《证券投资基金》上级考试多项选择题闯关80题二.docx
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《证券投资基金》上级考试多项选择题闯关80题二
多项选择题闯关80题
（二）
（以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求）
1．基金财务报表附注的披露内容主要包括（）。
A．基金基本情况
B．会计报表的编制基础
C．关联方关系及其交易
D．金融工具风险及管理
2．封闭式基金扩募或者续期，应具备（）条件，并经证监会审查批准。
A．年收益率高于1年期银行贷款利率
B．基金托管人、基金管理人最近3年内无重大违法、违规行为
C．基金份额持有人大会和基金托管人同意扩募或者续期
D．基金管理人同意扩募或者续期
3．销售业务流程控制的内容包括（）。
A．制定《投资人权益须知》
B．建立科学的基金产品评价体系
C．加强对宣传推介材料制作和发放的控制
D．建立异常交易的监控、记录和报告制度
4．在我国下列收入中，必须征收营业税的是（）。
A．银行对买卖基金的差价收入
B．个人投资者买卖基金的差价收入
C．非银行金融机构买卖基金的差价收入
D．非金融机构买卖基金的差价收入
5．QDⅡ基金在披露相关信息时，（）。
A．可同时采用中、英文，并以英文为准
B．可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息
C．当涉及币种之间转换的，应披露汇率数据来源，并保持一致性
D．应至少每周计算并披露一次净值信息
6．基金管理人对基金契约的变更必须建立在（）基础上，并对基金持有人提供相应的保护。
A．公平
B．公正
C．自愿
D．诚实信用
7．基金管理公司部门业务规章主要内容包括（）。
A．各部门的主要职责
B．岗位设置
C．岗位责任
D．操作守则
8．下列属于资产配置需要考虑的因素是（）。
A．投资期限
B．税收考虑
C．影响投资者风险承受能力和收益需求的各项因素
D．影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的货币市场环境因素
9．营销环境由微观环境和宏观环境组成，微观环境是指与公司关系密切、能够影响公司客户服务能力的各种因素，主要包括（）等。
A．股东支持
B．人口
C．竞争对手
D．公众
10．基金客户服务方式包括（）。
A．电话服务中心
B．邮寄服务
C．“一对一”专人服务
D．讲座、推介会和座谈会
11．流通性较强的债券（）。
A．比流通性一般的债券在收益率上折让的幅度小
B．折让的大小和凸性有关
C．折让的幅度反映了债券流通性的价值
D．在收益率上往往有一定折让
12．下列关于保本基金的说法中，正确的有（）。
A．保本基金一般都有保本期
B．保本基金在本质上属于混合基金
C．“保本”的性质限制了基金收益的上升空间
D．保本型基金无法回避通货膨胀风险
13．基金托管人对基金管理人复核的财务报表有（）。
A．基金资产负债表
B．基金经营业绩表
C．基金收益分配表
D．基金净值变动表
14．基金份额持有人享有的权利包括（）。
A．分享基金财产收益
B．参与分配清算后的剩余基金财产
C．按照规定要求召开基金份额持有人大会
D．依法转让或者申请赎回其持有的基金份额
15．开放式基金收取费用的方式应当在（）中予以载明。
A．清算协议
B．基金契约
C．招募说明书
D．回购协议
16．关于基金会计核算，下列表述正确的是（）。
A．应该将证券投资基金的管理主体——基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来
B．从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间
C．基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
D．基金管理公司管理的不同基金应集中建账、合并核算
17．目前，我国开放式基金的销售逐渐形成了（）的销售体系。
A．银行代销
B．证券公司代销
C．证券交易所直销
D．基金管理公司直销
18．封闭式基金交易价格的影响因素有（）。
A．基金名称
B．基金份额持有人的数量和结构
C．基金资产净值变动
D．市场供求关系
19。
下列基金资产账户中，以基金托管人单独或共同的名义开立的账户有（）。
A．银行存款账户
B．结算备付金账户
C．上海证券交易所证券账户
D．深圳证券交易所证券账户
20．基金募集失败，基金管理人应承担的责任有（）。
A．以固有财产承担因募集行为而产生的债务
B．以固有财产承担因募集行为而产生的费用
C．在基金募集期限届满后30日内返还投资者已缴纳的款项
D．相关的银行存款利息
21．经典绩效衡量方法存在的问题包括（）。
A．CAPM模型的有效性问题
B．SML误定可能引致的绩效衡量误差
C．基金组合的风险水平并非一成不变
