北京市财政规章制度汇编.docx
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北京市财政规章制度汇编
北京市财政规章制度汇编
篇一：
财务管理规章制度汇编
财务管理规章制度汇编
目录
一、财务部工作职责
二、公司财务管理制度
第一章总则
第二章财务工作岗位职责
第三章财务工作管理
第四章支票管理
第五章现金管理
第六章会计档案管理
第七章处罚办法
第八章附则附则1财务负责人工作责任制度
附则2出纳作业处理准则
附则3会计核算基础工作规定
附则4借款和各项费用开支标准及审批程序
三、账务处理程序制度
四、财务处理程序
五、财务费用报销基本流程
六、财产清查制度
七、财务内部稽核制度
八、主办会计岗位职责
九、会计人员岗位职责
十、出纳员岗位职责
财务部工作职责
公司财务部负责统筹公司的财务会计预算、核算和管理工作，对有关业务经营活动进行风险监控。
公司财务部工作职责主要包括：
1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。
2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作。
3、负责公司日常财务核算，编报公司财务预算和决算。
4、分析公司的财务经营情况，参与公司的经营管理。
定期汇总上报公司的经营成果、财务
状况并分析潜在风险，监督检查公司财务预算执行情况。
5、负责监督和指导公司地磅房、库房的统计工作；协调与供销部的业务衔接工作。
6、负责公司的资金预算、调度和管理工作，根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保
公司资金正常运转。
7、负责办理各类结算业务，办理银行帐户的开户和销户，负责公司的税务核算与处理，办
理公司纳税申报和内部费用报销工作。
8、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查。
9、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。
10、负责定期对公司的资产进行盘点。
11、在公司领导授权下参与公司或部门对外经济合同的签订工作。
12、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建
议，定期向总经理报告。
13、负责编制公司的收支计划，公司的月、季、年度营业计划和财务计划，并对定期对执行
情况进行检查和分析。
14、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
15、负责公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用。
16、负责公司现有资产的精细管理工作。
17、负责公司原物料进出帐务及成本处理；成本计算及损益决算；预估成本及差异分析。
18、负责公司的生产、经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立；效率奖金核算、
年度预算资料汇总。
19、负责收入有关单据审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐款帐务处理；
总分类帐、日记帐等帐簿处理；财务报表及会计科目明细表填制。
20、完成公司领导交办的其它工作。
公司财务管理制度
第一章总则
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制
定本规定。
第二条
公司财务部门的职能是：
、
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析
财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
、
厉行节约，合理使用资金。
、
合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
、完成公司交办的其它工作任务。
第三条公司财务部由主办会计、会计、出纳组成，在分管副总的直接领导下开展工作。
第四条
公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章
财务工作岗位职责
第五条
主办会计在分管副总的领导和指导下负责组织本公司的下列工作：
、编制和执行预算、财务收支计划、贷款计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源。
有效地使用资金。
节约费用、提高经济效益。
、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合
理化建议。
、组织财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。
、
负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度。
、承办公司领导交办的其它工作任务。
第六条会计的主要工作职责：
（具体见会计岗位职责）
、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节
支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
、
妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。
、完成总经理或分管财务副总交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责：
