个人理财02809.docx

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个人理财02809

个人理财-202202809

个人理财（FundamentalsofPersonalFinancialPlanning）教学大纲

一、编写及使用说明

课程性质：

限制性专业选修课

授课对象：

金融专业本科学生

总学时：

30学时

前导课程：

货币银行学、会计学基础、投资学、保险学、税收学等

基本内容：

《个人理财》是一门从财务角度审视人生的新学科。

个人理财又叫金融理财或称个人财务规划，是一个评估客户各方面财务需求的综合过程，它是由专业理财人员通过明确客户的理财目标，分析和评估客户的生活各方面的财务现状，和客户共同制定出合理、可行的理财方案的一种综合金融服务。

它不局限于提供某种单一的金融产品，而是针对客户的综合需求进行有针对性的金融服务组合创新，是一种全方位、分层次、个性化的服务。

自改革开放以来，我国的GDP和个人财富都得到了大幅的地增长，人们开始考虑为自己的一生进行财务规划。

本课程旨在：

激发学生的专业兴趣，了解个人理财的国际发展动态，强化新的金融服务理念，充实个人理财的系统理论知识，培养学生分析问题和解决问题的能力。

《个人理财》的主要内容分为三部分：

第一部分个人财务规划的概念和内容；涉及到个人理财规划的基本概念、发展历程和CFP制度等。

第二部分个人财务规划的理论与技能：

这是本门课程的核心内容，包括以下系列内容：

个人/家庭的会计和财务管理；现金及个人信贷管理；投资规划；个人/家庭居住与抵押融资规划；教育投资规划；个人风险管理与保险规划；个人税务筹划；退休规划及遗产规划等。

第三部分个人规划财务实务：

主要包括如何建立和界定与客户的关系，收集客户个人和财务信息，与客户共同确定其目标体系等。

本课程的教学目标：

了解个人财务规划的概念和基本内容；掌握个人财务规划的理论基础知识及技能；熟悉个人理财体系几个模块各部分业务及其运用；强化对情景案例的分析能力和计算能力。

教学方法：

本门课程的实践性较强，因此将采取课堂讲授与学生模拟操作、教师引导并重的方式，注重培养学生的实际操作能力。

教材：

中国金融教育发展基金会金融理财师标准委员会组织编写（谢怀筑编著蔡重直审定），《个人理财》，中信出版社，2004年

主要参考书：

1.陈工孟、郑子云主编，《个人理财策划》，北京大学出版社，2003年

2.夸克.霍等，《个人理财规划》，陈晓燕、徐克恩等译，中国金融出版社，2004年

3.林功实主编，《个人投资理财》，清华大学出版社，2003年

4.CPA税法教材

5.特瑞斯.普雷切特等，《风险管理与保险》，中国社会科学出版社，1998年

二、主要内容：

第一章个人财务规划基础

1、教学目的：

通过本章的学习，要求学生掌握个人财务规划或个人理财的概念、理解个人财务规划与投资理财之间的关系，掌握个人理财规划的主要内容，了解个人财务规划行业的发展过程及现状。

2、教学时数：

1学时

3、基本知识与基本理论：

（1）个人理财（FinancialPlanning）的概念

（2）个人财务规划的主要内容：

投资规划、居住规划、教育投资规划、个人风险管理和保险规划、个人税务筹划、退休计划、遗产规划等。

（3）CFP（CertifiedFinancialPlanner）的含义及在个人理财业中的地位

（4）我国金融理财业的现状。

4、本章练习与思考题：

（1）什么是个人理财？

（2）解释个人理财与投资理财的区别。

（3）个人进行风险管理的工具有哪些？

（4）试结合中国人的财富水平对客户进行细分。

第二章个人财务规划资格

1、教学目的：

本章要求学生了解和掌握个人财务规划资格认证的标准、个人财务规划执业操作流程及职业道德规范对于个人财务规划行业发展的重要性。

2、教学时数：

1学时

3、基本知识与基本理论：

（1）CFP的资格认证标准——“4E”（Education，Examination，Experience，Ethics）

（2）个人财务规划操作流程（PracticalStandards）

（3）美国CFP标准委员会制订的职业道德准则（CodeofEthics）

4、本章练习与思考题

（1）CFP认证中的4E标准是什么？

（2）职业道德对于CFP而言为什么非常重要？

（3）你认为在个人财务规划操作规范流程中哪个步骤最重要？

第三章货币的时间价值与利息理论基础知识

1、教学目的：

本章主要是复习在前导课程中学习的关于货币的时间价值和利息理论的基础知识，在此基础上强化学生对于货币时间价值的认识和理解，加强对利息及年金的一系列的公式的计算和运用。

