核桃深加工建设项目可行性研究报告.docx
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核桃深加工建设项目可行性研究报告
暖村林果开发有限公司
核桃深加工建设项目
可行性研究报告
1、附表
附表-1总投资估算表
附表-2固定资产折旧摊销估算表
附表-3核桃深圳加工建设项目所需设备清单
附表-4达产正常年主要原辅材料、燃料动力需要量
附表-5总成本估算表
附表-6利润与利润分配表
附表-7项目投资现金流量表（全部投资税前、税后）
2、附图
1、*****市暖村林果开发有限公司核桃深加工建设项目位置示意图；
2、*****市暖村林果开发有限公司核桃深加工建设项目厂区总平面布置图。
附件：
1、项目建设单位企业法人营业执照及组织机构代码证等证件；
第一章总论
1.1项目提要
1.1.1项目名称：
*****市暖村林果开发有限公司核桃深加工建设项目
1.1.2项目建设单位：
*****市暖村林果开发有限公司
法人代表：
注册资金：
300万元
1.1.3项目拟建地点：
*****市合涧镇道棚安三果石村
1.2研究工作的依据与范围
1.2.1研究工作的依据
国家发展改革委、建设部关于印发《建设项目经济评价方法与参数的通知》（2006年7月3日发改投资（2006）1325号）；
《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》
国家农业及食品行业政策、技术政策以及国家、行业地区发展的规划、承办单位提供的工程设计基础资料；
中华人民共和国国家标准《核桃》（GB1064－88）；
中华人民共和国国家标准《坚果食品卫生标准》（GB16326－1996）；
《中华人民共和国食品添加剂使用卫生标准》（GB2760-1896）；
《食品标签通用标准》（GB7718）；
《食品卫生标准》（GB2760）；
《食品工厂设计》；
《工业企业总平面设计规范》（GB50187—93）；
《建筑设计防火规范》（GB50016－2006）；
《工业企业照明设计规范》（GB50034-92）；
《工业企业噪声控制设计规范》（GBJ87-85）；
《工业企业设计卫生标准》（GBZ1-2002）；
《*****市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》；
《*****市人民政府关于大力发展坡地经济的意见》（林政〔2013〕3号）
1.2.2研究工作范围
本报告对*****市暖村林果开发有限公司核桃深加建设项目的生产规模、产品方案、原材料供应、厂址选择、工艺技术、设备选型、市场销售、环境保护、消防、投资估算、资金筹措以及经济效益等进行分析，提出技术可靠、经济合理的投资方案，以满足评估、论证、审批要求，为建设项目的投资决策及初步设计提供依据。
1.2.3编制可行性报告的原则
各项基础数据来源可靠、时效性强；项目建设条件阐述清晰、分析客观；总体布局合理，建设规模、建设目标和保障措施符合实际、切实可行；项目的论证方法科学、充分，确定的方案经济上合理、技术上可行；采用的技术经济指标、参数、定额符合项目区的实际情况；投资估算符合实际、符合有关规定；效益分析评价客观、实事求是；认真贯彻国家有关政策法规、技术标准和规程、规范；研究报告符合*****市情，提出的结论性意见和重大措施建议切合实际，具有客观性、公正性和科学性。
1.3推荐方案与研究结论
1.3.1市场需求分析
我国食品工业保持持续快速发展，不仅从质量和花色品种上极大地满足了人民群众日益增长的需要，而且对农业产生了明显的拉动作用，在国民经济中的支柱地位逐步树立。
食品的消费取向进一步向高质量、高品质过渡，原料性食品的初加工品市场需求将趋淡，这将有力地刺激食品深加工工业的发展。
核桃被誉为“万岁子”、“长寿果”，营养丰富全面。