D．以单一市场组合为基准的单一参量衡量指数会使绩效评价有失偏颇
22．有下列（）情形之一的，封闭式基金应当终止上市。
A．基金合同期限届满
B．基金份额持有人不足l000人
C．基金折价率连续20个工作日超过20％的
D．基金份额总额低于核准的规模
23．督察长的职责包括（）。
A．参加公司业务投资决策会议
B．列席公司董事会
C．调阅公司相关档案资料
D．直接调整不合格的股票投资
24．发起设立基金是指基金管理公司为基金批准成立前所做的一切准备工作，包括（）。
A．基金品种的设计
B．签署基金成立的有关法律文件
C．提交申请设立基金的主要文件
D．申请的审核与批准
25．资本配置的基本步骤包括（）。
A．明确投资目标和限制因素
B．确定有效资产组合的边界
C．明确资本市场的方差值
D．寻求最佳的资产组合
26．下列各项属于基金托管人内部控制原则的有（）。
A．合法性原则
B．完整性原则
C．灵活性原则
D．审慎性原则
27．适合入选收入型组合的证券有（）。
A．低派息低风险普通股
B．附息债券
C．优先股
D．避税债券
28．基金管理公司内部控制制度的组成部分有（）。
A．内部控制理论
B．内部控制大纲
C．基本管理制度
D．部门业务规章
29．下列属于基金托管人的职责是（）。
A．资产保管
B．资产清算
C．资产的投资运作
D．监督基金管理人
30．基金产品的投资所涉及的思路包括（）。
A．确定目标客户
B．选择与目标客户风险收益相适应的金融工具及其组合
C．考虑相关法律
D．基金产品线控制
31．下列关于封闭式基金利润分配的规定，正确的有（）。
A．采用现金方式分红
B．年度利润分配比例不得低于已实现利润的90％
C．当年利润应先弥补上一年度亏损
D．每年最多分配一次
32．根据我国法规规定，基金管理公司的主要股东应具备的条件有（）。
A．只能从事证券经营业务
B．注册资本不低于3亿元人民币
C．最近1年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚
D．没有挪用客户资产等损害客户利益的行为
33．以某一特定行业或板块为投资对象的基金是行业股票基金，如（）。
A．房地产基金
B．科技股基金
C．金融服务基金
D．公用事业基金
34．套利组合存在的可能性的条件有（）。
A．套利组合必须是一个零投资、零因素风险的组合
B．资产价格存在稳定性
C．套利组合表现为能够产生正的收益率
D．套利组合可以为零收益
35．根据我国基金管理公司实践，在衡量基金产品线的宽度时，通常根据基金产品的风险收益特征进行的分类包括（）。
A．价值型基金
B．股票基金
C．成长型基金
D．货币市场基金
36．基金管理人向中国证监会提交的申请核准文本中，被称为“草案”的有（）。
A．基金上市交易草案
B．基金合同草案
C．基金托管协议草案
D．招募说明书草案
37.开放式基金的成立需要满足的条件是（）。
A．基金份额总额超过核准的最低基金份额总额
B．基金份额总额达到核准的份额总额的80％
C．基金份额持有人人数达到l000人以上
D．基金份额持有人人数达到200人以上
38．场外资金清算流程包括（）。
A．基金托管人负责查询资金到账情况，资金未到账时，要查明原因，及时通知管理人
B．基金托管人通过加密传真等方式接收管理人的场外投资指令
C．基金托管人对指令的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后制作清算指令
D．对指令的执行情况进行查询，并将执行结果通知基金管理人
39．基金投资者在“买进”与“卖出”基金环节一次性支出的费用是（）。
A．认购费率
B．申购费率
C．赎回费率
D．管理费率
40．以下属于证券投资基金与银行储蓄不同点的有（）。
A．信息的披露程度
B．投资者的期望收益不同
C．风险不同
D．性质不同
41．封闭式基金与开放式基金的主要区别表现在（）。
A．期限不同
B．份额限制不同
C．交易场所不同
D．约束机制不同
42．属于证券组合管理基本步骤的有（）。
A．确定证券投资政策
B．进行证券投资分析
C．组建证券投资组合
D．投资组合业绩评估
43．证券投资基金业委员会的主要职责有（）。
A．调查、收集、反映业内意见和建议
B．研究、论证业内相关政策与方案
C．草拟或审议证券投资基金业务有关规则、执业标准、工作指引和自律公约
D．受理基金管理公司的投诉，并调解其纠纷
44．对基金销售行为的规范包括对（）等方面内容的规范。
A．基金销售机构人员行为
B．基金宣传推介材料
C．基金销售费用
D．销售适用性
45．基金注册登记机构主要负责（）。
A．登记
B．存管
C．清算
D．交收
46．下列属于QDⅡ基金可投资的金融产品或工具的是（）。
A．货币市场工具
B．政府债券
C．不动产
D．远期合约
47．目前，我国（）买卖基金的差价收入不征收营业税。
A．个人
B．非银行金融机构
C．非金融机构
D．银行
48．根据资金来源和用途不同，基金可以分为（）。