2、教学时数：

3学时，其中1~2学时评讲习题。

3、基本知识与基本理论：

（1）利息的众多概念及其度量方法

难点在于：

实际利率与名义利率在该学科的界定、两者之关系及实际运用

（2）求解利息问题的基本方法

（3）标准年金的概念、分类及其现值系数和终值系数公式运用

难点在于：

标准年金和普通年金在该学科的内涵及外延

（4）普通年金的含义、类型及实际运用

4、本章练习与思考题

（1）一笔1000元的贷款以每季度计息一次的年名义利率12%计息，该贷款准备以三次付款来还清：

第一年末支付400元，第五年末支付800元，球第十年应该支付的余额。

（2）李先生在一家银行存款10000元，第一年该银行提供的实际利率为i，第二年实际利率为i-0.05,到第二年，李先生存折上的累积额为12093.75元，如果第三年的实际利率为i+0.09，那么该存折在第三年底的累积额是多少？

（3）王小姐准备购买一处经济适用房，价值160000元，假设首付款为A，生于部分每月月初支付1000元，一共支付10年可以还清，年计息12次的年名义利率为8.7%，她的首付款是多少？

第四章个人/家庭的会计和财务管理

1、教学目的：

通过本章的学习，要了解和掌握个人/家庭会计和财务管理的基本原则和概念；能够编制和分析个人/家庭资产负债表以及损益表，本章的重点和难点在于正确编制和分析这两个表。

2、教学时数：

4课时。

3、基本知识与基本理论：

（1）关于个人/家庭的会计和财物管理的基本原则和概念；

（2）家庭资产与负债的计量和评估

（3）家庭资产负债表的编制原理及分析方法

（4）家庭损益表或现金流量表的编制与分析方法

4、本章练习与思考题：

（1）什么是家庭的个人使用资产？

自有资产？

金融资产？

生息资产？

奢侈资产？

其主要特征和主要内容？

（2）什么是家庭的流动负债？

主要内容？

长期负债？

主要内容？

（3）个人使用净资产？

投资？

生息净资产？

在个人/家庭的生命周期不同阶段，在总净资产中所起的作用？

（4）自由储蓄额？

应该如何使用？

第五章现金及个人信贷管理

1、教学目的：

通过本章的学习，应了解和掌握根据不同家庭的收入来源进行现金管理和信贷管理。

2、教学时数：

3学时

3、基本知识与基本理论：

（1）不同家庭收入来源特征及其管理

（2）家庭预算的编制和控制

（3）家庭储蓄策略

（4）紧急备用金

（5）个人/家庭信贷管理

4、本章练习与思考题

（1）如何编制家庭的现金预算？

结合自己的实际情况编制一份现金预算。

（2）什么是生活储蓄？

什么是理财储蓄？

（3）什么是紧急备用金？

其用途？

（4）如何对紧急备用金的形式进行选择？

第六章投资规划

1、教学目的：

通过本章学习，要求学生了解投资者风险态度及投资工具的种类；债券的价格及债券收益率的确定；上市公司财务分析等内容。

（此部分与先修课程有部分重复，在此我们强调投资规划的基本方法和流程，使学生能够综合的运用各种投资工具对投资进行良好的规划，对于重复的内容不再赘述，但是不详细讲解的内容同样要求掌握）。