民间自古就将核桃视为健脑、强身、养颜并深受喜爱的食品。
本项目核桃油与罐头具有良好的市场前景。
*****市种植载培核桃历史悠久，是河南重要核桃产区之一。
2012年核桃种植面积达到65000亩，其中成片栽植57000亩，结果面积40000亩。
年产核桃310多万吨。
*****市暖村林果开发有限公司现有核桃园530亩，2013年*****市《关于大力发展坡地经济的意见》（林政〔2013〕3号）提出用3-5年时间打造全国最大优质核桃生产基地，项目原料资源丰富，市场开发前景较好。
1.3.2产品方案与生产规模
本项目设计生产能力为年加工2500吨核桃，实际生产核桃油1000吨/年、核桃罐头800吨/年。
1.3.3环境保护与劳动安全卫生
1、环境保护。
核桃加工生产过程无有毒、有害原料，不存在重大污染源，主要污染特征为有机废水、废渣、废气和噪声污染，其中以水的污染为主。
生产过程的废水主要来自核桃加工过程形成的中浓度废水，生产及设备的洗涤水、冲洗水，以及生产工艺的冷却水等。
冷却水、部分生活废水和雨水符合国家环保排放标准可直接排放；原料、设备、车间的洗涤废水，内含植物纤维、无机物固体及少量不溶或可溶的有机物，经格栅除去固体物后并入工厂废水排放系统；废水处理达到《污水综合排放标准》（GB8978—1996）规定的排放标准后排入农用沟渠浇灌农田等。
2、劳动安全卫生。
车间的通风卫生条件，休息室、更衣室、卫生间等的设置数量和建筑标准应按现行《工业企业设计卫生标准》执行；）企业设立消防、安全、卫生的专管部门，定期进行培训。
做到教育有计划，培训制度化，考核有标准，违规有处罚。
1.3.4全厂定员与劳动力来源
劳动定员本着精干、节约、高效的原则，按生产和企业组织机构的需要编制，以求提高劳动生产率。
全厂总劳动定员60人，其中，管理、技术人员5人，化验员1人，操作工50人，后勤人员4人。
所需人员全部从本地区招聘。
1.3.5项目建设投资及资金来源
本项目总投资额为500.13万元。
其中：
直接工程费用321.59万元，工程建设其他费用107.11万元，预备费21.43万元，铺底流动资金50万元。
项目建设资金自筹解决。
1.3.6项目建设期
项目建设期为12个月。
1.3.7研究结论
1、本项目根据*****市的气候及山地荒坡资源丰富的特点，以及大规模种植核桃的优势，并以此为原料生产市场前景良好的核桃深加工产品，切合*****市实际，是推进农业产业化、实现工业反哺农业、解决三农问题、建设社会主义新农村，推进小城镇建设步伐的有效途径。
2、项目原材料及燃料动力供应有保证，采用的工艺设备先进可靠，工程方案合理，资源综合利用完全，环保措施落实，工艺技术可行。
3、本项目建成投产后，形成年产1000吨核桃油、800吨核桃罐头的生产能力；正常年销售收入8600万元，实现利润635.56万元，上缴各类税金404.04万元。
投资利润率127.1％，税后内部收益率79.1％（税后）；项目投资回收期2.68年（税后），盈亏平衡点51.6％，显示了良好的经济效益和抗风险能力。
1.3.8存在问题及解决办法的建议
1、食品市场竞争激烈，企业应加以重视，提前做好市场营销工作。
2、企业建成投产后可能会面临原料价格上涨的风险，建议加强与相关地方政府及各收购专业户的联系与沟通，通过利益共享、风险共担、互惠互利、相互制约、共同发展的原则，尽快完成“公司+农户+原料基地”运作模式构建工作，确保原料的供应和价格的相对稳定。
1.4主要经济技术指标表
表1-1主要技术经济指标表
序号
名称
单位
数据
备注
1
项目总投资
万元
500.13
1.1
建设投资
万元
500.13
1.1.1
其中：
银行贷款
万元
1.1.2
自筹资金
万元
500.13
1.2
流动资金
万元
1.2.1
其中：
银行贷款
万元
1.2.2
自筹资金
万元
2
资金筹措
万元
500.13
2.1
自筹资金
万元
500.13
