会计电算化综合实训.docx
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会计电算化综合实训
第二节会计电算化综合实训
【实训目的】
通过本综合实验掌握财务会计系统的主要功能，包括总账、应收、应付、工资、固定资产及报表等子系统的功能和结构，以及各个子系统相互之间的关系。
【实训资料】
一、初始设置资料
（一）总账初始设置
1、账套资料
（1）账套信息
账套号：
001
账套名称：
江苏常州天宁股份有限公司
账套路径：
默认
启用会计期间：
2011年1月
（2）单位信息
单位名称：
江苏常州天宁股份有限公司
单位简称：
天宁公司
地址：
常州劳动东路888号
法人代表：
王瑞祥
邮政编码：
213001
联系电话：
86558655
税号：
163892201234880
（3）核算类型
记账本位币：
人民币RMB；
企业类型：
商业
会计制度：
新会计制度科目（按行业性质预置会计科目）
账套主管：
张翔
（4）基础信息
该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
（5）分类编码方案
会计科目编码级次：
4222
部门编码级次：
22
结算方式编码级次：
12
存货分类编码级次：
12
客户分类编码级次：
12
供应商分类编码级次：
12
地区分类编码级次：
12
其他编码级次默认。
（6）数据精度
数据精度采用默认设置。
（7）系统启用
企业启用总账、工资、固定资产、应收系统、应付系统，启用日期为2011年1月1日。
2．基础档案信息
（1）用户信息及其权限
编号
姓名
所属部门
权限
01
张翔
财务部
电算化主管
02
赵郝云
财务部
总账会计、公用目录设置
03
沈倩
财务部
出纳、凭证出纳签字
04
刘洋
财务部
薪资管理、公用目录设置
05
范艺逸
财务部
应收、应付款管理
06
金俊
财务部
固定资产管理
（2）部门档案
部门编码
部门名称
01
总经理办公室
02
人事部
03
财务部
04
采购部
05
销售部
0501
销售一部
0502
销售二部
06
仓管部
（3）职员档案
职员编号
姓名
性别
所属部门
人员类别
职务
0101
王瑞祥
男
总经理办公室
管理人员
总经理
0201
宋惠
女
人事部
管理人员
人事经理
0301
张翔
男
财务部
财务人员
会计主管
0302
赵郝云
男
财务部
财务人员
会计
0303
沈倩
女
财务部
财务人员
出纳
0304
刘洋
男
财务部
财务人员
会计
0305
范艺逸
女
财务部
财务人员
会计
0306
金俊
男
财务部
财务人员
会计
0401
李志强
男
采购部
采购人员
采购员
0501
陈霞
女
销售一部
销售人员
销售员
0502
谢龙
男
销售二部
销售人员
销售员
0601
吴立国
男
仓管部
仓管人员
保管员
（4）客户分类
分类编码
分类名称
1
市内
2
市外
（5）客户档案
编号
客户名称
所属
分类
税号
开户银行
银行账号
地址
01
龙城商场
1
789890123078907
工行
45643896
常州市长江路588号
02
百特电脑城
1
459123445616389
农行
69356710
常州同济路89号
03
苏嘉商场
2
578927499097634
建行
89543327
苏州市十梓路23号
04
锡美电子城
2
109278794408477
中行
12689536
无锡建设路98号
（6）供应商分类
分类编码
分类名称
1
电脑供应商
2
配件供应商
（7）供应商档案
编号
供应商名称
所属
分类
税号
开户银行
银行账号
地址
01
联想电脑股份有限公司
1
283746438764834
工行
93645283
北京海淀区上地西路6号
02
戴尔电脑股份有限公司
1
657790017893846
工行
65748392
厦门市机场路68号
03
海星股份有限公司
2
482087465932074
建行
94279548
常州通江路88号
（8）存货分类
分类编码
分类名称
1
电脑
2
配件
（9）计量单位
计量单位编号
计量单位名称
单位组编码
计量单位组名称
计量单位组类别
01
台
01
主要计量单位
无换算关系
02
个
01
主要计量单位
无换算关系
（10）存货档案
存货编码
类别
存货名称
规格型号
计量单位
税率
存货属性
01
电脑
联想
B3系列（3500）
台
17%
外购、销售
02
电脑
戴尔
Inspiron（3500）
台
17%
外购、销售
03
配件
鼠标
MX5（35）
个
17%
外购、销售
04
配件
键盘
K120（41）
个
17%
外购、销售
（11）开户银行
开户银行编号
开户银行名称
银行账号
暂封标志
01
工行
48215634
否
02
建行
85454571
否
（12）增加或修改会计科目
科目代码
科目名称
账类
收控系统
1001
库存现金
日记账、指定科目
无
1002
银行存款
日记账、银行账、指定科目
无
100201
工行存款
日记账、银行账
无
100202
建行存款
日记账、银行账
