专业能力第五章财产分配与传承规划_精品文档.ppt

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福建金融理财福建金融理财福建金融理财福建金融理财CHFPCHFP培训培训培训培训福建金融理财培训网福建金融理财培训网福建金融理财培训网福建金融理财培训网（www.（om）博思达管理咨询机构博思达管理咨询机构博思达管理咨询机构博思达管理咨询机构财产分配与传承规划财产分配与传承规划博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n在人们的日常生活中，个人及家庭可能遭遇各种已知或未知的风险。

这些风险主要有以下几类：

n一、家庭经营风险n二、夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险n三、离婚或者再婚风险n四、家庭成员的去世博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n财产分配和传承规划就具有风险隔离、减少损失的功能，它是个人理财规划中不可或缺的重要组成部分。

理财规划师针对客户具体的家庭及个人状况，制定财务方案，选择避险工具，进行有针对性的风险规避安排，能够最大限度地消除上述风险带给个人及家庭的不利影响。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n通常意义上的财产分配规划是对婚姻关系存续期间夫妻双方的财产关系进行的调整，因此财产分配规划也称为夫妻财产分配规划。

n而财产传承规划是为了保证财产的安全继承而设计的财务方案，是当事人在其健在时通过选择适当的遗产处理工具和制定合理的遗产分配方案，对其财产进行安排，确保这些财产能够按照自己的意愿实现特定目的。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n财产分配与传承规划的制定不仅与客户的财产状况紧密相连，还要受客户本人在家庭中的特定身份地位以及因此而需承担的法定或约定义务等各种因素的影响。

因此，理财师必须熟悉掌握婚姻法、继承婚姻法、继承法、信托法、公司法、合伙法、信托法、公司法、合伙企业法企业法等法律的相关知识。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）第一节第一节分析客户财产状况分析客户财产状况n学习目标学习目标：

理财规划师要了解婚姻对财产分配规划的影响，能够分析客户的婚姻关系，并对客户的家庭财产状况进行分析。

n一、分析客户的家庭婚姻状况一、分析客户的家庭婚姻状况

（一）婚姻成立的要件1、实质要件n2、形式要件博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n

（二）无效婚姻的具体原因及法律后果：

无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，其婚姻转化为有效的婚姻关系其婚姻转化为有效的婚姻关系n（三）可撤销婚姻：

指男女双方或一方缺乏结婚的真实意思，因受他方或第三者胁迫或被非法限制人身自由而结合的违法婚姻。

n注意与无效婚姻进行比较注意与无效婚姻进行比较博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n例例1、甲（男，22周岁），为达到和乙（女，19周岁）结婚的目的，故意隐瞒乙的真实年龄而办理了结婚登记。

两年后，甲乙感情破裂，乙以办理结婚登记时未达到法定婚龄为由向法院起诉，请求宣告婚姻无效，法院应该（B）nA、宣告无效nB、对乙的请求不予支持nC、宣告婚姻无效，确认为非法同居关系并予以解除nD、认定为可撤销婚姻，乙可以行使撤销权n解题思路：

解题思路：

由于乙结婚登记时未达法定婚龄，因此她与甲的婚姻是无效婚姻，但无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，其婚姻转化为有效婚姻。

此时，乙已21岁，达到法定婚龄，其与甲之间已转化为有效婚姻关系。

具体见书P421博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n例例2、因胁迫而产生的婚姻是（C）n见书见书P424nA、无效的B、有效的nC、可以撤销的D、不能撤销的n例例3、无效婚姻的具体原因有哪些？

n见书见书P420n答：

（1）重婚的；

（2）有禁止结婚的亲属关系的；（3）婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；（4）未达法定婚龄的。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n二、财产分配规划中应注意的事项二、财产分配规划中应注意的事项n首先要对客户的家庭财产状况进行分析，首先要对客户的家庭财产状况进行分析，正确界定客户家庭财产和其个人财产的范正确界定客户家庭财产和其个人财产的范畴畴，对夫妻共有财产或夫妻约定财产中属于夫妻共有的财产作理财规划时，应征得夫妻双方的同意；若客户只是要求对个人的财产或夫妻约定财产中属于个人财产的部分进行规划，那么对属于客户配偶的财产就不得涉及。

