行政事业单位财务情况.docx

资源描述

行政事业单位财务情况.docx

《行政事业单位财务情况.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《行政事业单位财务情况.docx（27页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

行政事业单位财务情况.docx

行政事业单位财务情况

（一）

表号：

D01

制定机关：

国家测绘地理信息局

批准机关：

国家统计局

批准文号：

国统制〔2012〕109号

有效期至：

2014年10月29日

填报单位：

201年计量单位：

万元

指标名称

代码

数量

甲

乙

一、上年结转和结余

二、本年收入合计

（一）财政拨款收入

1.基本经费收入

（1）人员经费

其中：

离退休经费

住房改革经费

（2）日常公用经费

2.项目经费收入

其中：

基础测绘项目

（1）中央

（2）地方

航空摄影项目

（1）中央

（2）地方

测绘专项

（1）中央

（2）地方

（二）事业收入

其中：

地理信息开发

（三）经营收入

其中：

房屋租赁收入

（四）其它收入

其中：

资产处置收入

三、本年支出合计

（一）按支出经济分类科目分

1.工资福利支出

2.商品和服务支出

其中：

取暖费

差旅费

出国（境）费

劳务费

工会经费

福利费

3.对个人和家庭补助支出

其中：

抚恤金

生活补助

救济费

助学金

奖励金

生产补贴

4.基本建设支出

5.其他资本性支出

6.其他支出

（二）按支出类型分

1.基本支出

2.项目支出

3.上缴上级支出

4.经营支出

5.对附属单位补助支出

四、用事业基金弥补收支差额

五、结余分配

六、年末结转和结余

七、销售税金

八、资产总额

（一）固定资产

1.年初原值

2.本年增加原值

其中：

财政拨款

3.本年减少原值

4.年末原值

其中：

房屋

设备

其中：

汽车

（二）年末流动资产

（三）年末其他资产

九、测绘地理信息行政事业性收费收入

其中：

测绘成果成图资料收费

测绘产品质量监督检验费

测绘仪器检测收费

—

单位统计负责人（主管领导）：

填报部门：

部门领导：

填报人：

联系电话：

报出日期：

201年月日

指标解释：

上年结转和结余指单位上年结转本年使用的基本支出结转和结余、项目支出结转和结余和经营结余。

不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

本年收入合计指单位本年度取得的全部收入。

财政拨款收入指中央财政和地方财政本年拨付给测绘部门的经费。

基本经费收入指保障行政事业单位正常运转、完成日常工作任务所需要的基本经费。

人员经费指单位用于人员的工资福利与对个人和家庭的补助支出经费。

离退休经费指单位用于离退休人员的经费。

住房改革经费指单位用于住房改革的经费，包括购房补贴、住房公积金和提租补贴。

日常公用经费指单位用于购买商品和服务的经费。

项目经费收入指行政事业单位为了完成特定职能任务和事业发展目标所需要的经费，包括经常性项目经费和一次性项目（专项）经费。

基础测绘项目指为建立全国统一的测绘基准和测绘系统，测制国家基本比例尺地形图，采集各种要素的国家基础地理信息数据，相应数据库的建设、维护与更新，地理信息成果的推广应用等。

中央指中央财政用于基础测绘项目的拨款。

地方指地方财政用于基础测绘项目的拨款。

航空摄影项目指用于各种比例尺的基础航空摄影、遥感影像数据购置，以及相关的技术设计与业务管理等项目。

测绘专项主要指专项测绘地理信息项目，如海岛礁测绘、灾后重建等项目。

事业收入指测绘地理信息事业单位对外承接测绘工程、提供测绘劳务等所取得的收入，包含纳入预算管理的行政事业性收入、从财政专户核拨的预算外资金和部分经财政部门核准不上缴财政专户管理的预算外资金。

