初级经济师《金融》试题及答案新版.docx

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初级经济师《金融》试题及答案新版

2022年初级经济师《金融》试题及答案（新版）

1、[单选]（）科目主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目。

A.资产类

B.负债类

C.所有者权益类

D.资产负债共同类

【答案】D

【解析】资产负债共同类科目主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目。

2、[单选]费雪的货币需求函数式为（）。

A.MV=PT

B.Md=Kpy

C.Md=L1（Y）+L2（i）

D.Md/p=f（y,w;rm,rb,re;dp/dt,u）

【答案】A

【解析】本题考查费雪的货币需求理论。

费雪的货币需求函数式为MV=PT。

选项B属于剑桥方程式。

选项C教材没有这种说法，属于干扰选项。

选项D属于弗里德曼的货币需求理论。

3、[单选]下列金融业务中，属于一般意义上的表外业务的是（　）业务。

A.结算

B.咨询

C.代理

D.期权

【答案】D

【解析】一般意义上的表外业务主要有：

担保类中间业务、承诺类中间业务、金融衍生类中间业务（如期货、期权、互换、远期合约等）。

4、[多选]从理论上讲，在下列各项中，能导致利率降低的因素有（　）。

A.社会平均利润率下降

B.借贷期限延长

C.借贷风险降低

D.借贷资本需求大于供给。

E,借贷风险提高

【答案】AC

【解析】期限越长，风险越大，利率会提高，需求大于供给，利率也上升，所以BDE错误。

5、[单选]在最初资金提供者和最终资金使用者之间进行债权债务关系转换活动的金融机构通常是（　）金融机构。

A.契约型

B.间接

C.调控型

D.直接

【答案】B

【解析】间接金融机构是在最初资金提供者和最终资金使用者之间进行债权债务关系转换活动的中介机构。

6、[单选]1988年的“巴塞尔协议”规定商业银行的附属资本不能超过总资本的（　）。

A.20%

B.40%

C.50%

D.60%

【答案】C

【解析】核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的50%。

7、[单选]商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载（　）字样。

A.“承兑”

B.“委托收款”

C.“背书”

D.“收妥后抵用”

【答案】B

【解析】商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载“委托收款”字样，在被背书人栏记载其开户银行名称，并在背书栏签章、记载背书日期。

8、[多选]商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

下列属于核心一级资本的有（）。

A.资本公积

B.盈余公积

C.实收资本

D.超额贷款损失准备。

E,一般风险准备

【答案】ABCE

【解析】核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。

D项属于二级资本。

9、[单选]金融市场包含金融资产交易过程中所产生的各种运行机制，其中最主要的是（　）。

A.价格机制

B.供求机制

C.竞争机制

D.买卖机制

【答案】A

【解析】金融市场是资金融通的市场，是以金融资产为交易对象而形成的供求关系及其机制的总和。

金融市场包含金融资产交易过程中所产生的各种运行机制，其中最主要的是价格机制。

10、[单选]证券买卖双方成交后，在规定的时间内首付应付款和证券的过程称为（）。

A.清算

B.交割

C.过户

D.对冲

【答案】B

【解析】本题考查的是证券交易程序知识点。

11、[单选]某储户于2010年3月到银行存入一笔两年期的定期存款，年利率为5%，每年计息一次，若2012年3月去提款时，取得此笔存款的本息合计11000元，则存入的原始金额为（）元。

A.10000

B.9977

C.8000

D.5238

【答案】A

12、[单选]根据我国现行规定，A股为（　）交割。

A.T+0

B.T+1

C.T+2

D.T+3

【答案】B

【解析】A股的交割为T+1交割。

13、[单选]下列关于存款负债业务的说法不正确的是（　）。

A.商业银行对存款客户的一种负债

B.商业银行取得收益的主要手段

C.商业银行最主要的资金来源

D.商业银行的一种被动型负债

【答案】B

【解析】商业银行最重要的资产业务是贷款业务。

贷款业务是商业银行取得收益的主要手段。

14、[单选]我国的财务公司主要是为（　）提供金融服务。

A.企业集团内部

B.企业集团之间

C.企业集团外部

D.社会公众

【答案】A

【解析】在我国，财务公司都是依托于大型企业集团而成立的，主要是为了企业集团成员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。