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（一）抚养n抚养包括负担子女的生活费、教育费、医疗费生活费、教育费、医疗费等等。

对子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的存续期间，而且在夫妻双方已经离婚的情况下仍然存在。

n注意：

夫妻关系存续期间，未成年人侵害他人权注意：

夫妻关系存续期间，未成年人侵害他人权益时，应由其父母共同承担民事责任。

夫妻离婚益时，应由其父母共同承担民事责任。

夫妻离婚后，未成年人侵害他人权益的，同该子女共同生后，未成年人侵害他人权益的，同该子女共同生活的一方应当承担民事责任；如其独立承担民事活的一方应当承担民事责任；如其独立承担民事责任确有困难的，可以由未与该子女共同生活的责任确有困难的，可以由未与该子女共同生活的一方与其共同承担责任，即承担一方与其共同承担责任，即承担补充连带责任补充连带责任。

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（二）赡养n赡养父母是子女的法定义务，不得以放弃继承权或者其他理由拒绝履行赡养义务。

n赡养义务的承担主体不仅包括生子女，还包括养子女和与继父母形成抚养教育关系的继子女。

与继父母形成抚养教育关系的继子女。

n（三）夫妻债务n1、夫妻个人债务n2、夫妻共同债务：

通常包括夫妻双方共同举债；夫妻一方负债是为了夫妻共同生活需要；夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n（四）夫妻共有财产中的股权构成（此点（此点为本节的重点和难点）为本节的重点和难点）n这里需要注意，企业投资权益的性质、种类及分配都会影响财产分配规划的制定，因此理财规划师除了应掌握婚姻法对夫妻财产的规定，还应对公司法、合伙企业法、证券法等法律的相关规定有所了解。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n（五）房屋财产（此点为本节的重点和难点）（此点为本节的重点和难点）n房屋是绝大多数家庭最主要的财产，因此房屋财产也成为夫妻在进行财产分割时发生纠纷的焦点。

对此，应明确房屋产权归属的几种情形：

n1、房产证登记在两人名下的，则为夫妻共同财产，不论是婚前还是婚后购买，也不论是由哪一方出资购买的；n2、夫妻关系存续期间取得的房产，不论是一方还是双方出资购买，也不论是登记在一人还是两人名下，都是夫妻共同财产；n3、夫妻一方婚前付了全部房款，并取得房产证，则该房屋为一方的个人财产，另一方无权要求分割；博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n4、夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，按揭贷款，并将产权登记在自己名下的，该房产为个人财产，按揭贷款也为其个人债务；n5、夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房产证，即使是婚后双方共同还贷，也应属于一方的婚前个人财产；当然，夫妻双方婚后共同还贷部分，其还款来源应当认定为夫妻共有财产；n6、夫妻一方在婚前购房并将房产证登记在个人名下，若其配偶有证据证明也有出资，并且出资是以所购房产为共同所有为条件的，则房产属于夫妻共同财产。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n总之，判断房屋产权的归属主要把握两个时间点：

n一是结婚登记的时间，二是购房合同签订一是结婚登记的时间，二是购房合同签订的时间。

的时间。

同时以房产证载明的产权所有同时以房产证载明的产权所有人作为辅助的判断。

人作为辅助的判断。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n例例1、王某与赵某2000年5月结婚。

2001年7月，王某出版了一本小说，获得20万元的收入。

2002年1月，王某继承了其母亲的一处房产。

2002年2月，赵某在一次车祸中，造成重伤，获得6万元赔偿金。

在赵某受伤后，有许多亲朋好友来探望，共收礼1万多元。

对此，下列哪些表述是正确的？

（ABC）nA、王某出版小说所得的收入归夫妻共有nB、王某继承的房产归夫妻共有nC、赵某获得的6万元赔偿金归赵某个人所有nD、赵某接受的礼品归赵某个人所有n解题思路：