（具体见出纳员岗位职责）
、认真执行现金管理制度。
、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支、不认白条抵顶现金。
、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
、
积极配合银行做好对帐、报帐工作。
、
配合会计做好各种帐务处理。
、完成总经理或分管财务副总交付的其它工作。
第八条
内部审计由总经理或分管副总领导，由主办会计具体实施，其主要工作职责是：
、
认真贯彻执行有关审计管理制度。
、监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
、审阅公司计划资料、合同和其它有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
、
纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
、完成总经理或分管财务副总交付的其它工作。
第三章财务工作管理
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会
计制度的规定。
第十一条
财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编
制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应在总经理的安排和指示下，在分管财务副总的直接领导和监督下
定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表由主办会计编制，分管财务副总负责审核，每月上报一次。
会计报表须
经分管财务副总、总经理签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整
的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或分管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由人事行政部部长、分管副总经理监交。
篇二：
北京市建筑工程管理制度汇编20XX
商业办公楼项目
管
理
制
度
汇
编
建筑工程有限公司
20XX年9月20日
目录
生产管理制度.......................................................................................................3
质量管理制度.......................................................................................................4
安全管理制度.......................................................................................................9
施工测量管理制度..............................................................................................20
现场材料管理制度..............................................................................................22
电气工程管理制度..............................................................................................25
暖通工程管制制度..............................................................................................29
资料试验管理制度..............................................................................................33
生产管理制度
1）现场人员设置必须满足生产及我方要求。
2）入场体检不合格及经教育培训考试不合格者必须清退出现场。
3）分包队伍现场生产负责人必须常驻现场，履行组织管理职能，不经我项目批准
不得更换，否则罚款5千元／人次，如有事离开现场必须经我项目现场经理批
准。
4）分包单位人员必须尊重总包单位、建设和监理单位人员，不得无礼顶撞。
违者
对当事人视情节轻重罚款200元／人次，并对分包队伍罚款500元／人次。
5）分包队伍管理混乱，经常出现违反管理程序或规定事件，不服从总包管理者。
对分包队处以500～1000元罚款，如分包队伍连续达不到项目要求或管理处于
失控状态，将分包队伍驱逐出现场。
6）分包队伍管理人员或操作人员必须准时参加我项目组织的有关会议或活动，对
无故迟到者罚款50元／人次，无故不参加者罚款100元／人次，手机响铃者
20元／人次，对必须要接的电话可以出去接，领导加倍处罚。
7）分包队伍必须严格执行总包下达的生产命令，按要求时间和质量完成，拖期一
天罚款1000元。
8）分包队伍不得拒收、拒签我项目所发放的任何函件、整改、通知、施工措施、
方案等文件，否则罚款1000元／次。
如有异议，回函解决。
9）项目经理部及项目生产的任何罚款无需分包队伍签字确认，所发函件即为扣款