15、[单选]存款类金融机构、契约类储蓄机构和投资性中介机构是金融机构按照（）的分类。

A.活动领域

B.职能作用

C.所起作用

D.资金来源方式

【答案】D

【解析】本题考查金融机构的分类。

金融机构的分类：

（1）按活动领域可以分为直接金融机构和间接金融机构。

（2）按职能作用可以分为一般金融机构和金融调控、监管机构。

（3）按业务特征可以分为银行和非银行金融机构。

（4）按在金融活动中所起的作用可分为投资类金融机构、保险类金融机构、信息咨询服务类金融机构。

（5）按照是否承担政策性业务可分为政策性金融机构与商业性金融机构。

（6）按资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。

16、[多选]作为金融市场的重要组成部分，货币市场主要包括（）。

A.票据市场

B.同业拆借市场

C.回购市场

D.证券投资基金。

E,可转让大额存单市场

【答案】ABCE

【解析】本题目考察货币市场知识点。

货币市场是指期限在一年以内、以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的市场，其融通的资金主要用于短期生产周转需要，偿还期比较短，流动性比较强，风险比较小。

这种资金与货币差别不大，而且由于金融商品（如商业票据、银行票据等）往往被当作货币的代用品，货币市场因此而得名。

资本市场与货币市场相对，是指融资期限在一年以上的金融市场。

因为其期限比较长、风险也比较大;而且有可能给投资者带来一定的收益，筹集的资金往往可当作资本使用，参与再生产过程，所以该市场被称为资本市场。

证券投资基金属于资本市场。

故，A，B，C，E选项正确。

17、[单选]下列（）不是财务公司从事的业务。

A.从事同业拆借

B.对成员单位办理贷款及融资租赁

C.协助成员单位实现交易款项的收付

D.贸易融资担保

【答案】D

【解析】本题考查财务公司。

财务公司可以从事的主要业务有：

①对成员单位办理财务和融资顾问、信用签证及相关的咨询、代理业务;②协助成员单位实现交易款项的收付;③经批准的保险代理业务;④对成员单位提供担保;⑤办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;⑥对成员单位办理票据承兑与贴现;⑦办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;⑧吸收成员单位的存款;⑨对成员单位办理贷款及融资租赁;⑩从事同业拆借。

故此题的正确答案选D。

18、[多选]关于借款人资格、权利、义务及限制性要求的说法，正确的有（）。

A.借款人可以自主申请贷款

B.借款人将债务全部或部分转让给第三人的，无需取得贷款人的同意

C.借款人有权拒绝借款合同以外的附加条件

D.借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个以上同级分支机构取得贷款。

E,借款人有权向贷款人的上级和银行业监督管理机关反映情况

【答案】ACDE

【解析】借款人将债务全部或部分转让给第三人的，应取得贷款人的同意，B项说法有误。

19、[单选]租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备工具而收取租金的一种信用形式指的是（）。

A.银行信用

B.消费信用

C.租赁信用

D.国际信用

【答案】C

20、[多选]下列选项中流动性较强的货币有（　）。

A.现金

B.活期存款

C.储蓄存款

D.自筹基建存款。

E,定期存款

【答案】AB

【解析】现金和活期存款是最活跃的购买力，成为央行首要调控的对象。

21、[多选]下列金融工具中，属于金融衍生工具的有（　）。

A.期货

B.存单

C.远期

D.期权。

E,互换

【答案】ACDE

【解析】衍生金融工具主要有远期、期货、期权、互换等品种。

22、[单选]现金流通是以（）和（）作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。

A.纸币，铸币

B.纸币，贵金属

C.贵金属，铸币

D.电子货币，铸币

【答案】A

【解析】本题考查现金流通的概念。

现金流通是以现金形态作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。

在当前我国现金管理制度下，现金货币流通领域主要是与居民个人有关的货币收付和企业单位间的小额货币收支。

是以纸币和铸币作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。

23、[多选]中国人民银行的主要职责包括（）。

A.发行人民币，管理人民币流通

B.负责监督管理银行间市场

C.管理征信业，推动建立社会信用体系

D.向政府财政透支。

E,经理国库

【答案】ABCE

【解析】中国人民银行的主要职责包括：

①拟定金融业重大改革发展规划和相关法律法规及其草案;②牵头建立宏观审慎框架，负责宏观审慎管理;③制定和执行货币信贷政策，完善货币政策调控体系;④牵头负责系统性金融风险防范和应急处置，承担最后贷款人责任;⑤负责监督管理银行间市场;⑥制定和实施人民币汇率政策，实施外汇管理，持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备;⑦统筹金融业综合统计、支付体系建设与互联网金融监管等工作;⑧发行人民币，管理人民币流通;⑨经理国库;⑩承担反洗钱和反恐怖融资工作的组织协调和监督管理责任;管理征信业，推动建立社会信用体系;参与全球经济金融治理，开展国际金融合作;按照有关规定从事金融业务活动;完成国务院规定的其他职责。

