OPSECASIPAD025新的固定资产的管理制度V12.docx
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OPSECASIPAD025新的固定资产的管理制度V12
谭军
邓艳
陈庆阳
批准
审核
编制
注
备
修改后发行
修改后发行
新版发行
制记要
编
2014/9/30
2014/2/10
2013/4/8
日期
A/2
A/1
A/0
版本
2014/9/30
2013/4/8
1
11
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修订日期
发行日期
OPSECA-SIP-AD025
文件编号
固定资产的管理制度
深圳市勇创成科技有限公司
管理部
制订部门
5．3.1固定资产的编码
5．3固定资产的管理
5．2.6其他固定资产：
指以上各类未包括的固定资产，如：
手板、模具、钢网和测试架等。
5．2.5图书资料：
指公司所购置的政治、业务、专业、文艺等各种书籍；
5．2.4生产设备：
指公司用于生产和检验的机械、冶具、工具和仪器等；
5．2.3运输设备：
指公司使用的各种交通运输工具；
5．2.2办公设备：
指公司使用的办公与事务方面的设备；
等；
5．2.1生产设施：
指产权属于厂房、流水线、水、电的输送装置、叉车、消防系统、照明、风扇
5．2固定资产的分类
5．2.3图书等不受金额限制，均列为固定资产。
5．2.2手板、冶具、模具、钢网和测试架不受金额限制，也属于固定资产；
5．2.1单价在200元以上，使用寿命超过一年，都属于固定资产；
5．1固定资产的范围
五.作业内容
无。
四.定义
3．4财务部：
负责固定资产的价值形态管理及账务管理。
3．3采购部:
负责固定资产的购置；
编码管理，对使用者经行登记；
3．2管理部:
固定资产管理的主管部门，负责建立各部门固定资产明细表，对固定资产进行
3．1相关部门：
负责对固定资产提出申请和对本部门固定资产管理；
三.权责
适用于公司所有固定资产。
二.范围
1．2加强各部门对固定资产管理，科学有序地进行固定资产管理。
1．1保证公司固定资产的完整，充分发挥管理固定资产的使用效率；
一.目的
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5．3.2.1.3当所属固定资产在使用人之间发生变动时，管理部应按规定办理借用或流转手续；
部负责；
物品由部门主管指定人员对其负责，固定资产领用人员对管理部负责，管理部向财务
5．3.2.1.2固定资产实行”责任到人”的原则，即：
员工对自己所使用的固定资产负责，共用的
5．3.2.1.1固定资产实行归口管理，主要负责单位为管理部；
5．3.2.1管理原则
固定资产的管理
5．3.2
管理人：
所属部门：
购厂时间：
生产厂商：
名称规格：
资产编号：
5．3.1.3固定资产标签
5．3.1.2.2固定资产小类别对应表：
见附件一
QT
其它
TS
图书资料
SC
生产设备
YS
运输设备
BG
办公设备
SS
生产设施
对应代码
分类
5．3.1.2.1固定资产分类对应表：
公司名称代号:
OPSECA
固定资产分类代码：
详见<固定资产分类对应表>
小类别代码：
详见<固定资产小类别对应表>
编号：
流水号以0001„以序类推
□□□□□□-□□-□□-□□□□
5．3.1.2固定资产的编码规则：
定资产明细表》，对每件固定资产进行编码，填写标签，予以标记，实行跟踪管理。
5．3.1.1为了便于登记和保管公司的固定资产，由管理部根据固定资产的分类，制定公司的《固
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制订部门
5．4.4固定资产的采购、验收和入库流程图
5．4.3其它的固定资产的申购以《采购申请单》的形式申购；
单》的形式申购；
5．4.2相关人员需要申购手板、冶具、模具、钢网、测试架固定资产时，需要以《委外加工申请
5．4.1生产设施的申购、采购、验收和入库由管理部按《生产设备管理与设施维护程序》执行；
5．4固定资产的申购、采购、验收和入库
理文员应及时更新《固定资产明细表》。
交管理部后，方可办理退库手续，退库的固定资料由管理部负责保管，退库完成后管
，经管理部主管批准后，由使用人员更新《固定资产个人领用登记表》
退库申请单》
5．3.2.2.4退库：
