四川泸州殡仪馆.docx
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四川泸州殡仪馆
四川省泸州市殡仪馆
2017年部门决算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
宣传贯彻执行殡葬改革政策法规，为人民群众提供火化等殡仪服务。
（二）2017年重点工作完成情况。
2017年，我馆按照市民政局的统一部署和总体要求，积极落实惠民殡葬政策，协调抓好“三个文明”建设，促进了殡葬事业再上新台阶，提前并超额完成了年初市局下达的绩效目标任务。
1、提前一个月超额完成全年火化及收入目标任务。
2、标准化建设取得新成效。
3、风险防控进一步得到提高。
4、实现了领导和群众“双满意”。
二、部门概况
我馆是泸州市民政局直属差额拨款事业单位，馆内设有行政管理办公室、财务管理办公室、业务管理办公室、殡仪管理办公室、市场管理办公室、质量管理办公室和后勤管理办公室等7个办公室。
共有事业编制20人，2017年实有在编职工15人，非在编职工55人，退休职工10人。
三、收支决算总体情况说明
2017年我馆本年收入合计2250.89万元，其中：
一般公共预算财政拨款收入2150.89万元，占95.56%；政府性基金预算财政拨款收入100万元，占4.44%。
如图1所示:
图1：
收入决算结构图
2017年我馆本年支出合计2263.52万元，其中：
基本支出253.83万元，占11.21%；项目支出2009.69万元，占88.79%。
如图2所示:
2：
支出决算结构图
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017年度财政拨款收入总计2517.58万元。
与2016年2067.90万元相比，财政拨款收入总计增加449.68万元，增长21.75%。
如图3所示。
2017年度财政拨款支出总计2517.58万元。
与2016年2067.90万元相比，财政拨款支出总计增加449.68万元，增长21.75%。
如图3所示:
图3：
财政拨款收、支决算总计变动情况
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2017年度一般公共预算财政拨款支出2163.52万元，占本年支出合计2263.52万元的95.58%。
与2016年1779.98万元相比，一般公共预算财政拨款增加383.54万元，增长21.55%。
如图4所示:
图4：
一般公共预算财政拨款支出决算变动情况
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2017年一般公共预算财政拨款支出2163.52万元，主要用于以下方面:
社会保障和就业支出2073.84万元，占95.85%；医疗卫生与计划生育支出8.77万元，占0.41%；住房保障支出80.91万元，占3.74%。
如图5所示:
图5：
一般公共预算财政拨款支出决算结构
（3）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.社会保障和就业支出（208类）民政管理事务（02款）其他民政管理事务支出（99项）:
支出决算为18万元，完成预算100%。
2.社会保障和就业支出（208类）行政事业单位离退休（05款）事业单位离退休（02项）:
支出决算为4.51万元，完成预算100%。
3.社会保障和就业支出（208类）行政事业单位离退休（05款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05项）:
支出决算为20.84万元，完成预算100%。
4.社会保障和就业支出（208类）行政事业单位离退休（05款）机关事业单位职业年金缴费支出（06项）:
支出决算为13.28万元，完成预算100%。
5.社会保障和就业支出（208类）社会福利（10款）殡葬（04项）:
支出决算为1967.22万元，完成预算71.16%，决算数小于预算数的主要原因是我馆2017年食堂招标等项目未完成。
6.社会保障和就业支出（208类）其他社会保障和就业支出（99款）其他社会保障和就业支出（01项）:
支出决算为50万元，完成预算100%。
7.医疗卫生与计划生育支出（210类）行政事业单位医疗（11款）事业单位医疗（02项）:
支出决算为6.37万元，完成预算100%。
8.医疗卫生与计划生育支出（210类）行政事业单位医疗（11款）公务员医疗补助（03项）:
支出决算为2.4万元，完成预算100%。
9.住房保障支出（221类）住房改革支出（02款）住房公积金（01项）:
支出决算为80.91万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2017年度一般公共预算财政拨款基本支出253.83万元，其中：
人员经费221.83万元，主要包括：
基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费32万元，主要包括：