2.1.1
用于固定资产投资
万元
450.13
2.1.2
用于流动资金
万元
50.00
2.2
借款
万元
2.2.1
固定资产投资借款
万元
2.2.2
流动资金借款
万元
3
项目资本金
万元
500.13
4
销售收入
万元
8600.00
达产正常年
5
销售税金及附加
万元
193.61
达产正常年
6
总成本费用
万元
7564.67
达产正常年
7
利润总额
万元
841.73
达产正常年
8
所得税
万元
210.43
达产正常年
9
税后利润
万元
635.56
达产正常年
10
资本金净利润率
%
127.1
达产正常年
11
总投资收益率
%
127.1
达产正常年
12
销售利润率
%
7.4
达产正常年
13
全部投资财务内部收益率（税前）
%
95.7%
14
全部投资回收期（税前，含建设期）
年
2.50
15
全部投资财务净现值（税前）
万元
3305.41
Ic=12%
16
全部投资财务内部收益率（税后）
%
79.1%
17
全部投资回收期（税后，含建设期）
年
2.68
18
全部投资财务净现值（税后）
万元
2409.32
Ic=12%
19
财务内部收益率（资本金）
%
79.1%
20
投资回收期（资本金）
年
2.68
21
财务净现值（资本金）
万元
2409.32
Ic=12%
22
盈亏平衡点（BEP）
%
51.6
第二章项目建设背景与必要性
2.1项目建设背景
*****市种植载培核桃历史悠久，是河南重要核桃产区之一。
2012年核桃种植面积达到65000亩，其中成片栽植57000亩，结果面积40000亩。
年产核桃310多万吨。
近几年来，*****市高度重视以核桃为主的特色经济林产业的建设。
2013年，*****市政府出台了《关于大力发展坡地经济的意见》（林政〔2013〕3号），提出在全市宜林山坡地全面推广核桃种植，打造临淇镇北部、南部山坡核桃林万亩区，突出抓好任村、东岗两个核桃种植重点乡镇建设，发展40个核桃种植重点村，2013年新增核桃种植面积2万亩，到2015年核桃种植面积达到17万亩。
引进和培育2-3家大中型核桃深加工企业，深加工率达到50%以上，开发核桃油、核桃露等产品，延伸产业链条，带动农民增收，重点乡镇农民林果业人均收入达到1500元以上，重点村农民林果业人均收入达到3000元以上。
因此，本项目的建设和实施是落实*****市政府核桃产业发展规划的具体体现。
目前，*****市核桃产业正处于稳步发展时期。
但在销售环节，由于无统一的加工、包装和管理，出现大小不等、优劣混杂的局面；主要以坚果销售为主。
要解决好目前*****市核桃产业发展中存在的问题，巩固并使之健康快速发展，首先必须尽快解决采前管理和采后贮藏加工的问题。
在市场经济条件下，培育龙头企业至关重要，一个好的龙头企业，不仅可以带动整个行业的发展，而且能确保整个基地的稳定发展。
必须走产业化发展道路，以市场为导向，以企业为龙头，走“公司+基地+农户”的路子，大力发展农工贸、产供销、种贮加一体化的经营服务体系。
*****市委、政府领导非常重视*****市核桃产业所面临的困境和机遇，多次召开会议，布署和研究产业发展中的难点和制约因素，制定产业政策和措施，调动和鼓励农民及各个经营实体的积极性。
在此有利环境下，*****市暖村林果开发有限公司着眼于企业的长远发展，在政府部门扶持下，利用*****市丰富的核桃资源，尽快实施核桃深圳加工建设工程。
受*****市暖村林果开发有限公司委托，本公司组织有关参编人员，汇同承建单位有关人员，结合项目整体发展规划及公司的投资能力等，共同对产品的市场状况及发展前景、建设地的建设条件等进行了充分的考察研究，对生产规模及产品方案、厂址选择、技术方案等进行了重点研究比选，形成本可行性研究报告。
2.2项目建设的重要意义