地理信息开发指地理信息开发的收入。

经营收入指测绘地理信息事业单位在专业业务活动及辅助业务活动之外开展的非独立核算经营活动所取得的收入，包括房屋租赁收入、仪器经销租赁收入、广告收入等。

其他收入指单位取得的除上述收入以外的各项收入，包括资产处置收入、投资收益、利息收入、捐赠收入等。

资产处置收入指测绘地理信息事业单位对国有资产产权进行转移及核销所取得的收入，包括固定资产、流动资产、无形资产、对外投资等各类国有资产的出售、转让、置换差价、报损、报废残值变价等收入。

本年支出合计指单位本年全部支出。

工资福利支出指单位支出的在职职工和编制外长期（一年以上）聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等安排的工资福利支出。

商品和服务支出指单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出），包括财政拨款、事业收入、经营收入等安排的商品和服务支出。

取暖费指单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、取暖聘用临时工的工资、燃料节约奖以及由单位支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的取暖费。

差旅费指单位工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费，干部及大中专学生调遣费，调干家属旅费补助等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的差旅费。

出国（境）费指单位工作人员因公出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、公杂费、培训费等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的出国（境）费。

劳务费指支付给单位和个人的劳务费用，包括临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的劳务费。

工会经费指单位按规定支出的工会经费，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的工会经费。

福利费指单位按规定支出的福利费，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的福利费。

对个人和家庭补助支出指政府用于对个人和家庭的补助支出，包括财政拨款、事业收入、经营收入等安排的对个人和家庭的补助支出。

抚恤金指按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的抚恤金。

生活补助指按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的生活补助费。

救济费指按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨、外侨及其他人员的生活救济费等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的救济费。

助学金指各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国留学（实习）人员生活费，按照协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的助学金。

奖励金指政府各部门的奖励支出，如计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的奖励金。

生产补贴指各种对个人发放的生产补贴支出，如发放给残疾人的各种生产经营补贴等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的生产补贴。

基本建设支出指由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般预算财政拨款支出，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。

其他资本性支出指用于购置固定资产、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持单位更新改造所发生的支出，包括财政拨款、事业收入、经营收入等安排的资本性支出。

其他支出指单位支出的除上述支出以外的各项支出，包括财政拨款、事业收入、经营收入等安排的其他支出。

基本支出指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

项目支出指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

上缴上级支出指实行收入上缴办法的事业单位按规定的定额或比例上缴上级单位的支出。

经营支出指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

用事业基金弥补收支差额指单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

结余分配指单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余指单位结转下年的基本支出结转和结余、项目支出结转和结余和经营结余。