无
1121
应收票据
客户往来
应收系统
1122
应收账款
客户往来
应收系统
1123
预付账款
供应商往来
应付系统
1231
其他应收款
个人往来
无
1402
在途物资
数量核算，数量单位“单位”，项目核算
无
1406
库存商品
数量核算，数量单位“单位”，项目核算
无
2201
应付票据
供应商往来
应付系统
2202
应付账款
供应商往来
应付系统
2203
预收账款
客户往来
应收系统
2221
应交税费
无
222101
应交增值税
无
22210101
进项税额
无
22210105
销项税额
无
4104
利润分配
无
410406
未分配利润
无
6001
主营业务收入
数量核算，数量单位“单位”，项目核算
无
6014
营业外收入
无
6401
主营业务成本
数量核算，数量单位“单位”，项目核算
无
6601
销售费用
部门核算
无
660101
办公费
部门核算
无
660102
差旅费
部门核算
无
660103
工资
部门核算
无
660104
折旧费
部门核算
无
660105
广告费
部门核算
无
6602
管理费用
部门核算
无
660201
办公费
部门核算
无
660202
差旅费
部门核算
无
660203
工资
部门核算
无
660204
折旧费
部门核算
无
（13）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
是
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
汇票结算
否
（14）凭证类型：
记账凭证
（15）项目目录：
使用存货目录定义项目
（16）期初余额
科目代码
科目名称
辅助账明细
方向
期初余额
1001
库存现金
借
6654
1002
银行存款
借
362815
100201
工行存款
借
314565
100202
建行存款
借
48250
1122
应收账款
①日期：
2010.11.25；凭证号：
记56；客户名称：
百特电脑城；摘要：
销售；方向：
借；金额：
70200
②日期：
2010.12.20；凭证号：
记89；客户名称：
锡美电子城；摘要：
销售；方向：
借；金额：
29250
借
99450
1231
其他应收款
日期：
2010.11.15；凭证号：
记36；部门：
销售二部；个人：
谢龙；摘要：
个人借款；方向：
借；金额：
2000
借
2000
1241
坏账准备
贷
497
1406
库存商品
联想电脑：
40台，无税单价3000元
戴尔电脑：
28台，无税单价3500元
鼠标；500个；无税单价20元
键盘：
250个，无税单价40元
借
238000
1601
固定资产
借
584800
1602
累计折旧
贷
31362
2202
应付账款
日期：
2010.12.18；凭证号：
记44；客户名称：
海星公司；摘要：
购键盘；方向：
贷；金额：
4680元
4680
2203
预收账款
日期：
2010.12.22；凭证号：
记99；客户名称：
龙城商场；摘要：
销售；方向：
贷；金额：
80000元
80000
2211
应付职工薪酬
贷
40000
2221
应交税费
贷
29040
222102
未交增值税
贷
29040
4001
实收资本
贷
900000
4101
盈余公积
贷
80000
4104
利润分配
贷
128140
410406
未分配利润
贷
128140
3．总帐系统参数设置
制单序时控制；对资金及往来科目进行赤字控制；允许修改、作废他人填制的凭证；凭证编号采用系统自动编号；出纳凭证必须经出纳签字；打印凭证页脚姓名；不进行制单及审核的明细权限控制。
（二）工资系统初始设置
1．工资账套的启用参数
（1）工资类别：
单个。
（2）工资核算本位币：
人民币
（3）是否核算计件工资：
否
（4）扣税设置：
代扣个人所得税
（5）进行扣零设置且扣零至元
（6）人员编码长度：
3。
（7）系统启用时间：
2011年1月。
2．人员类别设置
编号
人员类别
01
管理人员
02
财务人员
03
采购人员
04
销售人员
05
仓管人员
3．工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
岗位工资
数字
8
2
增项
岗位津贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
缺勤天数
数字
2
0
其它
缺勤扣款
数字
8
2
减项
社会保险
数字
8
2
减项
公积金
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
4．计算公式
应发合计＝基本工资＋岗位工资＋岗位津贴＋奖金
扣款合计＝缺勤扣款＋社会保险＋公积金＋代扣税
缺勤扣款＝（基本工资＋岗位工资）÷22﹡缺勤天数
实发合计＝应发合计－扣款合计
5．代扣个人所得税
计税基数为3500元
6．工资费用分摊
部门
人员类别
借方科目
贷方科目
总经理办公室
管理人员
管理费用
应付职工薪酬
人事部
财务人员
管理费用
应付职工薪酬
财务部