*****市暖村林果开发有限公司专业从事核桃深加工和种植业，是对核桃资源进行专业化、规模化深加工的企业，公司按照循环经济理念进行规划，项目建设符合河南省经济建设及公司发展需要，项目从河南实际出发，把河南丰富的原料资源优势转变为产品优势，符合国家的产业政策。
完全符合我国当前重点鼓励发展的领域和产品。
本项目积极响应党中央建设社会主义新农村的号召，旨在通过对*****市核桃资源的产业开发，生产核桃油等特色产品，形成*****市特色产业和优势产品，增加山区农民的收入和就业机会。
实现生态环境的保护、治理恢复与新的经济产业培植有机结合，为山区生态治理及社会经济的可持续发展做出示范。
有利于*****市“绿色经济产业带”的建设和形成。
本项目建设积极响应国家关注“三农”问题的工作方针，切实帮助农民增收脱贫，加快社会主义新农村建设步伐。
将加快*****市农业产业结构调整，是促进农民增收的需要，是实现城乡经济协调发展的客观需要，是加快地方经济发展的需要，是*****市核桃产业发展的需要；
2.3项目建设的必要性和依据
1、项目对当地农业产业化、农村经济的发展和三农问题的解决有显明的带动作用，对优化农业产业结构、提高农业综合生产能力，对建设社会主义新农村、建设和谐社会有重要意义。
改革开放以来，*****市坚持以市场为导向，发挥区域特色经济优势，在确保粮食稳定增长的基础上，调整农业结构，初步形成“粮食畜牧林果覆盖全县，小区域特色经济作补充”的产业协调发展的格局。
2013年，*****市政府《关于大力发展坡地经济的意见》（林政〔2013〕3号）要求用3-5年时间，打造全国最大优质核桃生产基地，到2015年核桃种植面积达到17万亩的种植目标。
由龙头企业带头发展核桃深加工是*****市解决三农问题的有效途径。
为了将潜在的资源优势转变为经济优势，*****市暖村林果开发有限公司为项目的实施做了许多前期准备工作，项目建成后，每年可增加农民收入5000万元，对三农问题的解决带动面宽、力度大，对提高农业综合生产能力和增值能力有积极作用，是*****市推进农业产业化、实现工业反哺农业、解决三农问题、建设社会主义新农村，建设发展*****市经济的有效途径。
2、本项目的实施对加快*****市农产品加工产业升级及有具有很大的促进作用。
农产品加工是一个关联度大、聚集度高、带动性强、劳动密集型的食品加工业，最直接可以推动原料种植基地建设，包装、物流运输业发展。
核桃产业是*****市经济建设继茶叶之后支撑农民增收的主要来源。
市委、政府高度重视核桃产业的发展，把它作为促进农民增收、财政增长的一项重点骨干产业来抓，不断加大产业建设力度，出台了多项惠农政策，适时给予政策倾斜和资金扶持，在激起农民群众种植积极性的同时，也促使农民群众加强了管理，由原来的“粗放式”管理转变为“集约型”管理，提高了核桃的科学化种植管理水平，投产面积逐年增加，产量稳步增长。
项目投产以后，能够有效扩大核桃产品的销售市场，形成一条便捷的销售渠道，不断提高核桃市场价格，促进农民增收。
通过项目实施可以加快*****市农产品加工产业升级及发展。
有利于提高土地的利用效率，实现农业产业化，同时项目通过多种先进技术的集成、提高企业的综合利用水平，从而推动核桃加工行业技术进步及新型工业化进程并取到示范作用。
3、有效促进河南省食品工业的结构调整和技术进步，有利于河南将资源优势转变为经济优势。
本项目充分发挥*****市优势资源，大力培育食品骨干企业，提高名特产品规模和市场占有率，加快产业技术升级，成为核桃产业发展的重要内容，以项目建设为契机，充分发挥河南核桃第一大省的资源优势，培育支柱产业，带动河南核桃产业发展，这不仅有利于推进农业现代化进程，促进区域的协调发展，而且有利于构筑河南核桃食品经济的发展。
4、本项目对*****市全面建设小康社会有积极意义。
本项目符合*****市工业发展的要求，项目建成后，为*****农副产品加工业走新型工业化道路开辟出一条新路子。