办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、维修（护）费。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为67.75万元，完成预算107.54%，决算数大于预算数的主要原因是年初预算无公务用车购置费，2017年新购置殡葬业务车一辆。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，无因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行维护费支出决算65.83万元，占97.17%；公务接待费支出决算1.92万元，占2.83%。
具体情况。
如图6所示：
图6：
“三公”经费财政拨款支出结构
1.因公出国（境）经费支出。
2017年和2016年均无因公出国（境）。
2.公务用车购置及运行维护费支出65.83万元。
其中：
公务用车购置支出22.8万元。
全年按规定更新购置殡葬业务用车1辆，主要用于接运遗体。
截至2017年12月底，单位共有公务用车8辆，其中：
轿车1辆、越野车1辆、殡葬业务车6辆。
公务用车运行维护费支出43.03万元。
主要用于行政办公使用的行政车和用于接运遗体的业务车所需的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年71.55万元减少5.72万元，下降8%。
主要原因是2017年新购车辆价格比2016年减少2.13万元，更换新车后，车辆维修费用也减少。
3.公务接待费支出1.92万元。
主要用于外地相关单位来我馆指导及业务交流学习等活动开支的用餐费等。
国内公务接待13批次，129人次，共计支出1.92万元。
无外事接待开支。
公务接待费支出决算比2016年减少1.07万元，下降35.79%。
主要原因是外地人员到我馆考察次数减少。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2017年度政府性基金预算拨款支出100万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2017年度无国有资本经营预算拨款支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2017年度，泸州市殡仪馆无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况
2017年度，泸州市殡仪馆政府采购支出总额53.73万元，其中：
政府采购货物支出53.73万元。
主要用于购置电脑8台3.73万元、空调9台3.68万元、殡葬车1辆22.80万元、火化监控信息发布系统23.52万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2017年12月31日，泸州市殡仪馆共有车辆8辆，其中：
一般公务用车2辆、特种殡葬专业用车6辆；无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。
（四）预算绩效情况
1.绩效目标管理情况。
按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标5个，涉及财政资金1106.06万元，覆盖率达到51.12%。
2.部门组织绩效评价开展情况。
本部门对资本性支出项目、专用材料费支出项目、劳务费支出项目、维修（护）费支出项目、专用燃料费支出项目5个项目开展了绩效评价，得分除资本性支出项目为98分外，其余项目均为100分。
存在的问题：
资本性支出中部分项目已实施采购，剩余款项待验收后支付。
下一步改进措施：
2018年加快采购项目进度，验收后支付剩余款项。
2017年项目支出绩效评价得分表
单位名称/
项目名称
泸州市殡仪馆资本性支出项目
一级
指标
二级
指标
三级指标
分值
得分
（20分）
项目决策
（10分）
科学决策
必要性
（政策依据）
5
5
可行性
（政策完善）
5
5
（10）
绩效目标
明确性
5
5
合理性
5
5
（10分）
项目管理
（7分）
资金管理
资金分配
3
3
资金使用
4
4
（3分）
项目执行
执行规范
3
3
（特性指标70分）
项目绩效
（20）
项目完成
完成数量
5
5
完成质量
5
5
完成时效
5
3
完成成本
5
5
（50分）
项目效益
经济效益（可选项）
40
40
社会效益（可选项）
10
生态效益（可选项）
5
可持续效益（可选项）
5
公平效率（可选项）
5
使用效率（可选项）
5
服务对象满意度
10
3
总分
98
2017年项目支出绩效评价得分表
单位名称/
项目名称
泸州市殡仪馆专用材料费支出项目
一级
指标
二级
指标
三级指标
分值
得分
（20分）
项目决策
（10分）
科学决策
必要性
（政策依据）
5
5
可行性
（政策完善）
5
5
（10）
绩效目标
明确性
5
5
合理性
5
5
（10分）
项目管理
（7分）
资金管理
资金分配
3
3
资金使用
4
4
（3分）
项目执行
执行规范
3
3
（特性指标70分）
项目绩效
（20）
项目完成
完成数量
5
5
完成质量
5
5
完成时效
5
5
完成成本
5
5
（50分）
项目效益
经济效益（可选项）
40
40
社会效益（可选项）
10
生态效益（可选项）
5
可持续效益（可选项）
5
公平效率（可选项）
5
使用效率（可选项）
5
服务对象满意度
10
3
总分
100
2017年项目支出绩效评价得分表
