各项审计报告需要的资料清单Word版.docx

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各项审计报告需要的资料清单Word版

内部审计

一.内部审计资料清单

账务资料

1.审计期间会计报表及其附注（含分公司）

说明：

含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表

2、全部账目

说明：

内审期间

3、全部会计凭证

说明：

内审期间

4、科目余额表

说明：

内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额

5、银行存款对账单、余额调节表

说明：

内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表

6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）

7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表

说明：

截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表

8、长短期借款合同，抵押担保资料

说明：

内审期间

9、固定资产盘点表

说明：

标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值

10、存货盘点表

说明：

截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额

11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告

12、所有往来明细

说明：

含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款

13、收支明细表

说明：

内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细

14、费用明细表

说明：

内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细

15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿

说明：

内审期间期

16、发票使用情况表

说明：

领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额

备查类资料

17、营业执照说明：

工商

18、税务登记证说明：

国税、地税

19、组织机构代码证书说明：

质量监督局

20、纳税鉴定文件说明：

国税、地税

21、公司章程、协议说明：

工商备案

22、设立、变更验资报告

23、以前年度审计报告、资产评估报告说明：

内审期间内

24、清产核资专项审计报告说明：

内审期间内

25、财务会计制度及相关内部控制制度

说明：

含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度

26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明

27、单位组织结构框架图

28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录

说明：

内审期内

29、上级部门对企业检查的处理、通知文件

其他备查类资料

30、其他重要经济合同

说明：

含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等

31、工程承包合同

32、招投标文件

33、总、分包合同

34、工程预算及决算书

35、转让房地产有关资料

说明：

商品房销售合同副本、工程施工结算单等

36、销售情况汇总表

37、涉及收入、成本的所有合同

38、房屋销售明细清单

专项审计

一.高新技术企业认定审计需要的资料清单

年度审计需提供的资料

一．基本资料

1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照

2、企业合同、章程

3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书

4、历次验资报告、评估报告

5、上年度审计报告

6、减免税批复等税务批准文件

7、外币帐户银行开户证明

8、管理当局声明书（事务所提供样本）

二．内部管理文件及经营情况文件

1、组织机构及管理层人员机构资料

2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要

3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度

4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议

5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明

6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明

7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告

8、重要资产权属证明文件（如：

房产证、土地使用权证、专利证等）

9、其他对公司有重大影响的文件资料

三．会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、财务状况说明书及会计报表附注

3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票

4、实物盘点及往来款对帐记录等

专项审计需提供的资料

一．企业基本资料（复印件）

1、批准证书（外资）、营业执照、组织机构代码、公司章程

2、税务登记证、高新技术企业认定证书

3、历次验资报告、评估报告

4、最近三年年度审计报告

5、减免税批复等税务批准文件

6、管理当局声明书（事务所提供样本）

二．会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、会计帐簿、会计凭证

三．高新认定涉及的相关文件

1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）

2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件

3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料

4、研究开发的组织管理水平书面材料

5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）

6、高新技术产品或服务收入合同复印件

7、高新技术企业认定需上报的其他资料

8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）

高新技术成果转化项目认定审计所需资料

年度审计需提供的资料

一．基本资料

1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照

2、企业合同、章程

3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书

4、历次验资报告、评估报告

5、上年度审计报告

6、减免税批复等税务批准文件

7、外币帐户银行开户证明

8、管理当局声明书（事务所提供样本）

二．内部管理文件及经营情况文件

1、组织机构及管理层人员机构资料