形成新的工业增加值，构建新型工业体系，有效加快*****市区域工业增长，通过工业增长加速这些地区的发展步伐，形成新的发展点，延伸城市经济链，与城市中心实现资源的优化整合，从而极大增强*****市发展后劲和整体实力。
第三章市场需求及预测
3.1世界主要核桃生产国生产量和发展趋势
美国是世界上主要核桃生产国，年产核桃约25万吨左右，居世界第二位，其核桃主要品种是胡桃科、山核桃属的长山核桃。
中国核桃主要品种是胡桃科、核桃属的核桃和铁核桃，现核桃培育面积和生产量位居世界第一位。
全国有20多个省（市、自治区）有核桃栽培。
到20世纪90年代中期，我国核桃年产量40万吨左右，根据相关资料，年产核桃6000吨以上的省（市、自治区）共10个，这10个省（市、自治区）的核桃产量占全国核桃总产量90%以上。
河南核桃在全国核桃生产中占有重要地位，核桃总产量约占全国的20%。
近年来，核桃已成为河南省栽培范围最广、栽培面积最大的经济树种。
河南的广大农户十分喜爱核桃，核桃种植业已成为河南省发展山区经济、脱贫致富的绿色主要产业，河南省核桃资源产业化的原料优势条件已经形成。
目前河南省核桃种植面积已达1236万亩，年产量30多万吨，产值超过60亿元，面积、产量、产值均居全国前列。
核桃种植促进了当地农村经济结构调整，在林农经济收入中占很重要的地位，在核桃主产县中，核桃种植收入已占农民收入的15－50％。
核桃被山区群众誉为“铁杆庄稼”。
*****市山坡面积广大，林果资源丰富，主要土特产品核桃含有丰富的蛋白质、脂肪，矿物质和维生素。
每100克中含蛋白质15.4克，脂肪63克，碳水化物10.7克，钙108毫克，磷329毫克，铁3.2毫克，硫胺素0.32毫克，核黄素0.11毫克，尼克酸1.0毫克。
脂肪中含亚油酸多，营养价值较高，此外，还含有丰富的维生素B、E。
等。
全世界有40多个国家栽培核桃，总产量达到11亿kg，而核桃出口国不超过10个，出口总量仅占总产量的10%左右。
美国是世界上核桃出口大国，其出口总量占总产量的30%左右，其余70%在美国国内销售；我国核桃出口量仅占总产量的10%左右，产品基本上靠内销。
核桃是我国重要的出口商品，主要出口德国、英国、瑞士、新加坡、叙利亚、科威特、澳大利亚、黎巴嫩等国家和香港、澳门、台湾等地区，在国际市场上享有较高声誉。
因此，创造条件提高我国核桃国际市场上的竞争能力，年外销量可增加到5万吨。
目前我国人均核桃占有量仅为210g，而德国、英国等国人均占有量为500g，约为我国的2.4倍，美国人均消费核桃为640g，约为我国的3倍。
到2010年按全国14亿人口和人均消费核桃300g计算，则核桃消费量为5.2亿kg，是目前全国核桃产量的1.4倍。
若以人均消费500g计，则核桃消耗量为7亿公斤，是目前全国核桃产量的2.3倍。
从而可见，我国国内销售市场容量极大，国内核桃市场的消费潜力是很大的。
即使我国核桃产量达到50万吨，也不能满足市场需求。
因此，核桃的生产具有广阔的发展前景。
3.2核桃食品市场需求与预测
3.2.1核桃食品市场发展趋势
随着社会经济的发展，人民群众的物资文化需求不断提高，生活水平也不断提高，人们更注重身体健康，饮食方面也更注重营养，而核桃富含卵磷脂，具有补脑的作用，需求量极大。
核桃是四大干果之王，在我国栽培历史悠久，在全国范围内分布。
因其具有丰富的营养价值和药用价值，在市场上十分走俏，价格连年上升，且一直呈上升之势。
核桃价格之所以连年上涨，与三大因素有关：
一是国内消费市场需求扩大。
随着经济的发展，越来越多的消费者认识到核桃的食用和药用价值，消费比例上升。
二是核桃加工业的兴起。
核桃仁可制成食品，可加工成油料，也可添加到其他食品之中，广泛的用途使核桃消费量、需求量大幅度增加。
三是国际市场需求量增加，由于核桃营养丰富、风味好，在国际市场很受欢迎。