除事业单位经营亏损和事业单位行业会计制度明确可列负结余的情况外，一般不应有负数。

本栏数据不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

销售税金指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加。

根据实际情况计算填报。

资产总额指单位占有或者使用的，能以货币计量的经济资源。

包括流动资产、固定资产、无形资产及其他资产等。

固定资产指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理。

年初原值指固定资产年初原值总额。

本年增加原值指本年增加的固定资产原值。

财政拨款指本年使用财政拨款购置的固定资产原值。

本年减少原值指本年减少的固定资产原值。

年末原值指固定资产年末原值总额。

房屋指年末拥有房屋（即分类代码（依据国家标准《固定资产分类与代码》（GBT14885-1994）及其第一号修改单）为02）的原值。

设备指年末拥有设备（即分类代码（依据国家标准《固定资产分类与代码》（GBT14885-1994）及其第一号修改单）为06-82之间的所有设备）的原值。

汽车指年末拥有汽车（即分类代码（依据国家标准《固定资产分类与代码》（GBT14885-1994）及其第一号修改单）为531的所有汽车）的原值。

流动资产指单位可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、暂付款、应收款项、库存材料、存货等。

其他资产指年末单位除固定资产、流动资产外的其他资产总额。

测绘地理信息行政事业性收费收入指本年测绘地理信息部门收取的行政事业性收费收入总额。

测绘成果成图资料收费指本年测绘地理信息部门收取的测绘成果成图资料收费收入。

测绘产品质量监督检验费指本年测绘地理信息部门收取的测绘产品质量监督检验费收入。

测绘仪器检测收费指本年测绘地理信息部门收取的测绘仪器检测收费收入。

说明：

1.由执行行政事业单位会计制度的单位填报，数据来源于年度财务决算及其相关的财务数据。

2.逻辑关系：

01+02+49=25+50+51；02=03+19+21+23；03=04+09；04=05+08；05≥06+07；09≥10+13+16；10=11+12；13=14+15；16=17+18；19≥20；21≥22；23≥24；25=26+27+34+41+42+43=44+45+46+47+48；27≥28+29+30+31+32+33；34≥35+36+37+38+39+40；53=58+62+63；58=54+55-57；55≥56；58≥59+60；60≥61；64≥65+66+67。

行政事业单位财务情况

（二）

表号：

D02

制定机关：

国家测绘地理信息局

批准机关：

国家统计局

批准文号：

国统制〔2012〕109号

有效期至：

2014年10月29日

填报单位：

201年计量单位：

万元

指标名称

代码

数量

甲

乙

一、收入合计

其中：

财政拨款收入

事业收入

经营收入

二、支出合计

（一）按支出经济分类科目分

1.工资福利支出

2.商品和服务支出

其中：

取暖费

差旅费

出国（境）费

劳务费

工会经费

福利费

3.对个人和家庭补助支出

其中：

抚恤金

生活补助

救济费

助学金

奖励金

生产补贴

4.基本建设支出

5.其他资本性支出

6.其他支出

（二）按支出类型分

1.基本支出

2.项目支出

3.上缴上级支出

4.经营支出

5.对附属单位补助支出

三、销售税金

四、固定资产原值

—

单位统计负责人（主管领导）：

填报部门：

部门领导：

填报人：

联系电话：

报出日期：

201年月日

指标解释：

收入合计指单位截止报告期末取得的全部收入。

财政拨款收入指单位截止报告期末取得的财政拨款。

事业收入指单位对外承接测绘工程、提供测绘劳务等所取得的收入，包含从财政专户核拨的预算外资金和部分经财政部门核准不上缴财政专户管理的预算外资金。

经营收入指单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动所取得的收入，包括房屋租赁收入、仪器经销租赁收入、广告收入等。

支出合计指单位截止报告期末全部支出。

劳务费指支付给单位和个人的劳务费用，包括临时聘用人员、钟点工工资、稿费、翻译费、评审费等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的劳务费。

工会经费指单位按规定支出的工会经费，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的工会经费。

福利费指单位按规定支出的福利费，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的福利费。

对个人和家庭补助支出指政府用于对个人和家庭的补助支出，包括财政拨款、事业收入、经营收入等安排的对个人和家庭的补助支出。

救济费指按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨、外侨及其他人员的生活救济费等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的救济费。

奖励金指政府各部门的奖励支出，如计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的奖励金。

生产补贴指各种对个人发放的生产补贴支出，如发放给残疾人的各种生产经营补贴等，包括财政拨款、事业收入、经营收入等支出的生产补贴。

其他支出指单位支出的除上述支出以外的各项支出，包括财政拨款、事业收入、经营收入等安排的其他支出。

基本支出指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

项目支出指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

上缴上级支出指实行收入上缴办法的事业单位按规定的定额或比例上缴上级单位的支出。

经营支出指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

销售税金指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加。

根据实际情况计算填列。

固定资产原值指固定资产截止报告期末原值总额。

固定资产指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理。

说明：

1.由执行行政事业单位会计制度的单位填报，数据来源于财务相关数据。

2.逻辑关系：

01≥02+03+04；05=06+07+14+21+22+23=24+25+26+27+28；07≥08+09+10+11+12+13；14≥15+16+17+18+19+20。