使用人员不再使用固定资产时可以办理退库手续，由使用人员填写《固定资产
调拨完成后管理文员应及时更新《固定资产明细表》；
接收人员的各自更新《固定资产个人领用登记表》交管理部后，方可办理调拨手续，
，经领用人员和的接收人员签字交管理部主管批准后，由领用人员和的
流转申请单》
5．3.2.2.3调拨：
当固定资产需转移使用部门时，应由申请部门或管理部文员，填写《固定资产
《固定资产借用申请表》交管理部保存；
后，办理归还手续，办理完归还手续后，
借用完毕后，借用人员和原领用人员再在《固定资产借用申请表》签字报管理部批准
，经借用人员和原领用人员签字和管理部主管批准后，方可借用，
资产借用申请表》
5．3.2.2.2借用：
当本公司其它部门需要向使用部门短期借用其所属固定资产时，应填写《固定
产个人领用登记表》交管理部保存；
《固定资
，办理完领用手续后，
在相关人员领用之前填写《固定资产个人领用登记表》
，
一由管理部登记在《固定资产明细表》中，并制作固定资产标签（格式见5．3.1.3）
5．3.2.2.1登记、领用管理:
所有新购置固定资产或者原有库存的固定资产，在正式使用前应统
5．3.2.2管理细则
统一管理，其它的固定资产按5．3.2.2管理细则执行。
5．3.2.1.4公司的生产设施管理部按《生产设备管理与设施维护程序》对生产设施的管理规定
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5．4.3.1相关人员需要申购手板、冶具、模具、钢网、测试架固定资产时，填写《委外加工申请
5．4.3流程说明
细表》中进行登记
管理部入库并在《固定资产明
相关部门验收合格
供应商交货
采购部下《采购订单》
总经理批准
采购部寻价和报价
财务部签字
管理部填写《固定资产申请表》
管理部经行固定资产编码
相关人员审核和批准
相关部门填写《采购申请单》
填写《委外加工申请单》
手板、冶具、模具、钢网、测试架
相关部门有固定资产需求
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模具的保养和维修按《模具管理制度》相关规定执行；
生产设施的保养和维修按《生产设备管理与设施维护程序》执行；
固定资产的保养和维修
5．5.2
5．5.1
5．5
核确认，模具的验收和入库按《模具管理制度》相关规定执行。
责，钢网和测试架验收合格后由品质部和工程部在在《入库单》上签字，管理部经行审
固定资产经行验收，只对固定资产做出来的的产品进行验收，主要由工程部和品质部负
标准是以他们做出的产品是否合格为依据，因此在验收这些固定资产的时候，我们不对
5．4.3.10由于模具、钢网和测试架等固定资产的验收和入库未在公司进行，确认固定资产合格的
办理入库；
5．4.3.9管理部将验收合格的固定资产贴上固定资产标签，并在《固定资产明细表》中进行登记
库单》上签字，管理部经行审核确认；
和调试完毕后，要求申请人或者申请部门经行验收，验收合格后有相关申请部门在《入
，安装
5．4.3.8供应商交货后，由采购部负责协调具体合同（订单）的安装和调试事宜（需要时）
后传至供应商；
5．4.3.7供应商的报价单经总经理批准后，采购部编制《采购订单》经管理部审核交财务部批准
便购置的固定资产确实能够满足规格要求；
5．4.3.6在采购的报价过程中，采购人员可以要求请购人或请购部门去供应商现场确认规格，以
总经理比较；
形式的报价表单报总经理确认价格,原则上采购人员应提供两至三家供应商报价表供
报价，经请购人或请购部门确认型号、规格、品质、功用事项后，索取书面或电子邮件
5．4.3.5采购部收到《固定资产申请表》后须详细了解所采购固定资产的规格，并找供应商进行
报财务部批准后交采购部经行采购；
，经申请部门确认规格
5．4.3.4管理部按照固定资产的编码规则编码后填写《固定资产申请表》
了解要采购固定资产的分类及规格，并对需要采购的固定资产进行编码；
5．4.3.3管理部收到相关部门的《委外加工申请单》或者《采购申请单》后，须向相关部门详细
经总经理批准后交管理部；
5．4.3.2除5．4.3.1以外的其它固定资产相关部门根据工作需要申请时，填写《采购申请单》
，按照《采购管理程序》经相关相关人员审核和批准后交管理部；
单》
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5．5.2.1.2每年12月下旬财务部、管理部应组织全公司范围内的固定资产进行全面盘点，所有