解题思路：

根据婚姻法的规定，婚姻关系存续期间任何一方所得的财产，原则上均属夫妻共同财产。

包括：

工资、奖金，生产、经营的收益、知识产权收益、继承、受赠所得财产等。

但伤残补助金、医疗生活补助费、军人伤亡保险金等属于个人财产。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n例例2、甲以夫妻共有的写字楼作为出资设立个人独资企业。

企业设立后，其妻乙购体育彩票中奖100万元，后提出与甲离婚。

离婚诉讼期间，甲的独资企业宣告解散，尚欠银行债务120万元。

该项债务的清偿责任应如何确定？

（C）A、甲以其在家庭共有财产中应占的份额对银行承担无限责任B、甲以家庭共有财产承担无限责任，但乙中奖的100万元除外C、甲以全部家庭共有财产承担无限责任，包括乙中奖的100万元在内D、甲仅以写字楼对银行承担责任n解题思路：

解题思路：

虽然甲以个人名义出资，但写字楼是夫妻共同财产，因此企业债务应属夫妻共同债务，由家庭共有财产承担责任。

乙是在婚姻关系存续期间中奖的，因此奖金也属于夫妻共同财产，也应用于偿债。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n例例3、甲于2000年与乙结婚，2001年以个人名义向其弟借款10万元购买商品房一套，夫妻共同居住。

2003年甲乙离婚，甲向其弟所借的钱应该（B）。

nA、由甲偿还B、夫妻共同偿还nC、由乙偿还D、主要由甲偿还n例4、甲婚前受赠一栋房屋，与乙结婚后共同使用、管理该房近15年。

当甲与乙离婚时，该房屋（A）nA、仍应视为甲的婚前个人财产nB、应视为甲、乙的夫妻共同财产nC、应由甲、乙平均分割nD、甲和乙应当进行协商确定n解题思路：

解题思路：

由于该栋房屋是甲婚前受赠的，就属于甲的婚前个人财产，与甲的结婚年限无关。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）第二节第二节制定财产分配方案制定财产分配方案n学习目标：

学习目标：

理财规划师在了解相关分配原则的基础上，能按照相关的财产分配原则、根据客户的财产状况和客户的财产分配意愿，帮助客户确定财产分配目标和原则。

根据客户需要准备相关的文件资料，对财产分配规划工具进行分析，提出具体的财产分配建议。

博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n一、确定财产分配的原则和目标一、确定财产分配的原则和目标n

（一）风险隔离原则n

（二）合情合法原则n（三）照顾妇女儿童原则n1、离婚时，如一方困难，另一方应从其个人财产中给于适当帮助；2、离婚后子女的抚养：

（1）子女不足两周岁，一般随母方生活；

（2）两周岁以上的子女，应从有利于子女的身心健康、保障子女的合法权益出发，结合抚养能力、条件决定；子女有识别能力的，应当征求子女本人的意见n（四）有利方便原则n（五）不得损害国家、集体和他人利益的原则博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n二、分析财产分配工具二、分析财产分配工具

（一）公证：

指夫妻财产约定公证，是依法对夫妻或“准夫妻”各自婚前或婚后财产、债务的范围及权利归属问题所达成的协议的真实性、合法性给与证明的活动。

n1、意义：

（1）是否符合法律规定

（2）是否真实n2、种类：

（1）婚前财产约定公证

（2）婚后财产约定公证n3、办理夫妻财产约定公证：

亲自向户籍所在地公证处申请；所需资料：

身份证明；声明和证明；财产约定协议书；被约定财产的所有权及其他证明；其他证明博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n4、夫妻财产约定公证的审查5、应注意的问题：

n

（1）不要违背法律的规定n

（2）注意约定的对外效力n（3）要尽量将法律未明确的重要事项在具体的约定中加以明确n（4）应注意财产的形态博思达金融理财培训博思达金融理财培训（）n

（二）信托1、概念：

个人信托是指自然人基于财产规划的目的将其财产所有权委托给受托人，受托人按照信托文件的规定为受益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。

特点：

财产的消极增值管理和财产事物的积极管理财产的消极增值管理和财产事物的积极管理。

是实现财产分配和传承的有效渠道。

2、种类：

（1）子女保障信托

（2）养老