依据。
10）项目经理部所罚款项必须以函件中规定的方式按时上缴，否则加倍在工程款中
扣除。
11）分包队伍施工中必须严格遵守合同及对我公司的承诺，否则项目经理部及项目
生产将严格按合同规定处理。
12）分包队伍任何人无权更改施工方案和经项目批准的施工计划。
如需变动必须事
先征得项目生产批准，否则视为管理混乱，视问题轻重处以500～1000元罚款
／次。
13）对于项目安排的工作指令，必须在2小时内回复。
否则视问题轻重处以500～
1000元罚款／次。
14）必须严格执行项目各项管理制度，及时填报各种报表及表格。
15）无论何种原因现场内发生紧急情况或事故，分包队伍现场负责人及其它管理人
员必须在现场指挥组织并做好事后事宜的处理。
16）所有问题，不经项目批准不得直接与设计单位、监理单位、建设单位直接接触。
否则对分包队处以300～1000元罚款，累计2次将分包队伍负责人驱出现场。
分包队伍必须另换其他人，保证施工正常进行。
17）分包队伍必须管好自己的人员，不得随意向除施工总包单位以外的其他单位人
员泄漏有关管理的情况、信息，否则视问题轻重处以500～1000元罚款／次。
将分包队伍负责人驱出现场。
18）由于分包队伍自身原因造成必须修改施工方案或采取赶工及技术措施的，所增
加的费用完全由分包队伍支付，所需生产要素分包队伍必须及时配置。
19）分包队伍进场施工，其内部组织、安排必须自行完成，项目部及项目生产负责
协调、监督、检查、指导、帮助。
如需修改施工方案，分包队伍必须书面通知
项目生产，否则视问题轻重处以500～1000元罚款／次。
20）分包队伍要积极配合我项目及其他分包队伍的施工，不得无故刁难，否则视问
题轻重处以500～1000元罚款／次，并赔偿损失。
21）对于我项目临时安排的紧急工作，必须积极、认真、按时、保质的完成，不得
无故拖延，否则视问题轻重处以500～1000元罚款／次，并赔偿损失。
22）我项目安全负责人直接向分包队伍发出的整改指令必须无条件立即执行，否则
一切后果自负，并承担由此所造成的法律责任。
质量管理制度
一、分项工程的质量要求
（一）钢筋工程
1、各专业工长组织工人认真学习有关规范、标准，施工方案和技术交底；
2、对施工中出现的技术问题要及时向有关部门汇报，以便尽快办理变更或洽商；
3、严格按照交底，施工方案中明确的材料、施工方法制作安装及施工，不得随意更改。
4、严把每道工序质量关，上道工序未完成或不合格，不得报验。
更不准未验收进行下
道工序。
5、为保证墙体钢筋不位移，间距、排距准确，在墙体水平和竖向加梯子定距框，竖向
定距框间距不大于3米，每道墙体在模板上口必须设一道水平定距框。
框架柱上口
必须有定位措施，确保墙柱钢筋位置准确。
6、顶板钢筋上皮标高采用马凳控制，不得直接放在顶板上，墙体钢筋在板上皮50cm
处放置一道定位钢筋。
浇筑砼时钢筋有防污染措施。
7、墙柱第一道水平筋、箍筋距楼板面5cm，第一道板筋距墙边、梁边5cm。
8、后台加工厂对现场钢筋必须实行样板、挂牌制度，将钢筋型号、规格、进场数量、
进场日期都标注清楚。
9、后台钢筋加工厂必须要确保钢筋加工的形状尺寸及符合设计要求及规范规定的直
螺纹套丝的质量。
（二）模板工程
1、严格按照施工方案组织配模，精心按照技术交底组织施工，第一道墙，第一根柱子
作为墙柱的样板。
2、墙柱合模后，检查平面位置，表面平整度、垂直度，（三根柱以上）上口必须拉两
道通线，保证墙体顺直，柱子成排。
3、柱模支撑按方案支设，应对拉对顶，保证拉顶受力均匀一致，以防扭曲变形。
4、木模应清理干净，刷脱模剂，脱模剂涂刷前必须用布或棉纱将模板上浮灰擦干净。
5、底模板及支架拆除时砼强度应符合设计要求，同时要有批准的拆模申请。
6、对施工后浇带的封堵必须严密牢固。
地下止水钢板位置正确，加固牢固，符合要求。
7.墙柱模板拆除后应及时对柱墙的阴阳角进行保护。
（三）混凝土工程
严格按交底施工，遵守规范，控制标高。
1、每个泵车必须配备减水剂,做好坍落度记录。
2、柱高必须分层不灰和振捣，每步不得超过50cm，振捣必须密实，不得出现漏振和
蜂窝麻面。
3、砼浇筑后应及时覆盖和浇水养护，柱子的全部表面用塑料布包裹严密，并保护塑料
布内有凝结水。
4、砼养护时间：
普通砼不得少于7d,有抗渗要求的砼不得少于14d.
5、墙柱板上下施工缝，后浇带必须先弹线，再切割，后剔凿；剔凿时不但要剔掉浮浆。
还要露石子，并清理干净。
篇三：
规章制度汇编
周口职业技术学院财务管理制度
总则
第一条为规范学院财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，依据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合我院情况，特制定本制度。
第二条学院财务管理的基本原则是：
执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事，制止铺张浪费的行为，在以教学为主、提高教育教学质量的前提下讲求经济效益。
加强财务公开制度，自觉接受纪检部门和群众的监督。
第三条学院财务管理的主要任务是：
合理编制单位经费预决算，如实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全内部财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益，加强国有资产管理，防止国有资产流失；对学院经济活动进行管理控制和监督。
第四条学院实行“经费包干、专款专用、集中核算、加强监督”的财务管理体制。
第五条本制度适用于学院所属的各系、部、处、馆、室等二级单位。
预算经费管理