我国的核桃主要出口国是英国、德国、瑞士、叙利亚、新加坡、科威特等国，出口量呈逐年上升之势。
核桃比较特殊，前几年种植后，要等上十来年才能挂果，如今挂果时间最短也要3—5年。
它不像粮食、蔬菜那样，行情起伏不定，因此核桃一个行情基本上要持续三至五年。
市场趋势相对稳定。
核桃产业在河南也将成为仅次于烟草、旅游、有色金属等产业的经济新支柱。
据联合国粮农组织预测，并且今后10年核桃需求量年均递增10％以上。
因此，核桃产业的市场巨大，前景光明。
目前国内外采用各种科技手段开发核桃食品的热潮方兴未艾，河南省的核桃资源优势正在转变为经济优势。
3.2.2核桃油市场需求及预测
核桃油，集核桃之精华，是一种珍贵的营养保健油。
在制油过程中带入了核桃仁中多种生理活性物质和维生素，不但具有核桃仁绝大部分的营养保健及药理功效，而且还具有独特功效（前已述及）。
亚麻酸的分布并不广泛，很多油脂不含或仅含微量，核桃油中含有大量的亚油酸、亚麻酸等不饱和脂肪酸，总量高达90％左右，其中，亚麻酸含量达15.8％。
因此，核桃油是一种富于营养保健的高级食用油，除可直接食用外，还可在制作糕点营养食品中作添加剂用。
此外，在工业应用方面，它是一种干性油，干燥成膜后，颜色不会发黄，可制造上等油漆及绘画颜料。
国际市场上核桃油身价倍增，深受欢迎。
仅美国市场上核桃油的交易额就达140亿美元以上。
在欧美等发达国家，食用核桃油已成为一种消费趋势，美国还将其指定为宇航员食品。
核桃油价值高，价格也高，在过去我国人民生活水平还较低的情况下，仅有少部份人能少量食用，市场需求量并不大。
但近年来，随着我国经济的不断发展，人民的生活水平得到了很大提高，人们对生活质量越来越重视，对核桃油的消费量也逐步上升，显示出良好的发展潜力。
据国家粮油信息中心数据，2012年我国食用油消费量己达到1850万吨，较2010年1350万吨增加500万吨。
2012年度国内植物油供应总量达2200万吨左右。
人们消费习惯正由散装油向小包装精炼油方向发展，造就一个市场容量超过200亿，年增长超过30％的小包装食用油大市场。
目前国内食用油市场呈现以下特点：
国产油增长缓慢，进口油增长迅速，精炼油消费增长很快，小品种油异军突起。
近几年来，国内几家大的食用油生产企业陆续开始销售葵花籽油、玉米油、米糠油、山茶油、核桃油、葡萄籽油、橄榄油等营养成分更丰富和更有益健康食用油。
而国外食用油生产企业也把目光投向中国这块未来巨大食用油消费市场，如地中海地区主要橄榄油生产国知名生产企业积极参加在中国举办相关展览会，并希望通过展览会能找到合作伙伴和推销其橄榄油。
我国小品种油产量在1998年至2000年出现一定程度增长，2005年后增长速度出现明显加快势头。
2012年我国小品种油产量为200万吨，较2005年110万吨增加90万吨。
随着科技发展，在未来几年还会出现新的油脂品种，消费者将会有更大选择。
因此，我国小品种油市场需求空间很大，且随着人们健康意识增强，小品种油消费增长率还会提高。
核桃油作为一个保健功效较受欢迎的小品种油其市场前景也较为乐观。
3.2.2核桃罐头市场需求及预测
核桃罐头属方便食品的范畴，供需两方面的原因，共同确立了方便食品将成为未来我国食品工业的主流发展方向。
在需求方面，一方面我国已告别了短缺经济时代，正处于过剩经济时代并逐步向“感觉经济”时代过渡，消费者的整体消费需求也从量的需求，转变为质的需求，并逐步向价值需求转化，专家型消费的倾向正日益增强。
另一方面，人们（特别是大中城市人口）的日常生活观念已经发生了很大的变化，享受生活的理念开始深入人心，人们在紧张工作之余，既缺乏精力、也不愿意将更多的时间花于一日三餐，希望留下更多的时间来享受生活，这种情况在年青一代中尤显突出。
同时，匆忙的早餐、无奈的中餐和疲惫的晚餐，严重降低了百姓
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