月底前将《固定资产盘点汇总表》和实际固定资产经行复盘；
《个人固定资产领用盘点表》汇总到《固定资产盘点汇总表》表中交财务部，财务部
点表》相对应的“月份”一栏打”√”并让领用人签字确认，并将领用人员签字后的
5．5.2.1.1管理部每月25日前对各部门所使用的固定资产进行盘点，在《个人固定资产领用盘
5．6.2.1盘点的时间和内容
其它的固定资产的盘点
生产设施的盘点由管理部按《生产设备管理与设施维护程序》执行；
固定资产的盘点
5．6.2
5．6.1
5．6
5．5.4.6《报修单》注明是人为损坏的，由管理部追究出责任人并进行相关赔偿。
《报修单》等单据编制《费用报销单》按报销流程办理付款事宜；
、
5．5.4.5维修完毕后，由管理部安排报修部人经行验收，待验收完毕后，由采购凭收据（发票）
5．5.4.4经判定不能维修的或维修费用超出财务预算的，参照5.7报废处理；
5．5.4.3在维修固定资产设备前，应查明该资产的保维期限
注明清楚，经总经理批准后由管理部交采购部解决；
5．5.4.2若限于技能、加工设备、人力不足等原因须委外维修时，工程部必须在《报修单》注明
解决，不能自行维修的，交管理部审核，由管理部提报总经理审批解决；
员（主要是工程部）确认并分析损坏原因后，可以自行维修的，由管理部找公司相关部门
5．5.4.1有需要维修的固定资产由使用人员提出《报修单》并说明其具体的损坏现象，经相关人
其它的固定资产的维修
5．5.4
保养；
5．5.3.3所有的《设备与设施保养委外申请单》经财务部审核，总经理批准后交采购部安排委外
内部不能保养的，填写《设备与设施保养委外申请单》经行委外保养；
5．5.3.2闲置在库里的固定资产，需要保养的由管理部负责找公司其它部门协商经行保养，公司
者填写《设备与设施保养委外申请单》经行委外保养；
，公司内部不能保养的，由使用
要保养的固定资产应汇到到《设备与设施保养记录表》
5．5.3.1保养：
固定资产的保养由使用人员按照相关保养要求制定保养计划表经行定期保养，需
5．5.3
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其它的固定资产的保养
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盘盈、盘亏的处理
5．6.2.5
体的损坏原因，如因人为损坏，责任人必须照价赔偿；
盘查过程中经发现有损坏的，管理部及财务部有权要求工程部相关人员给予评定其具
5．6.2.4
限期整理，并根据公司相关规定严格奖惩；
对于盘点中发现的问题，财务部、管理部有权督促和要求相关直接管理部门及责任人
每半年一次
抽查盘点
C类
5．6.2.3
5
每半年一次
一般盘点
B类
4
每三个月盘一次
一般盘点
B类
3
每三个月盘一次
重点盘点
A类
2
单价在200元以下的固定资产
在客户或者供应商处的）
（放
单价2000以下200元以上的固定资产
在公司）
（放
单价2000以下200元以上的固定资产
或者供应商处的）
单价2000元（含2000元）以上（放在客户
（放在公司）重点盘点
单价2000元（含2000元）以上
每月盘一次
实物盘点周期
关注度
类别
A类
1
序号
5．6.2.2盘点的频度
通或者现场确认的方式进行复盘；
5．5.2.1.3放在客户和供应商那里的固定资料，管理部和财务部每次盘点的时间可以通过电话沟
部，管理部将盘点汇总表汇总到本部门的《固定资产盘点汇总表》后交财务部；
5．5.2.1.4放在供应商那里的固定资产每次盘点时，由采购填写《固定资产盘点汇总表》交管理
管理部，管理部将盘点汇总表汇总到本部门的《固定资产盘点汇总表》后交财务部；
5．5.2.1.3放在客户那里的固定资产每次盘点时，由产部门销售填写《固定资产盘点汇总表》交
中交财务部，由财务部月底前将《固定资产盘点汇总表》和实际固定资产经行复盘；
将领用人员签字后的《个人固定资产领用盘点表》汇总到《固定资产盘点汇总表》表
有部门及责任人有义务配合财务、管理部门的年终盘点工作，管理部于12月25日前
人员的《个人固定资产领用盘点表》都要经行实盘并在“12月份”一栏打”√”，所
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5．9.2其它的表格由管理部统一保存；
《固定资产盘点汇总表》以月为单位财务部经行保存；
文件管理
5．9.1
5．9