第六条学院预算是由学院计财处根据事业发展计划和任务编制的年度收支计划。
由收入预算和支出预算两部分组成。
第七条学院预算参考以前年度预算执行情况，由各系部和各职能处室馆根据年度收入的增减因素、措施及事业发展和业务活动需要以及财力可能编制各自的部门收支预算，经计财处审核汇总后，报党委会讨论通过形成全院预算。
预算的编制必须坚持以收定支，力求收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。
学院的所有收支全部纳入预算管理，严禁设立账外帐。
收入管理
第八条学院收入是指学院在开展教学业务及其他活动中依法取得的各项资金。
第九条学院的收入包括：
1．财政补助收入；
2．上级补助收入；
3．教育事业收入，即学院在开展教学业务活动中所取得的收入，包括各级各类学员的学费、住宿费等各项收入以及各项代收费用；
4．其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括各承包管理单位上缴利润收入、对外投资收益、捐赠收入、废品变卖收入、利息收入、教职工房租收入等。
第十条学院收费严格执行有关文件规定，向物价部门申报审批手续，办理收费许可证，并严格按批准的项目和标准实行亮证收费，不得擅自增设收费项目或提高收费标准。
第十一条各种收费行为一律由计财处负责执行，严禁其他任何部门或个人以各种名义向学生私自收费。
第十二条各种收费一律使用“河南省行政事业收费基金专用票据”、“河南省财政厅统一印制的收款收据”并加盖“周口职业技术学院财务专用章”。
第十三条计财处要加强收费管理，各收费点必须将各项收入及时进行财政专储，做到日清月结，严格执行收支两条线，不得坐收坐支。
支出及费用管理
第十四条支出是指学院在开展教学业务及其他活动中发生的资金耗费和损失，包括人员经费支出、公用经费支出、对个人家庭的
补助和支出。
第十五条计财处根据“经费包干、专款专用、集中核算、分级管理”的原则办理各项支出。
依据单位经费切块方案规定，由计财处按各系部的收支进度，定期分项下达各系部的切块经费及专项业务费用额度，由各系部遵照有关规定使用。
第十六条各种支出票据的报销严格按学院规定的审批程序进行审批，财务人员要坚持原则，认真审查支出的合理性、合规性、合法性。
严格杜绝假发票、不合理票据入帐，坚决制止“坐支”、“透支”行为，防止各种违纪现象。
第十七条各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家没有统一规定的，由学院制定。
第十八条教职员工及离退休人员工资、补助工资，各种福利费、各种津贴及奖金的发放标准由人事处根据国家有关规定制订，由院长审批后，交由计财处发放。
流动资产管理
第十九条流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产。
学院的流动资产包括各种货币资金、应收款项、库存物资、材料、低值易耗品等。
第二十条学院计财处对应收款项要及时清理，教职工因私不准借用公款，因公差借款在出差归来之日半月内到计财处结清有关费用，对三个月拖欠不结账的，从其工资中扣回。
第二十一条库存物资、材料由物资设备管理部门按照“计划采购、定额定量供应”的办法进行管理，库存物资要合理确定储备量，定期进行盘点、年终必须进行全面盘点清查，保证帐实相符。
各种物资、材料的采购由后勤处按照市政府采购办规定到指定的定点单位统一采购。
固定资产管理
第二十二条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专业设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上、并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也应列为固定资产管理。
第二十三条固定资产的添臵应严格按年初预算安排，有计划地办理。
签订固定资产购臵合同时，由计财处、后勤处及使用单位共同派人参加，并严格按国家有关规定进行计价，按规定的程序和要求进行审批、签定。
第二十四条对购买的固定资产由后勤处验收入库后方可办理报销手续。
后勤处负责对学院固定资产实施管理，建立健全各项管理制度，大型贵重设备管理实行责任制，指定专人管理，制定操作规程，建立设备技术档案和使用情况报告制度。
后勤处定期对固定资产进行清点、核算，按期报废，并定期与计财处核对，做到帐帐相符、帐卡相符、帐实相符。
附则
第二十五条本制度由学院计财处解释。
第二十六条本制度从发文之日起执行，以前的文件、制度及规定与本制度不符的，以本制度为准。
二００六年六月一日
周口职业技术学院预算管理暂行办法
第一章总则
第一条为了强化学院预算的分配和监督，维护预算的严肃性，保证学院各项事业的发展和资金的有效使用，健全学院预算管理体制，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》》、《周口职业技术学院财务管理制度》等规定，结合学院实际，制定本办法。
第二条学院预算按照统一领导、集中管理、权责结合的财务管理体制，实行一级预算管理体制。
第三条学院预算每年编制一次，预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。
第四条预算收入和预算支出以人民币元为计量单位。
第二章预算管理职权
第五条院长办公会领导学院全面预算管理工作的开展，制定学院预算，批准学院预算的调整方案，学院党委会批通过后执行，向党委会报告预算方案和预算执行情况，向职工代表大会报告预算方案和预算执行情况。
第六条学院院长对学院预算管理工作负有法律责任，
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