企业单位财务情况

（一）

表号：

D03

制定机关：

国家测绘地理信息局

批准机关：

国家统计局

批准文号：

国统制〔2012〕109号

有效期至：

2014年10月29日

填报单位：

201年计量单位：

万元

指标名称

代码

数量

甲

乙

一、资产合计

（一）流动资产

（二）固定资产

1.原值

2.累计折旧

其中：

本年折旧

3.净值

（三）无形资产

（四）其他资产

二、营业收入

（一）主营业务收入

（二）其他业务收入

三、营业成本

四、营业税金及附加

五、销售费用

六、管理费用

其中：

税金

差旅费

七、财务费用

其中：

利息净支出

八、公允价值变动收益

九、投资收益

十、营业利润

十一、应付职工薪酬

—

单位统计负责人（主管领导）：

填报部门：

部门领导：

填报人：

联系电话：

报出日期：

201年月日

指标解释：

资产合计指企业年末资产总额。

流动资产指企业年末流动资产合计数。

原值指企业年末固定资产原值总额。

累计折旧指企业截至年末提取的历年固定资产折旧累计数。

本年折旧指企业在年内提取的固定资产折旧合计数。

净值指企业年末固定资产净值总额。

净值=原值-累计折旧

无形资产指企业年末持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、著作权、土地使用权等，按价值进行反映。

其他资产指企业年末拥有的除上述资产以外的其他资产总额。

营业收入指企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额，包括主营业务收入和其他业务收入，不包括营业外收入。

根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。

主营业务收入指企业从事经常性的、主要业务所取得的收入。

其他业务收入指企业主营业务收入以外的其他附带业务所取得的收入，如材料物资及包装物销售、无形资产转让、固定资产出租、包装物出租、运输、废旧物资出售收入等。

营业成本指企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额，包括企业在报告期内从事销售商品、提供劳务等日常活动发生的各种耗费；包括主营业务成本和其他业务成本。

根据会计“利润表”中“营业成本”项目的本期金额数填报。

营业税金及附加指企业因从事生产经营活动按税法规定缴纳的应从经营收入中抵扣的税金和附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加等。

根据会计“利润表”中“营业税金及附加”项目的本期金额数填报。

销售费用指企业在销售产品和提供劳务等日常经营过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项经费。

包括：

运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、展览费、租赁费（不包括融资租赁费），以及为销售本公司产品而专设销售机构的职工工资、福利费、办公费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品的摊销等。

根据会计“利润表”中“销售费用”项目的本期金额数填报。

管理费用指企业为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用，包括企业在筹建期间发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的、或者应当由企业统一负担的公司经费等。

根据会计“利润表”中“管理费用”项目的本期金额数填报。

税金指企业按照规定从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。

根据会计“管理费用明细账”中“管理费用—税金”的期末借方余额分析填报。

差旅费指企业行政管理部门的差旅费，包括市内公出的交通费和外地出差的差旅费。

根据会计“管理费用明细账”中“管理费用—差旅费”的期末借方余额分析填报。

财务费用指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。

根据会计“利润表”中“财务费用”项目的本期金额数填报。

利息净支出指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。

该指标应填报企业会计报表上的利息净支出。

根据会计“财务费用明细账”中“利息支出”项目填报。

公允价值变动收益指企业的交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

根据会计“利润表”中“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报，或根据“公允价值变动收益”会计科目的余额填报，余额在贷方，则为净收益，余额在借方，则为净损失，以“-”号记。

投资收益指企业确认的投资收益或投资损失，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。

根据会计“利润表”中“投资收益”项目的本期金额数填报，如为投资损失以“-”号记。

营业利润指企业从事生产经营活动所取得的利润，即营业利润为营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，再加上公允价值变动收益和投资收益。

执行2006年《企业会计准则》的企业，可根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金额数直接填报；未执行2006年《企业会计准则》的企业，由于其“营业利润”中没有包括公允价值变动收益和投资收益，所以需根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金额数加上公允价值变动收益和投资收益后填报。

应付职工薪酬指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关支出，包括职工

展开阅读全文