2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要

3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度

4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议

5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明

6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明

7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告

8、重要资产权属证明文件（如：

房产证、土地使用权证、专利证等）

9、其他对公司有重大影响的文件资料

三．会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、财务状况说明书及会计报表附注

3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票

4、实物盘点及往来款对帐记录等

专项审计需提供的资料

一．企业基本资料（复印件）

1、批准证书（外资）、营业执照、组织机构代码、公司章程

2、税务登记证、高新技术企业认定证书

3、历次验资报告、评估报告

4、最近三年年度审计报告

5、减免税批复等税务批准文件

6、管理当局声明书（事务所提供样本）

二．会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、会计帐簿、会计凭证

三．高新认定涉及的相关文件

1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）

2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件

3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料

4、研究开发的组织管理水平书面材料

5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）

6、高新技术产品或服务收入合同复印件

7、高新技术企业认定需上报的其他资料

8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）

9、项目实际投资额

10、近三个会计年度的项目销售收入

11、项目实际投资及销售明细

软件企业认定需申报的资料

2013年最新软件企业认定需申报的资料。

第7、8、9条需要由会计师事务所出具相关审计报告。

包括：

2个专项审计报告和1个报表审计报告。

1、主要产品的用户手册

2、主要产品的测试报告

3、主要产品的需求说明

4、CMMI/CMM评估证书

5、ISO9000系列证书

6、经营场所的购买或租赁合同

7、企业研究开发费用和境内研究开发费用专项审计（鉴证）报告

8、企业软件产品开发销售（营业）收入和企业软件产品自主开发销售（营业）收入专项审计（鉴证）报告

9、上一年度的财务审计报告（*含资产负债表、损益表、现金流量表.文件格式：

xls）

10、社会保险缴纳证明（*包括社保网上申报系统截屏或支付社保中心的银行付款凭证或社保中心出具的证明,人员必须与《企业大专及以上学历人员情况表文件格式：

doc,xls）

11、企业职工总数的比例说明及企业职工劳动合同签订清单

12、计算机信息系统集成企业资质证书

13、软件产品登记证书

14、软件产品列表

15、税务登记证副本

16、企业法人营业执照副本

股权转让专项审计资料清单

股权转让专项审计资料清单

会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表

2、科目余额表（1资产负债类：

期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：

全年累计金额）

3、企业所得税年度申报表

4、总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证

5、期末银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单

6、存货盘点表

7、固定资产盘点表

8、所有往来明细

备查类资料

1、股权转让协议和修改前后章程

2、公司章程、营业执照副本复印件

3、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件

4、税务登记证、组织机构代码证书、开户许可证

5、享受优惠政策的批准文件

6、房屋、车辆产权证明，无形资产产权鉴定书

7、长短期投资协议、被投资单位会计报表

8、中介机构出具的报表审计报告、汇算清缴鉴证报告

9、重要经营合同、协议复印件

10、公司主要会计政策

11、管理层声明书（会计师事务所提供格式）

12、业务约定书（会计师事务所提供格式）

非货币资产出资财产转移审计所需资料清单

1、审计业务约定书；

2、原验资报告（复印件A4）；

3、原资产评估报告（复印件A4）；

4、营业执照副本（复印件A4）；

5、非货币资产产权转移后已登记的总帐、明细帐（存货或固定资产、无形资产、实收资本）；

6、记帐凭证、原始发票复印件；

7、非货币资产产权转移后的资产负债表、损益表（近期）；

8、非货币资产产权转移协议（协议需入资股东亲笔签字、接受单位需盖公章）一式三份；

9、非货币资产产权转移证明一式三份；

10、股东会记录、决议、章程（复印件A4）；

11、责任声明书一份；

12、实物出资已销售或作其他处理，须提供销售发票、销售合同、完税证明及相关的证明实物已作处理的资料；

13、房产证、土地使用证\专利权证及车辆行使证等变更后的复印件；

14、其他未尽资料，根据需要临时索取。

注：

上述2—4项确定原投入资产和本次审计资产产权转移的真实性，5—7项确定资产转移后入帐的真实性。

项目结题审计资料清单

1与项目相关的财务资料（如账簿、凭证等）

2现金、银行存款日记帐

3设备购置明细表，规格、型号和数量是否与任务书相符；提供截止资产盘点表，并安排抽盘

4经费支出汇总明细表（按年）

5通过年检的法人营业执照（副本）、税务登记证、公司章程

6项目（课题）任务书；如有变更的提供有关变更申请的资料

7项目可行性研究报告

8国家有关部委拨款证明（或文件）、银行贷款合同以及其他资金来源的证明资料

9课题经费到位的记账凭证、进帐单、预算拨款单复印件；有关部委拨款、银行贷款到位的记账凭证、进帐单复印件

10试验外协费合同（逐笔）

11合作费合同（逐笔）

12租赁合同（逐笔）

13调研报告调研报告、考察报告、培训资料和相关的会议通知、会议纪要等资料，或出国邀请函及考察报告

14设备购置明细表，规格、型号和数量是否与任务书相符；提供截止资产盘点表，并安排抽盘

12、现金、银行存款日记帐

15管理层声明书（事务所提供格式）

16业务约定书（事务所提供格式）

移民审计资料清单

移民审计

提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。

通常包括最近三年的财务报表，以及财务指标分析等内容。

我们同时提供专业人员翻译的英文报告。

审计所需资料

财务类资料

1会计报表及附注　

2全部账目　

3会计凭证　

4科目余额表（1级至末级的期初、期末和累计发生额）

5银行存款对账单、余额调节表（全部银行存款对账单）

6房屋、车辆产权证明　

7长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表（截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表）