24、[单选]不构成商业银行表内资产、表内负债，但会形成其非利息收入的业务是商业银行的（）。

A.资产业务

B.负债业务

C.投资业务

D.中间业务

【答案】D

【解析】本题目考察中间业务的概念知识点。

金融企业还有一些不构成商业银行表内资产、表内负债，但会形成其非利息收入的其他业务，这些业务被称为“表外业务”或中间业务。

在资产业务和负债业务两项传统业务中，银行作为信用活动的一方参与;而中间业务则不同，银行不再直接作为信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常实行有偿服务。

故，D选项正确。

25、[试题]某客户2012年5月10日从银行取得质押贷款40000元，期限2年，利率7.56%。

假定质物为2011年发行的3年期国库券50000元，利率8.01%，2012年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为5.4%，活期储蓄存款利率为2.25%，请回答下列问题：

客户以国库券质押向银行取得借款属于（）。

A.国家信用

B.消费信用

C.银行信用

D.质押贷款

【答案】BCD

【解析】本题考查质押贷款知识点。

消费信用是工商企业或金融机构肉消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。

银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。

可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括国库券、中国人民银行融资券、中国人民银行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票。

故，客户以国库券质押向银行取得借款属于B、C、D三项。

26、[单选]在通货膨胀条件下，实际利率是5%，通货膨胀率是2%，那名义利率是（　）。

A.2%

B.5%

C.3%

D.7%

【答案】D

【解析】实际利率=名义利率-通货膨胀率。

27、[案例分析]2013年末，假设某商业银行相关指标为：

人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元;人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元;提留的贷款损失准备为100亿元。

若资本净额为400亿元，最大一家客户贷款总额为20亿元。

单一客户贷款集中度是（　）。

A.2%

B.3%

C.5%

D.10%

【答案】C

【解析】单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%=20/400×100%=5%。

我国《商业银行法》规定单一客户贷款集中度一般不应高于10%。

28、[多选]下列关于封闭式基金的说法，正确的有（　）。

A.投资者可以再追加买入该基金

B.在存续期内不再接受新的投资

C.在存续期内可以在二级市场上转让

D.限定基金的发行总额。

E,投资人有权向发行机构申请赎回

【答案】BCD

【解析】封闭式基金指限定基金的发行总额，一旦发行期满，基金就宣告成立，并封闭起来，不再追加发行，因此也称为固定型基金。

封闭式基金在存续期内不再接受新的投资，投资人也不得向发行机构申请赎回，但可在二级市场上转让。

29、[单选]我国中央银行对商业银行的再贷款以（）为主。

A.浮息贷款

B.准备金贷款

C.中长期贷款

D.抵押贷款

【答案】A

【解析】本题目考察再贷款知识点。

30、[单选]（）是货币形式发生的第一次标志性变革。

A.纸币取代铸币

B.金属货币取代实物货币

C.电子货币的出现

D.代用货币取代商品货币

【答案】A

【解析】纸币取代铸币是货币形式发生的第一次标志性变革。

31、[单选]按照凯恩斯的货币需求理论，在国内有效需求不足时，调控当局可以（）。

A.提高利率

B.降低利率

C.减少货币供应

D.实行单一规则的货币政策

【答案】B

【解析】本题考查凯恩斯的货币需求理论知识点。

凯恩斯货币需求理论的一个显特点是把货币的投机性需求（资产需求）列人了货币需求范围，即将L2（r）列人了货币需求函数。

因此，不仅商品交易规模与其价格水平影响货币需求，而且利率的变动也是影响货币需求的重要因素。

所以对货币需求的调节，不仅可以通过调节物价来实现，而且可以通过调节利率水平来实现。

按照凯恩斯的货币需求理论，在国内有效需求不足时，可以降低利率，扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出。

32、[多选]汇款业务的基本当事人一般包括（　）。

A.汇款人

B.汇出行

C.汇入行

D.付款人。

E,收款人

【答案】ABCE

【解析】汇款业务一般有四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行、收款人。

33、[案例分析题]张先生预测甲股票价格将上涨，他于2011年3月1日与王女士订立甲股票买进合约，合约规定有效期限为六个月.张先生可按10元/股的价格买进3000股。