单位名称/
项目名称
泸州市殡仪馆劳务费支出项目
一级
指标
二级
指标
三级指标
分值
得分
（20分）
项目决策
（10分）
科学决策
必要性
（政策依据）
5
5
可行性
（政策完善）
5
5
（10）
绩效目标
明确性
5
5
合理性
5
5
（10分）
项目管理
（7分）
资金管理
资金分配
3
3
资金使用
4
4
（3分）
项目执行
执行规范
3
3
（特性指标70分）
项目绩效
（20）
项目完成
完成数量
5
5
完成质量
5
5
完成时效
5
5
完成成本
5
5
（50分）
项目效益
经济效益（可选项）
40
40
社会效益（可选项）
10
生态效益（可选项）
5
可持续效益（可选项）
5
公平效率（可选项）
5
使用效率（可选项）
5
服务对象满意度
10
3
总分
100
2017年项目支出绩效评价得分表
单位名称/
项目名称
泸州市殡仪馆维修（护）费支出项目
一级
指标
二级
指标
三级指标
分值
得分
（20分）
项目决策
（10分）
科学决策
必要性
（政策依据）
5
5
可行性
（政策完善）
5
5
（10）
绩效目标
明确性
5
5
合理性
5
5
（10分）
项目管理
（7分）
资金管理
资金分配
3
3
资金使用
4
4
（3分）
项目执行
执行规范
3
3
（特性指标70分）
项目绩效
（20）
项目完成
完成数量
5
5
完成质量
5
5
完成时效
5
5
完成成本
5
5
（50分）
项目效益
经济效益（可选项）
40
40
社会效益（可选项）
10
生态效益（可选项）
5
可持续效益（可选项）
5
公平效率（可选项）
5
使用效率（可选项）
5
服务对象满意度
10
3
总分
100
2017年项目支出绩效评价得分表
单位名称/
项目名称
泸州市殡仪馆专用燃料费支出项目
一级
指标
二级
指标
三级指标
分值
得分
（20分）
项目决策
（10分）
科学决策
必要性
（政策依据）
5
5
可行性
（政策完善）
5
5
（10）
绩效目标
明确性
5
5
合理性
5
5
（10分）
项目管理
（7分）
资金管理
资金分配
3
3
资金使用
4
4
（3分）
项目执行
执行规范
3
3
（特性指标70分）
项目绩效
（20）
项目完成
完成数量
5
5
完成质量
5
5
完成时效
5
5
完成成本
5
5
（50分）
项目效益
经济效益（可选项）
40
40
社会效益（可选项）
10
生态效益（可选项）
5
可持续效益（可选项）
5
公平效率（可选项）
5
使用效率（可选项）
5
服务对象满意度
10
3
总分
100
十一、名词解释
1.财政拨款收入：
指财政当年拨付的资金。
2、用事业基金弥补收支差额：
指事业单位在当年的“财政拨款收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
3、年初结转和结余：
指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：
指事业单位开支的离退休经费。
5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：
指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：
指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
7、社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）：
指财政对民政及其他部门举办的火葬场等殡仪事业单位的补助支出。
8、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:
指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：
指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
10、其他支出（类）彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出（款）用于社会福利的彩票公益金支出（项）：
指用于社会福利和社会救助的彩票公益金支出。
11.年末结转和结余：
指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
12.基本支出：
指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
13.项目支出：
指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
14.“三公”经费：
纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的公务用车购置及运行费和公务接待费。
其中，公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
15.机关运行经费：
为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、水费、电费、邮电费等。
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