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设计研究院所体制改革讲义设计研究院所体制改革讲义2004/9/23中国培训师大联盟中国培训师大联盟www.china-目录目录1、国有企业改制的历史与现状、国有企业改制的历史与现状2、设计研究院所体制改革、设计研究院所体制改革3、设计研究院所体制改革关键点与问题处理、设计研究院所体制改革关键点与问题处理4、案例学习、案例学习香港中文大学教授朗咸平香港中文大学教授朗咸平“必须暂停产权交易必须暂停产权交易”“必须禁止必须禁止MBO”“必须建立激励机制与信托责任并重的职业经理人制度必须建立激励机制与信托责任并重的职业经理人制度”三个必须：

三个必须：

两大误区：

两大误区：

第一是法律缺位下的合法性第一是法律缺位下的合法性第二是买卖双方自定价格的交易第二是买卖双方自定价格的交易朗咸平引爆国企改革大讨论朗咸平引爆国企改革大讨论北大中国经济研究中心教授周其仁北大中国经济研究中心教授周其仁“国有经济里的所有者责任，追来追去一股烟国有经济里的所有者责任，追来追去一股烟”没有最终可追溯的国有资产委托人没有最终可追溯的国有资产委托人是推行企业改制的根本原因是推行企业改制的根本原因国有企业分类改制论国有企业分类改制论摸着石头过河的实践论摸着石头过河的实践论回应郎咸平回应郎咸平-周其仁周其仁1、国有企业改制的历史与现状、国有企业改制的历史与现状企业改制，从对象上来说，是指国有企业的改制。

企业改制，从对象上来说，是指国有企业的改制。

也就是把国有企业从计划经济体制下的政府部门附属物改制为独立自主的市场竞争和经营主体；从行政调拨、配置社会资源的工具改制为通过市场竞争机制优化资源配置的主体；从“小社会”、“大而全、小而全”的封闭性组织改制为高度专业化、开放性的法人；从国家作为单一投资主体和经营主体的工厂企业改制为投资主体多元化、经营管理民主化、合理化以及风险分散化的公司；从不承担任何经济责任的单位式企业改制为权利与责任共存、权利与义务均衡的法人。

从方式上来讲，国有企业改制的概念，包括从方式上来讲，国有企业改制的概念，包括大中型国有企业改制为有限责任公司（包括国有独资的有限责任公司）、股份有限公司以及小型国有企业的股份合作制改造等；从企业改制的具体形式上来说，包括企业债权转化为股权（所谓“债转股”）、企业承包、租赁和托管经营、企业整体出售、企业合并、分立等。

国有企业改制为股份有限责任公司的，还涉及到公司证券的发行与上市、证券承销以及建立高科技、成长性企业股票交易市场（一般也称为“二板市场”）的问题等。

企业改制企业改制产权是人们根据一定的目的对财产加以利用或处置以从中获取经济利益的权利。

产权是人们根据一定的目的对财产加以利用或处置以从中获取经济利益的权利。

产权的直接形式是人对物的关系，实质上是产权主体围绕各种财产客体而形成的人们之间的经济利益关系。

这种利益关系得到法律认可之后，就形成了法律上的产权关系，即在法律上对土地、房屋、设备、存款、现金、股票、债券、专利、商标、名誉等的所有、占有、支配和使用关系。

第一阶段第一阶段从从1979年到年到1983年，是所谓年，是所谓“放权让利放权让利”、扩大企业自主权的试点阶段。

、扩大企业自主权的试点阶段。

中国共产党的第十一届三中全会将经济建设和经济体制改革作为新时期党的工作重点，拉开了改革开放的序幕。

先是在农村实行所谓联产承包责任制，然后是在城市开始经济体制改革。

1979年7月，国务院发布了关于扩大国营企业经营管理自主权的若干规定，该规定给与国有企业一定的自主权，包括生产经营、产品产销、机构设置、职工录用、资金运用、拒绝摊派等各方面的自主权；同时还发布了关于国营企业实行利润留成利润留成的规定等诸多文件，规定凡是实行独立经济核算并且经营有盈利的企业都可以实行利润留成制度。