甲股票期权费为0.5元/股。

2011年4月1日甲股票价格12元/股，20ll年6月1日甲股票价格为10.5元/股，2011年7月1自甲股票价格为10.1元/股，2011年8月1日甲股票价格为10元/股。

注：

不考虑税金与佣金等因素。

关于王女士权利和义务的说法，正确的有（）。

A.王女士拥有执行期权的选择权，没有接协议规定执行交易的义务

B.王女士拥有执行期权的选择权，也有按协议规定执行交易的义务

C.王女士没有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易的义务

D.王女士没有执行期权的选择权，但有按协议规定执行交易的义务

【答案】D

【解析】王女士没有执行期权的选择权，但有按协议规定执行交易的义务。

34、[多选]中央银行的职能包括（　）。

A.发行的银行

B.政府的银行

C.银行的银行

D.监管的银行。

E,政策的银行

【答案】ABC

【解析】中央银行的职能主要有三大职能：

即发行的银行、银行的银行、政府的银行。

35、[单选]下列不属于我国的政策银行的是（）。

A.国家开发银行

B.中国进出口银行

C.中国农业发展银行

D.中国农业银行

【答案】D

【解析】本题考查政策性金融机构。

我国的政策银行包括：

国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。

36、[单选]一国政府所持有的，备用于弥补国际收支赤字、维持本币汇率等的国际间普遍接受的一切资产是（　）。

A.国际收支

B.国际结算

C.国际储备

D.国际支付

【答案】C

【解析】国际储备也称“官方储备”，是指一国政府所持有的，备用于弥补国际收支赤字、维持本币汇率等的国际间普遍接受的一切资产。

37、[单选]关于利率，下列说法正确的是（　）。

A.固定利率在任何时期都是固定不变的利率

B.浮动利率的优点是便于计算借款成本

C.市场利率受借贷资金供求影响与法定利率一致

D.利率的决定因素包括国际利率水平

【答案】D

【解析】固定利率是在整个借款期内都固定不变的利率，固定利率的优点是便于计算借款成本，市场利率受借贷资金供求影响不一定与法定利率一致，所以选项A、B、C错误。

38、[单选]（　）是商业银行和其他金融机构持未到期的已贴现票据，向中央银行进行票据再转让的一种行为。

A.贴现

B.承兑

C.背书

D.再贴现

【答案】D

【解析】再贴现是商业银行和其他金融机构持未到期的已贴现票据，向中央银行进行票据再转让的一种行为。

39、[单选]投机性货币需求与利率（）。

A.成正比

B.成反比

C.不相关

D.先正比后反比

【答案】B

【解析】本题考查凯恩斯货币需求理论。

投机性货币需求与利息率有关，是利率的函数，但与利率是负相关关系，即利率水平越高，投资性货币需求就越少。

故此题的正确答案选B。

40、[多选]关于证券回购市场的说法，正确的有（　）。

A.实际上是一笔以证券为质押品而进行的短期资金融通

B.利率一般比同业拆借利率高

C.参与者包括普通工商企业

D.交易的证券主要是国债。

E,融资期限在1年以内

【答案】ACDE

【解析】①从表面上看，证券回购是一种证券买卖，但实际上它是一笔以证券为质押品而进行的短期资金融通。

②证券的卖方以一定数量的证券为抵押进行短期借款，条件是在规定期限内再购回证券，且购回价格高于卖出价格，两者的差额即为借款的利息。

（2017年变动）③证券回购采取了证券抵押的形式，其利率一般比同业拆借利率低。

41、[单选]不属于汇款结算方式的是（　）。

A.押汇

B.信汇

C.电汇

D.票汇

【答案】A

【解析】本题考查汇款的方式。

国际结算汇款分为电汇、信汇、票汇三种方式。

42、[单选]与货币市场工具相比，资本市场工具（）。

A.流动性高B.期限长C.安全性高D.利率敏感性高

【答案】B

【解析】资本市场是指以期限在一年以上的金融资产为交易标的物的金融市场。

货币市场工具期限短，资本市场工具期限长。

43、[多选]下列属于通货紧缩原因的有（　）。

A.紧缩性的货币政策与财政政策

B.经济周期变化

C.技术进步和金融创新的影响

D.国际市场的冲击。

E,投资和消费的有效需求过多

【答案】ABCD

【解析】通货紧缩的原因：

（1）紧缩性的货币与财政政策;