后，方可办理离职手续。
《固定资产个人领用登记表》中领用的固定资产出现人为损坏或遗失的，须照价给予赔偿
不予办理离职手续，
未交接清楚的，
《固定资产个人领用登记表》
关人员或者退库给管理部，
离职人员在办理离职手续时必须将《固定资产个人领用登记表》涉及的固定资料交接给相
固定资产的离职交接
5．8
商解决。
5．7.3.3固定资产的报废、清理相关工作由管理部负责，所产生的收支费用由管理部报财务部协
保管，退库完成后管理文员应及时更新《固定资产明细表》；
资产个人领用登记表》交管理部后，方可办理退库手续，退库的固定资料由管理部负责
，经管理部主管批准后，由使用人员更新《固定
使用人员填写《固定资产退库申请单》
5．7.3.2经批准报废的固定资产在办妥报废手续的一周内交指定部门处理，暂时无法处理的，由
见，交总经理批准；
意见，交管理部会同财务部及相关技术业务部门组成鉴定小组，进行鉴定并提出处理意
，说明资产购入时间、名称、申报原因、预估残值、处理
填写《固定资产报废申请表》
5．7.3.1当固定资产到了使用期限或者损坏后维修的维修费用超出财务预算的，由使用人员负责
其它的固定资产的报废
模具的报废按《模具管理制度》相关规定执行；
生产设施的报废按《生产设备管理与设施维护程序》相关规定执行；
固定资产的报废
5．7.3
5．7.2
5．7.1
5．7
管，作为下次盘点的依据。
盘点完毕生，管理部将《固定资产盘点汇总表》和财务部双方签字确认后交财务部保
5．6.2.6
出的价格追究相关责任人赔偿。
5．6.2.5.2盘亏：
由管理部核实相关使用部门责任人的原因后，是人为原因造成的，按财务部给
告由管理部主管签批，总经理核准后，交财务部调整《固定资产明细表》；
5．6.2.5.1盘盈：
相关部门应单独填制报告列明盘盈物品清单、说明原因，经财务部审核后，报
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7．17《固定资产报废申请表》（OPSECA-FOR-213）
7．16《固定资产盘点汇总表》（OPSECA-FOR-145）
7．15《个人固定资产领用盘点表》（OPSECA-FOR-212）
7．14《费用报销单》（OPSECA-FOR-088）
7．13《报修单》（OPSECA-FOR-104）
7．12《设备与设施保养委外申请单》（OPSECA-FOR-076）
7．11《设备与设施保养记录表》（OPSECA-FOR-078）
7．10《入库单》（OPSECA-FOR-014）
7．9《采购订单》（OPSECA-FOR-011）
7．8《固定资产申请表》（OPSECA-FOR-208）
7．7《采购申请单》（OPSECA-FOR-007）
7．6《委外加工申请单》（OPSECA-FOR-084）
7．5《固定资产退库申请单》（OPSECA-FOR-214）
7．4《固定资产流转申请单》（OPSECA-FOR-211）
7．3《固定资产借用申请单》（OPSECA-FOR-210）
7．2《固定资产个人领用登记表》（OPSECA-FOR-147）
7．1《固定资产明细表》（OPSECA-FOR-209）
七.相关表单
6．3《模具管理制度》（OPSECA-SIP-PS031）
6．2《采购管理程序》（OPSECA-QPM-015）
6．1《设备与设施保养委外申请单》（OPSECA-QPM-006）
六.相关文件
低于生产设施使用年限。
5．9.4所有固定资产的使用文件、说明书和质保卡等由管理部分类统一保存，保存期限不得
5．9.3所有固定资产表格的保存期限不得低于五年。
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小类别
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小类别
DZ
电钻
DL
电脑
GZ
柜子
GW
钢网
JK
GT
胶框
工作台
TY
投影仪
ZZ
办公桌
ZJ
冶具
ZD
YZ
XS
UV
TJ
SB
PF
MZ
LS
KD
JD
GJ
FS
DY
CS
对应代码
振动台
办公椅
显示器
UV机
铁架子
手板
屏风
模具
流水线
空调
胶凳
工具
电风扇
打印机
测试架
小类别
Z
Y
X
U
T
S
P
M
L
K
J
G
F
D
C
字母
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