采购人员
管理费用
应付职工薪酬
采购部
销售人员
管理费用
应付职工薪酬
仓管部
仓管人员
管理费用
应付职工薪酬
（三）固定资产系统初始设置
1．控制参数
控制参数
参数设置
折旧信息
计提折旧
折旧方法：
平均年限法
（一）
折旧汇总分配周期为1个月
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码方式为：
2-1-1-2
固定资产编码方式采用“类别编码+部门编码+序号”自动编码
财务接口
固定资产与财务系统进行对账
对账科目：
固定资产对账科目：
1601固定资产
累计折旧对账科目：
1602累计折旧
补充参数
业务发生后立即制单
月末结账前一定要完成制单登账业务
固定资产缺省入账科目：
1601
累计折旧缺省入账科目：
1602
系统启用时间
2011年1月
2．固定资产类别设置
类别编码
类别名称
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片式样
01
房屋
平均年限法
（一）
通用样式
011
办公楼
10%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
02
机器设备
平均年限法
（一）
通用样式
021
办公设备
5%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
03
交通运输
平均年限法
（一）
通用样式
031
经营用设备
8%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
3．固定资产原始卡片
固定资产名称
办公楼
联想电脑
戴尔电脑
三星传真机
惠普打印机
类别编码
011
021
021
021
021
类别名称
房屋
办公设备
办公设备
办公设备
办公设备
部门名称
总经理办公室
人事部
财务部
销售部
采购部
增加方式
直接购入
直接购入
直接购入
直接购入
直接购入
使用状况
在用
在用
在用
在用
在用
使用年限
20年
5年
5年
5年
5年
开始使用日期
2009-12-31
2009-12-31
2009-12-31
2009-12-31
2009-12-31
原值
550000
9000
18000
3000
4800
净残值率
10%
5%
5%
5%
5%
累计折旧
24750
1710
3420
570
912
（四）应收/应付款系统初始设置
1．应收/应付款系统参数
控制参数
参数设置
应收/应付核销方式
按单据
单据审核日期依据
单据日期
坏账处理方式
应收余额百分比法
代垫费用类型
其他应收单
应收/应付款核算类型
详细核算
受控科目制单方式
明细到客户/供应商
非受控科目制单方式
汇总方式
控制科目依据
按客户/供应商
销售/采购科目依据
按存货
月末结账前是否全部制单
是
预收/付冲应收/付是否生成凭证
是
是否启用客户/供应商权限
否
是否根据单据自动报警
否
是否根据信用额度自动报警
否
2．坏账准备设置
（1）坏账准备提取率：
0.5%。
（2）坏账准备期初余额：
497元。
（3）坏账准备科目：
1241坏账准备。
（4）对方科目：
6701资产减值损失。
3．账龄区间
序号
起止天数
总天数
01
1—30
30
02
31—60
60
03
61—90
90
04
91以上
4．销售专用发票（方向为“正向”，税率17%）
开票日期
票号
客户
销售部门
科目编码
货物名称
数量
无税单价
价税合计
2010.11.25
2432
百特电脑城
销售一部
1122
联想电脑
20
3000
70200
2010.12.20
3521
锡美电子城
销售二部
1122
戴尔电脑
10
3500
29250
5．采购专用发票（方向为“正向”，税率17%）
开票日期
票号
客户
采购部门
科目编码
货物名称
数量
无税单价
价税合计
2010.12.18
2121
海星公司
采购部
2202
键盘
100
40
4680
6．预收款单（方向为“正向”）
开票日期
结算方式
票据号
客户
销售部门
科目编码
预收金额
2010.12.22
汇票
3452
龙城商场
销售一部
2203
80000
二、模拟企业2011年1月业务资料如下。
1．2日，销售给苏嘉商场联想电脑35台，不含税价4000元，开出销售专用发票（票号：
1147655）一份，收到面额为163800元的转账支票一张（工行，票号：
ZZ4405），并送存银行。
（总账）
2．3日，采购部购入联想电脑5台，不含税价3000元，收到增值税专用发票一张（票号：
465674），以转账支票支付（工行，票号：
ZZ2432）（总账）
3．4日，销售一部签发现金支票一张（建行，票号：
XJ1324），支付广告费3000元。
（总账）
4．5日，总经理办公室购入汽车一辆，价值150000元，以转账支票（工行，票号：
ZZ2433）支付。
（固定资产）
固定资产名称
类别编码
部门名称
增加方式
使用年限
开始使用日期
原值
净残值率
折旧方法
汽车
031
总经理办公室
直接购入
10
2010.1.5.
