货物贸易外汇管理政策与实务培训(企业版).ppt.ppt

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货物贸易外汇管理政策与实务国家外汇管理局国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告（2011（2011年年99月月国家外汇管理局公告国家外汇管理局公告20112011年第年第22号号）主要内容主要内容一、改革货物贸易外汇管理方式一、改革货物贸易外汇管理方式二、对试点地区企业实施动态分类管理二、对试点地区企业实施动态分类管理三、简化出口退税凭证三、简化出口退税凭证四、调整出口报关流程四、调整出口报关流程五、加强部门联合监管五、加强部门联合监管引引言言新的货物贸易外汇管理制度，将进一步体现优化管理手段、提升管理效率的同时便利贸易活动，全面降低社会成本，实现货物贸易外汇管理由逐笔核销向全面核查、由行为审核向主体分类监管转变，构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型管理模式。

主要文件主要文件国家外汇管理局国家外汇管理局国家外汇管理局国家外汇管理局关于印发关于印发关于印发关于印发及其实施细则的通知及其实施细则的通知及其实施细则的通知及其实施细则的通知（汇发（汇发（汇发（汇发201129201129201129201129号号号号）国家外汇管理局关于货物贸易外汇管理制度改革试国家外汇管理局关于货物贸易外汇管理制度改革试点有关问题的通知点有关问题的通知（汇发（汇发（汇发（汇发201139201139201139201139号号号号）国家外汇管理局关于下发货物贸易外汇管理试点国家外汇管理局关于下发货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）及改革试点有关事指引操作规程（银行、企业版）及改革试点有关事项的通知项的通知（汇发（汇发（汇发（汇发201140201140201140201140号号号号第一部分第一部分改革内容综述改革内容综述核心内容核心内容管理流程管理流程制度框架制度框架权利义务权利义务改革内容综述改革内容综述核心内容核心内容变逐笔核销的行为管理为总量核查的主体管理。

变逐笔核销的行为管理为总量核查的主体管理。

改革后企业办理贸易外汇收支的新变化改革后企业办理贸易外汇收支的新变化11、企业贸易外汇收支不再办理核销，不再办理贸易信贷登记、企业贸易外汇收支不再办理核销，不再办理贸易信贷登记,不再进不再进行出口收结汇联网核查和进口报关单联网核查行出口收结汇联网核查和进口报关单联网核查22、将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录、将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录33、企业对贸易信贷、差额等情形进行义务性和主动性报告。

、企业对贸易信贷、差额等情形进行义务性和主动性报告。

44、对名录企业贸易外汇收支实施分类管理。

、对名录企业贸易外汇收支实施分类管理。

绝大多数企业贸易获得便利，极少数企业被分为绝大多数企业贸易获得便利，极少数企业被分为BB类或者类或者CC类，适用类，适用严格政策，受到重点监管。

严格政策，受到重点监管。

AA类企业进口付汇单证大幅简化；类企业进口付汇单证大幅简化；BB类企业贸易外汇收支实施可收汇类企业贸易外汇收支实施可收汇额和可付汇额的电子数据核查；额和可付汇额的电子数据核查；CC类企业贸易外汇收支凭外汇局类企业贸易外汇收支凭外汇局出具的出具的出具的出具的货物贸易外汇登记表货物贸易外汇登记表货物贸易外汇登记表货物贸易外汇登记表办理。

办理。

678企业享有的权利企业享有的权利国家对贸易项下国际支付不予限制国家对贸易项下国际支付不予限制;企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外;取消对货物贸易外汇收支的核销管理。

取消对货物贸易外汇收支的核销管理。

9内容综述内容综述企业应当依法履行如下义务：

企业应当依法履行如下义务：

确保货物贸易外汇收支的真实性、一致性与合规性确保货物贸易外汇收支的真实性、一致性与合规性:

贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口应当一致应当一致;按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易外汇收支；外汇收支；向外汇局进行名录登记和特定业务报告；向外汇局进行名录登记和特定业务报告；接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查；接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查；完成国际收支统计申报与外币项下外债登记。

完成国际收支统计申报与外币项下外债登记。

第二部分第二部分政策法规内容政策法规内容名录管理名录管理外汇收支业务管理外汇收支业务管理企业报告和登记企业报告和登记非现场核查非现场核查现场核查现场核查分类管理分类管理罚则罚则名录管理名录管理名录登记名录登记名录变更名录变更名录注销名录注销名录管理名录管理名录登记名录登记名录登记名录登记1.1.1.1.贸易外汇收支企业名录登记申请书贸易外汇收支企业名录登记申请书贸易外汇收支企业名录登记申请书贸易外汇收支企业名录登记申请书;2.2.2.2.对外贸易经营者备案登记表对外贸易经营者备案登记表对外贸易经营者备案登记表对外贸易经营者备案登记表，依法不需要办理备案，依法不需要办理备案，依法不需要办理备案，依法不需要办理备案登记的提交登记的提交登记的提交登记的提交中华人民共和国外商投资企业批准证书中华人民共和国外商投资企业批准证书中华人民共和国外商投资企业批准证书中华人民共和国外商投资企业批准证书或或或或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书等相关证明材料；等相关证明材料；等相关证明材料；等相关证明材料；3.3.3.3.企业法人营业执照企业法人营业执照企业法人营业执照企业法人营业执照或或或或企业营业执照企业营业执照企业营业执照企业营业执照副本；副本；副本；副本；4.4.4.4.中华人民共和国组织机构代码证中华人民共和国组织机构代码证中华人民共和国组织机构代码证中华人民共和国组织机构代码证；5.5.5.5.法定代表人签字、加盖单位公章的法定代表人签字、加盖单位公章的法定代表人签字、加盖单位公章的法定代表人签字、加盖单位公章的货物贸易收支业务办货物贸易收支业务办货物贸易收支业务办货物贸易收支业务办理确认书理确认书理确认书理确认书；6.6.6.6.外汇局要求提供的其他材料。

