送存银行：

2、用现金支付运费、用现金支付运费二、银行存款支付业务二、银行存款支付业务1、上缴保险费。

、上缴保险费。

社会保障基金专用收据社会保障基金专用收据辽财政监大字第#号收款日期2005年10月12日付款单位（交款人）新化商场结算方式支票68901人民币（大写）叁仟陆佰肆拾柒元柒角整￥：

3647.7摘要:

1、养老单位缴纳：

1860。

245、生育40。

46个人缴纳：

647。

046、单位补充：

02、医疗单位：

647。

047、滞纳金：

医疗个人：

161.768、利息：

3、失业：

242。

649、补缴：

4、工伤：

48。

52缴纳年月：

04年12月上述款项照数收讫无误。

收款单位财会专用章。

大连市机关事业单位社会保险中心收缴部会计主管：

稽核：

出纳：

收款人：

1、上缴住房公积金。

、上缴住房公积金。

三、报销业务三、报销业务1、预借差旅费、预借差旅费2、报销差旅费、报销差旅费日记账的登记日记账的登记一、金日记账：

一、金日记账：

二、银行存款日记账：

二、银行存款日记账：

对账方法：

对账方法：

企业日记账与银行转来对账单核对的方企业日记账与银行转来对账单核对的方法：

法：

1、结算凭证种类是否相符？

、结算凭证种类是否相符？

2、结算凭证的编号是否一致？

、结算凭证的编号是否一致？

3、收付金额是否相符？

、收付金额是否相符？

外币收支业务外币收支业务掌握外汇汇率的确定方法掌握外汇汇率的确定方法外汇业务的处理方法。

外汇业务的处理方法。

（二）账户的设置

（二）账户的设置：

年年凭凭证编号号摘摘要要借借方方贷方方余余额月月日日外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币期末汇兑损益计算表期末汇兑损益计算表帐户金金额（美元）（美元）金金额（人（人民民币）期末期末汇率率折算折算金金额差差额银行行存款存款应收收帐款款应付付帐款款短期短期借款借款六、外币帐户登记六、外币帐户登记年年凭凭证编号号摘摘要要借借方方贷方方余余额月月日日外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币年年凭凭证编号号摘摘要要借借方方贷方方余余额月月日日外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币年年凭凭证编号号摘摘要要借借方方贷方方余余额月月日日外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币年年凭凭证编号号摘摘要要借借方方贷方方余余额月月日日外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币年年凭凭证编号号摘摘要要借借方方贷方方余余额月月日日外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币外外币汇率率本本币