8长短期借款合同，抵押担保资料　

9固定资产盘点表（标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）

10存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）

11纳税申报表及缴款书（所有税种全年纳税资料）

12发票使用情况汇总表（领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额）

备查类资料

13营业执照（工商）

14税务登记证（国税、地税）

15组织机构代码证书（质量监督局）

16纳税鉴定文件（国税、地税）

17公司章程、协议（工商备案）

18设立、变更验资报告　

19以前年度审计报告　

20财务会计制度及相关内部控制制度　

21单位组织结构框架图　

22股东会、董事会重大决议等文件　

23房屋租赁协议　

社会组织审计提供资料清单

1、单位章程复印件;

2、单位（法人）登记证书、相关许可证、税务登记证,银行开户许可证、组织机构代码、收费备案复印件;

3、审计期间的资产负债表、业务活动表或收入支出表、现金流量表及各项税务报表；

4、审计期间的总账、明细账、及会计凭证;

5、审计期间及截止日的银行存款对账单、银行存款余额调节表；

6、审计截止日固定资产盘点表（见附表或单位自制表格，内容与附表相同的可替代）；

7、审计截止日存货盘点表（见附表或单位自制表格，内容与附表相同的可替代）；

8、审计期间债权债务明细表（见附表或单位自制表格，内容与附表相同的可替代）；

9、审计期间对外投资依据包括：

投资协议、验资报告、被投资单位营业执照及审计期间的会计报表;

10、开办资金验资报告、变更验资报告及；开办资金原始资料（首次由我所审计的单位）;

11、上年度（审计期间）的审计报告；

12、有关对外的协议书或合同复印件（借款协议、购销合同、房屋租赁合同、捐赠协议等）；

13、各项内部控制，包括财务管理制度等复印件；

14、房产证、土地使用权证、汽车行驶证等产权证明复印件；

15、审计期间重大经济事项的决策材料及相关会议纪要；

16、其它相关资料。

动漫企业认定审计需要提供的资料清单

动漫企业认定--年度报表审计资料清单

会计资料

1资产负债表、利润表、现金流量表

2科目余额表（1资产负债类：

期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；

2损益类：

全年累计金额）

3（期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报表

4总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证

5期末银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单

6库存现金盘点及推倒表

7存货盘点表

8固定资产盘点表

9所有往来明细

备查类资料

1公司章程及营业执照副本复印件

2单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件

3税务登记证、组织机构代码证书、商务局批复、财政登记证、外汇登记证、

外币银行开户证明

4高新技术企业证书

5享受优惠政策的批准文件

6房屋、车辆产权证明，无形资产产权鉴定书

7长短期投资协议、被投资单位会计报表

8上年度审计报告，若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告

9重要经营合同、协议复印件

10重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明

11本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明

12管理层声明书

13业务约定书

动漫企业认定--专项审计资料清单

会计资料

1资产负债表、利润表、现金流量表

2科目余额表

3（期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报表

4总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证

认定资料

1动漫企业认定申请书

2企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例

3营业场所产权证明或者租赁意向书

4开发、生产、创作、经营的动漫产品列表、销售合同及销售合同

5自主开发、生产和拥有自主知识产权的动漫产品的情况说明及有关证明材料

6研究开发项目立项报告及项目批准文件

7研究开发项目明细表

8近1年研发经费备查账

9由有关行政机关颁发的从事相关业务所涉及的行政许可证件复印件

10动漫企业认定需上报的其他资料

企业基本资料

1公司章程及营业执照副本复印件

2单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件

3税务登记证、组织机构代码证书、商务局批复、财政登记证、外汇登记证、

外币银行开户证明

4高新技术企业证书

5享受优惠政策的批准文件

6长短期投资协议、被投资单位会计报表

7最近一年年度审计报告

8管理层声明书

9业务约定书

外资、代表处报表审计

外商投资企业年报审计资料清单

一、备查类资料

1.批准证书

2.商务局批复

3.公司营业执照

4.公司合同、协议、公司章程

5.财政登记证

6.外汇登记证

7.外债登记证

8.税务登记证

9.企业法人代码证书

10.新技术企业证书

11.设立验资报告

12.变更验资报告

13.上一年度审计报告

14.评估报告

15.申请享受企业所得税减免税问题的批复

16.申请享受其他税收优惠政策的批复减免税批复文件

17.外币银行帐户开户证明

18.董事会、股东会决议、会议纪要

19.会计核算与财务管理制度

20.重要资产证明文件：

（1.房产证2.机动车行驶证3.土地使用证4.专利证书）

21.采购合同

22.销售合同

23.技术合同

24.租赁合同

25.借款合同

26.担保合同

27.保险合同

28.资产抵押合同

29.增资或减资文件及修改后章程

30.重大争议、诉讼、未决事项及兼并等情况文件及说明

二、当期会计资料：

1.（期末）资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注（需盖章）

2.科目余额表（1.资产负债类：

期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额）（2.损益类:

全年累计金额）

3.（期末）增值税、企业所得税纳税申报表

4.总帐、现金银行日记帐及全部明细帐、全部会计凭证

5.银行对帐单、银行存款余额调节表、定期存款单

6.库存现金盘点及倒推表（需盖章）

7.存货盘点计划、存货盘点表、固定资产盘点表（需盖章）

8.银行存款询证函

9.公司往来询证函

10.增值税专用发票领用存登记簿、增值税专用发票抵扣联、发票联

11.其他有关资料

三、业务综合类资料

1.审计业务约定书（需盖章）

2.企业基本情况表

3.公司主要会计政策

4.公司高级管理层组织机构

5.公司财务人员职责分工

6.管理当局声明书（需盖章）

外汇年检审计资料清单

会计资料

1、会计报表及附注，审计报告

2、全部账目（包括外币帐）

3、会计凭证：

包括特种转账贷方凭证、支取凭单（逐笔）

4、科目余额表（1级至末级的期初、期末和累计发生额）

5、外币及人民币银行存款对账单、余额调节表（全年所有账户银行存款对账单）

6、房屋、车辆产权证明

7、涉外收入申报单（逐笔）

8、大额支出合同及外管局批文或备案凭证

备查资料

1、外国（地区）企业常驻代表机构登记证（工商）

2、外国企业税务登记证（国税务局涉外分局地方税务局）

3、中华人民共和国组织机构代码证（质量监督局）

4、外商驻京机构备案表（公安局）

5、驻华机构外汇账户备案表（外管局）

6、开户许可证（银行）

7、财政登记证

8、公司章程、协议

9、外汇账户变更有关资料

10、有关外汇处罚、罚款情况说明

11、外汇登记证

12、外债登记证、外债反馈表

13、首代工作证

14、委托方声明书（事务所提供格式）

15、业务约定书（事务所提供格式）

外企代表处纳税清算审计

1、外国（地区）企业常驻代表机构登记证（复印件）

2、税务局核发的税务登记证副本（复印件）（国税、地税）

3、税务局涉及税务分局征税范围界定及征税方法核定表（复印件）

4、外汇备案表（复印件）

5、组织机构代码证（复印件）

6、房屋租赁合约

7、首席代表身份证明（护照、工作证）

8、总机构注销申请书原件及翻译件

9、本年度所有的账薄、凭证、报表、税收缴款书复印件

10、前两年审计报告复印件

11、本年度工资明细表（如由外企、四达等中介机构代扣代缴中方人员个人所得税的，需中介机构出具的工资明细表，并加盖公章，同时提供代扣代收税款凭证或完税证明复印件）

12、总机构出具首席代表的停薪证明

13、纳税清算申报表

14、本年度所有纳税申报表及附表

15、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件

16、代表处所有合同（包括租赁合同、保险合同、服务合同等）复印件（提前解约的提供解除租赁协议证明）

代表机构审计所需资料清单

一．账务资料1．会计报表（采用按收入据实纳税）

2．全部账目（包括外币帐）

3．全部会计凭证

4.税务局涉及税务分局征税范围界定及征税方法核定表（复印件）

5.外币及人民币银行存款对账单、余额调节表（全年所有账户银行存款对账单）

6.房屋、车辆产权证明

7.年度纳税申报表及全部缴款书

8.大额支出合同及外管局批文或备案凭证

9.经费支出明细表

二．备查类资料

1.外国（地区）企业常驻代表机构登记证（复印件）

2.外国企业税务登记证（复印件）

3.中华人民共和国组织机构代码证（复印件）

4.外商驻京机构备案表（复印件）

5.驻华机构外汇账户备案表（外管局）

6.开户许可证（复印件）

7.房屋租赁协议（复印件）

8.以前年度审计报告

9.外汇登记证

10.与总机构的协议或文件

11.首代工作证

涉税审计

企业所得税汇算清缴资料清单

一、企业所得税汇算清缴审核需提供的备查资料

1.单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件

2.单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件

3.单位现在执行的相关行业会计制度

4.单位内部管理制度及相关的内控制度

5.税务登记