150000
8%
平均年限法
（一）
5．8日，收到锡美电子城签发的转账支票一张（建行，票号：
ZZ2454），支付上月货款，面值29250元，并送存银行。
（应收）
6．8日，银行代发职工工资40000元（工行，票号：
ZZ2434）。
（总账）
7．10日，销售给龙城商场戴尔电脑15台，不含税价4500元，开出销售专用发票（票号：
1147656）一份，货款上月已预收，余款以转账支票退回（工行，ZZ2435）。
（应收）
8．12日，按规定以现金支票（工行，票号：
XJ1325）缴纳上月增值税29040元。
（总账）
9．15日，办公室购买办公用品786元，以现金支付。
（总账）
10．18日，谢龙报销差旅费1638元，退回现金362元。
（总账）
11．20日，采购部购入戴尔电脑10台，不含税价3500元，收到增值税专用发票一张（票号：
464567），货款尚未支付。
（应付）
12．销售给百特电脑城戴尔电脑20台，不含税价4500元，联想电脑8台，不含税价4000元，开出销售专用发票（票号：
1147657）一份，收到面额为142740元的转账支票一张（建行，票号：
ZZ6734），并送存银行。
（总账）
12．28日，分配应支付的职工工资。
（工资）
职员编码码
姓名
所属部门
人员类别
基本工资
岗位工资
岗位津贴
奖金
缺勤天数
0101
王瑞祥
总经理办公室
管理人员
2500
900
400
500
0201
宋惠
人事部
管理人员
2400
700
300
400
1
0301
张翔
财务部
财务人员
2500
800
300
400
0302
赵郝云
财务部
财务人员
2000
600
280
360
0303
沈倩
财务部
财务人员
2000
600
300
350
2
0304
刘洋
财务部
财务人员
2000
600
300
350
0305
范艺逸
财务部
财务人员
2000
500
250
350
0306
金俊
财务部
财务人员
1800
400
300
350
0401
李志强
采购部
采购人员
1900
800
280
380
0501
陈霞
销售一部
销售人员
1800
800
300
300
0502
谢龙
销售二部
销售人员
1800
800
300
300
0601
吴立国
仓管部
仓管人员
1600
500
350
200
3
13．31日，计提当月固定资产折旧。
（固定资产）
14．31日，计提坏账准备。
（应收）
15．31日，结转销售成本。
（总账）
16．31日，计算本月应纳的增值税
17．31日，结转损益类科目（总账）
18．31日，计算所得税费用，税率25%。
（总账）
19．31日，将所得税费用结转本年利润。
（总账）
20．31日，将本年利润结转利润分配。
（总账）
21．31日，按10%的比例计提法定盈余公积。
（总账）
22．31日，银行对账。
2011年1月银行对账单——工行
月
日
摘要
结算号
借方
贷方
余额
月初余额
314565
1
2
收到货款
ZZ4405
163800
1
3
支付货款
ZZ2432
17550
1
4
购买固定资产
ZZ2433
150000
1
8
代发工资
ZZ2434
40000
1
10
退还货款
ZZ2435
1025
1
12
缴纳增值税
XJ1325
29040
【实验要求】
1．根据实际需要按顺序启动各系统，并建立天宁股份有限公司核算账套。
2．根据实验资料，进行合理财务分工。
3．根据实验资料分别对总账、工资、固定资产、应收和应付各个子系统进行初始化。
4．根据本月发生的经济业务填制记账凭证或直接输入业务单据进行相应业务处理。
其中经济业务中第4、13在固定资产系统中完成；第12在工资系统中完成；第5、7、14在应收系统中完成；第11在应付系统中完成；其余在总账系统中完成，第15—21利用自动转账完成。
5．对所有记账凭证进行审核、记账。
6．进行银行对账，输出银行存款余额调节表。
7．按顺序对各系统进行月末结账。
8．编制月末资产负债表和利润表。
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