留成比例原则上一经核定三年不变。

国有企业改制历史国有企业改制历史第二阶段第二阶段从从1984年年10月到月到1986年底，是以实行以承包责任制为主体的多种经营方式的阶段。

年底，是以实行以承包责任制为主体的多种经营方式的阶段。

本阶段是土地承包经营制改革在农村取得较大成功后向城市的推进，其目的是解决城市国有企业的经济效益和积极性低下的问题。

1984年10月，中国共产党第十二届三中全会通过了中共中央关于经济体制改革的决定这一重要决议，使国有企业的改制实践从扩权试点转入正式启动阶段。

该决议明确指出，“我国经济体制改革的中心环节是增强企业活力，特别是增强全民所有制的大中型企业的活力，对国有企业必须实行政企职责分开政企职责分开，企业必须成为自主经营、自负盈亏的相对独立的社会主义商品生产者和经营者，充分发挥企业的积极性、主动性和创造性。

”1983年4月国务院批准了财政部提出的关于国营企业利改税利改税的推行方法，将所有大中型企业由过去直接向主管部门上交利润，改为向国家缴纳实现利润的55作为企业所得税，税后利润较多的企业与主管部门再实行利润分成，或者向政府交纳调节税，也就是对企业开征企业所得税。

国有企业改制历史国有企业改制历史第三阶段第三阶段从从1987年到年到1993年底，以转换企业经营机制为主要内容。

这一阶段强调国有企业改年底，以转换企业经营机制为主要内容。

这一阶段强调国有企业改制的方向，必须从放权让利转变到转换企业的经营机制上来。

制的方向，必须从放权让利转变到转换企业的经营机制上来。

本阶段的改革从内容上看，仍然以完善承包责任制为主。

为了保证这一目标的实现，最高立法机关先后通过的中华人民共和国民法通则、中华人民共和国全民所有制工业企业法中华人民共和国全民所有制工业企业法等法律，以法律条文的形式赋予和规定了企业的经营管理自主权；国务院则先后颁布了关于深化企业改革、增强企业活力的若干规定、全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例（以下简称暂行条例）、全民所有制工业企业转换经营机制条例、实施条例等一系列行政法规，详细规定了国有企业的14项经营管理自主权利；并以利税分流、资金分账、风险抵押等措施强化国有企业自主经营、自负盈亏的能力，使国有企业作为法人的权利能力和行为能力得到进一步加强，使政府对企业的行政干预受到法律和合同的双重制约。

国有企业改制历史国有企业改制历史第四阶段第四阶段从从1993年年11月起，我国国有企业改制进入以建立现代企业制度为目的的全新阶段。

月起，我国国有企业改制进入以建立现代企业制度为目的的全新阶段。

1993年，中国共产党的十四届三中全会通过了关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决议，明确提出，我国国有企业改革的方向，是将国有企业建成适应社会主义市场经济体制的、“产权清晰、责权明确、政企分开、管理科学”的现代型企业；决议还指出，国有企业进行公司化改制是建立现代企业制度的有益探索；具备条件的大中型国有企业要积极改制为有限责任公司或股份有限公司。

随后，全国人大常委会通过了中华人民共和国公司法中华人民共和国公司法（以下简称公司法），对于股份有限公司和有限责任公司的设立、成立，股东的权利与义务以及公司权力结构等内容做了较为详尽的规范，标志着国有企业公司化改制正式进入法律化的阶段。

国有企业改制历史国有企业改制历史第五阶段第五阶段从从1997年起至今，我国国有企业改制进入全面实施阶段。

年起至今，我国国有企业改制进入全面实施阶段。

从1997年9月中国共产党第十五次代表大会召开以来，国有企业改制进入第五个阶段。

企业的融资方式从单纯的间接融资走向间接融资与直接融资相结合，企业的组织形式从以中小型企业为主走向以大公司大集团为主，企业的经营方式从单纯的生产经营走向生产经营与资本经营相结合，企业在产权结构上由国家所有的一元化结构走向国家、集体、法人、自然人所有等多元产权结构多元产权结构，企业的产业选择由盲目性走向自觉性，企业的经营者由行政配置走向市场配置和企业家的选择，企业在要素选择上从依赖的层次的要素市场走向依赖资本市场，企业资产由静态化走向动态化，企业分配方式由单纯的按劳分配走向按劳分配与按要素分配按要素分配相结合。