2、教学时数：

1学时

3、基本知识与基本理论：

（1）投资规划的流程

（2）投资收益和风险分析

4、本章练习和思考题

（1）投资规划的基本方法包括？

（2）什么是收益？

收益率？

到期收益率？

持有期收益率？

必要收益率？

第七章个人/家庭居住与抵押融资规划

1、教学目的：

通过本章学习，要求学生了解和掌握购房与租房的决策方法、购房规划的基本方法、住房抵押贷款偿还的精算方法及我国目前住房贷款的种类及规划，了解房地产投资的基本方法。

2、教学时数：

4学时

3、基本知识与基本理论：

（1）购房与租房的决策方法（年成本法、净现值法）

（2）购房规划的基本方法（可负担房屋总价款的计算方法）

（3）购房抵押融资规划

（4）住房抵押贷款偿还的精算

（5）我国目前（自用）住房贷款的种类和规划

（6）房地产投资

4、本章练习与思考题：

（1）如何进行购房/租房的决策？

（2）如何计算自己能够负担得起的房屋总价款及相应的首府额？

每月贷款的偿还余额？

（3）计算贷款余额的主要意义？

过去法和未来法的主要内容和原理？

（4）如何在商业性住房贷款和公积金贷款中进行选择？

（5）如何计算利率变动后的每期本利平均摊还额？

第八章教育投资规划

1、教学目的：

通过本章的学习，了解教育投资规划的主要内容和主要的资金来源，掌握教育投资由其实子女高等教育投资规划的技巧，了解投资规划的主要工具。

2、教学时数：

2学时

3、基本知识与基本理论：

（1）教育投资规划的特征及原则

（2）教育投资规划技术

（3）教育投资规划工具

4、本章练习与思考题：

（1）什么是教育投资规划？

主要特征？

（2）子女教育投资规划的主要原则？

资金的主要来源？

规划的流程？

主要的工具？

第九章个人风险管理与保险规划

1、教学目的：

通过本章学习，要求学生了解保险的基本原理及与个人或家庭相关的保险品种。

掌握制定个人保险计划的方法。

2、教学时数：

2课时。

3、基本知识与基本理论：

（1）风险与保险

（2）针对个人的保险种类（人寿保险、意外伤害险、健康保险、财产保险等）

（3）社会保障提供的保险

（4）保险计划的制订

（5）保险的避税功能

4、本章练习与思考题：

（1）王先生，44岁，某公司高级职员，年薪50万，妻子李女士是一机关公务员，他们有一个孩子正在读初中，他们拥有一套不错的房子，并拥有一辆汽车，请问王先生需要投保的风险？

第十章个人税务筹划

1、教学目的：

通过本章学习，要求学生了解和掌握个人税务筹划的基本知识及我国个人所得税制度的政策规定及其计算方法。

2、教学时数：

2课时

3、基本知识与基本理论：

（1）税务筹划与违法避税的区别

（2）中国个人所得税制度

4、本章练习与思考题

（1）个人税收筹划的基本原则？

（2）个人所得税制的具体规定

第十一章退休规划

1、教学目的：

通过本章学习，要求学生了解退休规划的重要性及其原则；掌握退休需求的分析方法；了解我国养老保险体系及基本养老保险制度等内容。

2、教学时数：

2课时。

3、基本知识与基本理论：

（1）退休规划的重要性及原则；

（2）退休需求分析（退休第一年费用需求分析，退休期间费用总需求分析）

（3）退休规划的工具——我国养老保险体系（基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险等）。

4、本章练习与思考题：

（1）退休规划的主要内容包括？

（2）如何计算退休第一年的退休资金需求？

总资金需求？

（3）我国养老保险体系得主要内容

第十二章遗产规划

1、教学目的：

通过本章学习，要求学生了解遗产的概念、特征及遗产的转移方式；掌握遗产规划的主要目标及工具。

2、教学时数：

2课时。

3、基本知识与基本理论：

（1）遗产规划的概念及特征

（2）遗产转移方式

（3）遗产规划工具

4、本章练习与思考题：

（1）什么是遗产？

主要的形式？

（2）遗产规划的工具主要有？

第十三章个人理财规划与“理财规划书”实务

1、教学目的：

通过本章学习，要求学生掌握家庭理财规划书的设计要点，把前面的知识融会贯通，提高学生的应变能力和实际动手能力。

本章主要进行案例分析，在课前由学生做好准备工作，课堂主要进行讨论和评讲。

2、教学时数：

3学时（当然学生能力的提高需要在课外做大量的工作）

3、基本知识与基本理论：

（1）理财规划的含义和步骤

（2）理财规划书的编制方法

4、本章练习与思考题：

（1）结合家庭或个人个案进行理财规划的设计。