A．公募基金
B．私募基金
C．在岸基金
D．离岸基金
49．根据我国的实践，基金管理公司中的非常设机构主要包括（）。
A．交易部
B．风险控制委员会
C．投资决策委员会
D．检查稽核部
50．交易所资金清算包括（）。
A．股票、债券买卖的资金清算
B．增发新股的资金清算
C．回购交易的资金清算
D．申购新股的资金清算
51．下列关于基金份额持有入信息披露义务的表述，正确的有（）。
A．代表基金份额10％以上的份额持有人可以根据需要自行召集基金份额持有人大会
B．持有人大会召开后，基金管理人、托管人不履行相关信息披露义务的，召集持有人大会的基金份额持有人应当履行相关的义务
C．基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务上
D．基金份额持有人自行召集持有人大会的，应至少提前l0日公告持有人大会的相关事项
52．已知基金期末份额净值的情况下，要求计算本期的基金净值增长率，还需要的数据有（）。
A．期初份额净值
B．本期分红金额
C．利率
D．基金总份额
53．契约型基金的当事人包括（）。
A。
委托人
B．受托人
C．投资顾问
D．受益人
54．对基金投融资比例的监督包括但不限于（）。
A．基金合同约定的基金投资资产配置比例
B．单一投资类别比例限制
C．法规允许的基金投资比例调整期限
D．股票申购限制
55．依据《证券投资基金法》规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有（）。
A．有符合《证券投资基金法》和《公司法》规定的章程
B．注册资本不低于l000万元人民币，且必须为实缴货币资本
C．主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本不低于3亿元人民币
D．取得基金从业资格的人员达到法定人数
56．基金市场营销的内容包括（）。
A．目标市场与客户的确定
B．营销环境的分析
C．营销组合的设计
D．营销过程的管理
57·中国证监会对基金销售机构内部控制情况的监督检查，主要包括（）。
A．销售机构的内部控制是否体现健全、有效、独立、审慎的原则
B．控制环境、风险评估、授权控制、内部监控、危机处理等要素是否达到要求
C．销售决策环节是否按照《基金销售机构内部控制指导意见》设立的标准和公司的内控制度有效执行
D．基金销售业务信息管理平台建设是否进行规范
58．关于货币市场基金的收益分配，下列说法错误的有（）。
A．投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五、周六、周日的收益
B．每周一至周四进行收益分配时，仅对当日收益进行分配
C．货币市场基金每周五进行收益分配时，将同时分配周六和周日的收益
D．投资者于周五赎回或转换转出的基金份额不享有周五、周六、周日的收益
59．基金资产依其形态的不同，存放于基金的不同资产账户中，这些资产账户包括（）。
A．银行存款账户
B．交易所证券账户
C。
全国银行间市场债券托管账户
D．清算备付金账户
60．目前，证券投资基金在世界范围内的发展呈现以下趋势和特点（）。
A．基金行业集中趋势突出
B．开放式基金成为主流产品
C．机构投资者，特别是退休基金成为基金的重要资金来源
D．快速发展，市场地位和影响不断提高
61．基金销售机构内部控制应履行（）的原则。
A．健全性
B．有效性
C．独立性
D．审慎性
62.下列不征收个人所得税的是（）。
A．个人投资者从基金分配中获得的股票的利息、红利
B．个人投资者从基金分配中获得的国债利息收入以及买卖股票差价收入
C．个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入
D．个人投资者申购和赎回基金单位取得差价收入
63．封闭式基金募集期限届满时，满足（）的条件下方可聘请法定机构验资，在收到验资报告10日内，办理基金备案手续。
A．基金份额总额达到核定规模90％以上
B．基金份额持有人人数达到200人以上
C．基金份额总额达到核定规模80％以上
D．基金份额持有人人数达到l00人以上
64．商业银行申请基金托管资格，必须经（）核准。
A．财政部
B．中国证监会
C．中国证券业协会
D．中国银监会
65．一个良好的基准组合应具有的特征是（）。
A．明确的组成成分
B．可以通过投资基准组合来跟踪积极管理的组合
C．与被评价基金具有相同的风格与风险
D．基准组合的收益率具有可计算性
66．在投资组合报告中，货币市场基金将披露报告期内（）等信息。
A．偏离度的绝对值在0．05％～0．1％间的次数
B．偏离度的最高值
C．偏离度的最低值
D．偏离度绝对值的简单平均值
67．持有证券的上市公司行为的核算涉及（）等公司行为的核算。
A．新股
B．红股
C．红利
D．配股
68．明确了风险和收益的正相关关系之后，资产管理者必须进一步确定和量化风险。
其方法为（）。
A．风险分析法