外汇局要求提供的其他材料。

外汇局要求提供的其他材料。

外汇局要求提供的其他材料。

名录管理名录管理名录变更名录变更名录登记信息发生变更的名录登记信息发生变更的名录登记信息发生变更的名录登记信息发生变更的（名称、注册地址、法名称、注册地址、法名称、注册地址、法名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式）在变更之日起在变更之日起在变更之日起在变更之日起30303030日内，持下列材料到外汇局办理日内，持下列材料到外汇局办理日内，持下列材料到外汇局办理日内，持下列材料到外汇局办理变更手续。

变更手续。

变更手续。

变更手续。

1.1.1.1.名录变更申请书；名录变更申请书；名录变更申请书；名录变更申请书；2.2.2.2.信息变更相关文件或证明信息变更相关文件或证明信息变更相关文件或证明信息变更相关文件或证明（工商部门企业工商部门企业工商部门企业工商部门企业营业执照变更证明、商务部门批件等营业执照变更证明、商务部门批件等营业执照变更证明、商务部门批件等营业执照变更证明、商务部门批件等）；3.3.3.3.外汇局要求的其他文件。

外汇局要求的其他文件。

外汇局要求的其他文件。

外汇局要求的其他文件。

名录管理名录管理名录注销名录注销企业发生下列情况之一，应当在企业发生下列情况之一，应当在企业发生下列情况之一，应当在企业发生下列情况之一，应当在30303030天内主动天内主动天内主动天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续：

到所在地外汇局办理名录注销手续：

到所在地外汇局办理名录注销手续：

到所在地外汇局办理名录注销手续：

1111、终止经营或不再从事对外贸易；、终止经营或不再从事对外贸易；、终止经营或不再从事对外贸易；、终止经营或不再从事对外贸易；2222、被工商管理部门注销或吊销营业执照；、被工商管理部门注销或吊销营业执照；、被工商管理部门注销或吊销营业执照；、被工商管理部门注销或吊销营业执照；3333、被商务主管部门取消对外贸易经营权。

、被商务主管部门取消对外贸易经营权。

、被商务主管部门取消对外贸易经营权。

、被商务主管部门取消对外贸易经营权。

名录管理名录管理名录注销名录注销企业发生下列情况之一，外汇局可将直接其从名企业发生下列情况之一，外汇局可将直接其从名企业发生下列情况之一，外汇局可将直接其从名企业发生下列情况之一，外汇局可将直接其从名录中注销：

录中注销：

录中注销：

录中注销：

1111、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续；、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续；、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续；、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续；2222、连续两年未发生贸易外汇收支业务；、连续两年未发生贸易外汇收支业务；、连续两年未发生贸易外汇收支业务；、连续两年未发生贸易外汇收支业务；3333、外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记、外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记、外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记、外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系；信息所列联系方式无法与其取得联系；信息所列联系方式无法与其取得联系；信息所列联系方式无法与其取得联系；4444、外汇局认定的其他情况。

、外汇局认定的其他情况。

、外汇局认定的其他情况。

、外汇局认定的其他情况。

名录管理名录管理签署签署确认书确认书企业申请办理名录登记时需要签订企业申请办理名录登记时需要签订企业申请办理名录登记时需要签订企业申请办理名录登记时需要签订货物贸货物贸货物贸货物贸易外汇收支业务办理确认书易外汇收支业务办理确认书易外汇收支业务办理确认书易外汇收支业务办理确认书，进一步明确企业必，进一步明确企业必，进一步明确企业必，进一步明确企业必须遵守和履行的义务须遵守和履行的义务须遵守和履行的义务须遵守和履行的义务（承诺遵守国家外汇管理规定）承诺遵守国家外汇管理规定）承诺遵守国家外汇管理规定）承诺遵守国家外汇管理规定）。

12121212月月月月1111日试点开始前已办理日试点开始前已办理日试点开始前已办理日试点开始前已办理“进口单位付汇名进口单位付汇名进口单位付汇名进口单位付汇名录录录录”登记或相关变更登记的，可不重新签署登记或相关变更登记的，可不重新签署登记或相关变更登记的，可不重新签署登记或相关变更登记的，可不重新签署确认确认确认确认书书书书。

名录管理名录管理辅导期管理辅导期管理外汇局对外汇局对外汇局对外汇局对2012201220122012年年年年12121212月月月月1111日后新列入名录的企业实日后新列入名录的企业实日后新列入名录的企业实日后新列入名录的企业实施辅导期管理。

在其发生首笔贸易外汇收支业务之施辅导期管理。

在其发生首笔贸易外汇收支业务之施辅导期管理。

在其发生首笔贸易外汇收支业务之施辅导期管理。

在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起日起日起日起90909090天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。

导。

导。

导。

企业应当在辅导期结束后企业应当在辅导期结束后企业应当在辅导期结束后企业应当在辅导期结束后10101010个工作日内，持书个工作日内，持书个