国有企业改制历史国有企业改制历史现阶段，以中国共产党第十六次代表大会提出企业改制规范化和建立现代产权制度为标志，现阶段，以中国共产党第十六次代表大会提出企业改制规范化和建立现代产权制度为标志，我国国有企业改制进入法制化和规范化的实施阶段。

我国国有企业改制进入法制化和规范化的实施阶段。

国有企业改制历史国有企业改制历史2、设计研究院所体制改革、设计研究院所体制改革设计研究院所体制改革设计研究院所体制改革关于转发财政部关于勘察设计企业执行新财务制度若干问题的通知的通知建设1995546号关于工程勘察设计单位实行工资总额同经济效益挂钩有关问题的通知建设1997220号国务院关于工程勘察设计单位改建为企业问题的批复国函1994100号关于印发建设部建立现代企业制度试点工作程序的通知建法1995249号关于印发工程勘察设计单位建立现代企业制度试点指导意见的通知建法199639号关于请批转关于工程设计单位改为企业若干问题的意见的请示建设1994250号关于确定30个大型勘察设计单位作为现代企业制度试点单位的通知建设1995254号改企建制阶段改企建制阶段设计研究院所体制改革设计研究院所体制改革国务院办公厅转发建设部等部门关于工程勘察设计单位体制改革若干意见的通知国办发国务院办公厅转发建设部等部门关于工程勘察设计单位体制改革若干意见的通知国办发1999101号号国务院办公厅转发建设部等部门关于中央所属工程勘察设计单位体制改革实施方案的通知国务院办公厅转发建设部等部门关于中央所属工程勘察设计单位体制改革实施方案的通知国办发国办发200071号号关于印发中小型勘察设计咨询单位深化改革指导意见的通知关于印发中小型勘察设计咨询单位深化改革指导意见的通知建设建设1998257号号关于工程勘察设计单位体制改革中有关问题的通知关于工程勘察设计单位体制改革中有关问题的通知建设建设2001102号号产权改革阶段产权改革阶段配套法规配套法规公司法全民所有制工业企业法国有资产评估管理办法国有资产办理划转手续的规定国有企业改革中划拨土地使用权管理暂行规定国土资源部关于加强土地资产管理促进国有企业改革和发展的若干意见关于土地估价结果确认和土地资产处置审批办法关于资产评估立项、确认工作的暂行规定社会保险费征缴暂行条例企业法人登记管理条例/施行细则企业国有资产产权登记管理办法/实施细则贷款通则企业国有资产监督管理暂行条例关于工程勘察设计单位体制改革若干税收政策通知设计研究院所体制改革设计研究院所体制改革地方法规地方法规.设计研究院所体制改革设计研究院所体制改革最新法规最新法规设计研究院所体制改革设计研究院所体制改革企业国有产权转让管理暂行办法企业国有产权转让管理暂行办法2004年年2月月1日施行日施行国务院办公厅关于转发国务院国有资产监督委员会关于规范国有企业改制工作的意见国务院办公厅关于转发国务院国有资产监督委员会关于规范国有企业改制工作的意见国办发国办发200396号号关于做好贯彻落实企业国有产权转让管理暂行办法有关工作的通知关于做好贯彻落实企业国有产权转让管理暂行办法有关工作的通知2004年年3月月08日颁布日颁布关于企业国有产权转让有关问题的通知关于企业国有产权转让有关问题的通知2004年年9月月14日颁布日颁布3、设计研究院所体制改革关键点与问题处理、设计研究院所体制改革关键点与问题处理设计研究院所体制改革一般程序设计研究院所体制改革一般程序改制准备工作拟订方案方案批复后实施正式报批与公司设立变更资质设计研究院所体制改革详细操作步骤设计研究院所体制改革详细操作步骤第一步第一步拟定改制方案拟定改制方案1-1成立改制领导机构，指定负责人。

1-2聘请专业咨询公司作为改制工作顾问，并作为法律事务所、会计师事务所、资产评估机构、公证处等相关中介组织参与改制、提供法律帮助与服务的主协调人；1-3改制顾问进行改制辅导。

1-4制定院所改制工作计划。

1-5编制院所改制基础资料。

1-5-1院所成立时间、现有机构、在册人员基本情况；1-5-2截止目前院所的资产经济状况（包