B．下跌概率法
C．收益预期范围度量法
D．方差度量法
69．下列投资组合的比例符合《证券投资基金管理暂行办法》的有（）。
A．1个基金投资于股票、债券的比例，不得高于该基金资产总值的70％
B．1个基金持有1家上市公司的股票，不得超过该基金资产净值的10％
C．同一基金管理人管理的全部基金持有1家公司发行的证券，不得超过该证券的10％
D．1个基金投资于国家债券的比例，不得低于该基金资产净值的20％
70．封闭式基金的资产净值公告内容应该包括（）。
A．基金规模
B．单位基金资产净值
C．单位基金累计资产净值
D．基金的资产构成
71．下列关于基金管理公司监察稽核制度的陈述，正确的有（）。
A．公司督察长应当定期和不定期向董事会报告内部控制执行情况
B．公司应当设立监察稽核部门，对董事会负责
C．公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案，就内部控制的执行情况进行检查
D．公司应设立督察长，对董事会负责
72.对于基金管理人来说，主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，具体涉及（）等各环节。
A．基金募集
B．上市交易
C．投资运作
D．净值披露
73．计价错误的处理措施包括（）。
A．基金管理公司应将情况向中国证监会报告
B．基金管理公司应采取合理的措施防止损失进一步扩大
C．基金管理公司应制订价值及份额净值计价错误的识别及应急方案
D．基金份额净值出现错误时，基金管理公司应当即予以纠正
74．关于个人投资者投资基金的税收，以下说法正确的是（）。
A．在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入征收个人所得税
B．投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业再向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴33％的个人所得税
C．目前个人投资者投资基金暂免征收印花税
D．对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票收入、国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税
75．商业银行在（）等方面符合有关法规规定的条件时，可以向中国证监会申请基金代销业务资格。
A．组织结构
B．治理机构与内部控制
C．信息系统建设
D．业务管理制度
76．下列关于无差异曲线的表述，正确的有（）。
A．无差异曲线是由左至右向下弯曲的曲线
B．同一条无差异曲线上的组合给投资者带来的满意程度相同
C．不同无差异曲线上的组合给投资者带来的满意程度不同
D．无差异曲线的位置越低，其上的投资组合带来的满意程度就越高
77．强式有效市场假设认为，当前的股票价格反映（）。
A．历史价格信息
B．私人信息
C．全部公开信息
D．未公开的内幕信息
78．基金财产不得用于的投资或者活动是（）。
A．承销证券
B．向他人贷款
C．投资股票
D．向他人提供担保
79．下列风险中，不可以通过分散投资加以规避的是（）。
A．经济周期性波动风险
B．购买力风险
C．经营风险
D．利率风险
80．以下关于基金托管人与基金管理人关系的说法，正确的是（）。
A．基金管理人由投资专家组成，负责基金资产的经营，本身不实际接触及拥有基金资产
B．托管人由主管机关认可的金融机构担任，负责基金资产的保管，依据基金管理机构的指令处置基金资产并监督管理人的投资运作是否合法合规
C．基金管理人不对基金份额持有人负责，基金托管人对基金份额持有人负责
D．基金托管人与基金管理人可由同一机构的不同部门担任
多项选择题闯关80题
（二）答案详解
1．【答案详解】ABCD。
基金财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容作进一步的解释说明。
其披露内容主要包括：
基金基本情况、会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、税项、或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项的说明、关联方关系及其交易、重要报表项目的说明、利润分配情况、期末基金持有的流通受限证券、金融工具风险及管理等。
2．【答案详解】BC。
根据我国相关规定，当封闭式基金扩募时，应当具备下列条件，并经中国证监会审查批准：
年收益率高于全国基金平均收益率并经证监会审查批准；基金托管人、基金管理人最近3年内无重大违法、违规行为；基金份额持有人大会和基金托管人同意扩募或者续期等。
3．【答案详解】ACD。
销售业务流程控制的内容包括：