（2）经济周期的变化;（3）结构失调;（4）投资和消费的有效需求不足;（5）国际市场的冲击（表现在出口下降，外资流入减少）;（6）技术进步和金融创新的影响。

44、[案例分析改编]截止2012年年末，某城市商业银行对公存款余额为276亿元，储蓄存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。

此外，该银行同年年末有关统计报表显示：

资产总额为625亿元，加权风险资产为360亿元，一级资本为13.8亿元。

中央银行规定的法定存款准备金率为15%。

根据2013年1月1日起实施的《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，我国商业银行核心一级资本充足率不得低于（　）。

A.4%

B.5%

C.6%

D.8%

【答案】B

【解析】2013年1月1日起实施的《商业银行资本管理办法（试行）》规定，我国商业银行核心一级资本充足率要求（≥5%）（核心一级资本包括：

实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等）。

45、[多选]关于金融风险的说法，正确的有（　）。

A.金融风险是出现损失和经营困难的可能性

B.金融风险所产生的损失难以完全预计

C.金融风险不可测度

D.金融风险具有一定的可控性。

E,金融风险与经营者的行为和决策相关

【答案】ABDE

【解析】金融风险具有可测性，所以C不对。

46、[单选]远期汇率低于即期汇率称为（　）。

A.升水

B.贴水

C.基差

D.汇差

【答案】B

【解析】远期汇率比即期汇率高的差价标为升水，低的差价称为贴水，两者相等的称为平价。

47、[试题]为准确反映自身的财务状况，商业银行对部分存款的利息要按规定进行计提。

大华银行XX支行于今年6月末计提了某一类定期存款第二季度的应付利息，并按规定进行相应的会计账务处理。

以上会计账务处理过程中，关于“应付利息”的会计核算要素属性、会计科目核算规则的说法，正确的是（）。

A.应付利息是商业银行的一项资产

B.应付利息是商业银行的一项负债

C.“应付利息”科目期末贷方余额，说明银行应付未付的利息

D.“应付利息”科目期末借方余额，说明银行应付未付的利息

【答案】BC

【解析】本题目考察会计报表知识点。

负债项目包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆人资金、吸收存款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债、应付债券、其他负债等。

故，选项D应该是“应付利息”科目期末贷方余额，说明企业应付未付的利息。

48、[单选]关于利率，下列说法正确的是（　）。

A.固定利率在任何时期都是固定不变的利率

B.浮动利率的优点是便于计算借款成本

C.市场利率受借贷资金供求影响与法定利率一致

D.利率的决定因素包括国际利率水平

【答案】D

【解析】固定利率是在整个借款期内都固定不变的利率，固定利率的优点是便于计算借款成本，市场利率受借贷资金供求影响不一定与法定利率一致，所以选项A、B、C错误。

49、[单选]假设全社会待销售商品价格总额为1000亿元，该时期赊销商品价格总额为50亿元，到期应支付的价格总额为40亿元，相互抵消的价格总额为50亿元，若货币流通速度为10次，则货币需求量为（　）亿元。

A.86

B.90

C.94

D.100

【答案】C

【解析】本题考查马克思的货币需求理论。

一定时期内作为流通手段和支付手段的货币需要量=（待销售商品价格总额-赊销商品价格总格+到期应支付的价格总额-相互抵消的价格总额）/同名货币流通次数=（1000-50+40-50）/10=94（亿元）。

50、[单选]下列金融机构中，不以营利为目标的金融机构是（　）。

A.村镇银行

B.中外合资商业银行

C.大型国有控股商业银行

D.政策性金融机构

【答案】D

【解析】政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。

51、[单选]通过组建金融资产管理公司专门处置银行的不良财产，有利于（）。

A.增加商业银行的中间业务规模

B.增加商业银行服务职能

C.转移不良资产

D.降低处理不良资产的成本

【答案】D

【解析】本题考查金融资产管理公司。

通过组建金融资产管理公司专门处置银行的不良财产，有利于降低处理不良资产的成本。

故此题的正确答案选D。

52、[单选]在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为（　）。

A.过户

B.交割

C.清算

D.成交

【答案】A

【解析】证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。

53、[多选]以下业务属于商业银行资产业务的有（　）。

A.现金资产

B.贷款业务

C.票据贴现

D.结算业务。

E,投资业务

【答案】ABCE

【解析】商业银行的资产包括现金资产、贷款业务、票据贴现和投资业务等方面。

54、[单选]（）是商业银行的主要资金来源渠道。

A.政府存款

B.央行拨款

C.存款

D.贷款

【答案】C

【解析】本题目考察商业银行存款的意义知识点。

55、[多选]下列属于