①制定完善的基金销售业务基本规程；②制定完善的基金销售业务账户管理制度；③制定完善的资金清算流程；④制定客户服务标准；⑤加强对宣传推介材料制作和发放的控制；⑥制定《投资人权益须知》；⑦建立完备的客户投诉处理体系；⑧建立严格的基金份额持有人信息管理制度、保密制度和档案管理制度；⑨建立异常交易的监控、记录和报告制度。
B项“建立科学的基金产品评价体系”属于销售决策流程控制的内容。
4．【答案详解】AC。
《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》的规定之一是对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入征收营业税；对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。
5．【答案详解】BCD。
QDⅡ基金在披露相关信息时，可同时采用中、英文，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。
当涉及币种之间转换的，应披露汇率数据来源，并保持一致性。
QDⅡ基金至少每周计算并披露一次净值信息，如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。
6．【答案详解】ABED。
基金管理人对基金契约的变更必须建立在公平、公正、自愿、诚实信用的基础上。
7．【答案详解】ABCD。
公司内部控制大纲是对公司章程规定的内部控制原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，明确了内部控制目标、内部控制原则、控制环境和内部控制措施等内容。
其中部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。
8．【答案详解】ABC。
资产配置主要考虑的因素有：
①影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素；②影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素；③资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题；④投资期限；⑤税收考虑。
9．【答案详解】ACD。
微观环境指与公司关系密切、能够影响公司客户服务能力的各种因素，主要包括股东支持，、销售渠道、客户、竞争对手及公众；宏观环境指能影响整个微观环境的、广泛的社会性因素，包括人口、经济、政治、法律、技术、文化等因素。
10．【答案详解】ABED。
基金管理人或代销机构通常设立独立的客户服务部门，通过一套完整的客户服务流程，一系列完备的软、硬件设施，以系统化的方式，应用以下七种方式来实现并优化客户服务：
①电话服务中心；②邮寄服务；③自动传真、电子信箱与手机短信；④“一对一”专人服务；⑤互联网的应用；⑥媒体和宣传手册的应用⑦讲座、推介会和座谈会。
11．【答案详解】CD。
在债券流通市场中，流动性或变现能力是投资者规避投资风险的必要条件。
流通性较强的债券在收益率上往往有一定折让，即收益性和流动性成反比。
折让的幅度反映了债券流通性的价值。
12．【答案详解】ABCD。
保本基金，指通过采用投资组合保险技术，保证投资者在投资到期时至少能够获得投资本金或一定回报的证券投资基金。
保本基金一般都有保本期，基金持有人只有持有基金到期后才能获得本金保证或收益保证。
保本基金从本质上讲是一种混合基金。
“保本”的性质在一定程度上限制了基金收益的上升空间。
尽管投资保本型基金亏本的风险几乎等于零，但投资者仍必须考虑投资的机会成本与通货膨胀损失。
13．【答案详解】ABCD。
基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。
14．【答案详解】ABCD。
按照《证券投资基金法》的规定，我国基金份额持有人享有下列权利：
分享基金财产收益；参与分配清算后的剩余基金财产；依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；按照规定要求召开基金份额持有人大会；对基金份额持有人大会审议事项行使表决权；查阅或者复制公开披露的基金信息资料；对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼；基金合同约定的其他权利。
15．【答案详解】BC。
基金契约是规定基金契约当事人之间权利和义务关系的基本文件，其他与基金相关的涉及基金契约当事人之间的权利义务关系的任何文件及表述，均以基金契约为准。
开放式基金收取费用的方式应当在基金契约和招募说明书中予以载明。
16．【答案详解】ABC。
基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独
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