等级考试上海市中级经济法精选题5201.docx
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等级考试上海市中级经济法精选题5201
等级考试上海市中级经济法精选题
多选题
1、下列各项巾，须经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）
A．增加或减少注册资本
B．变更公司形式
C．股东向股东以外的人转让投资
D．超出公司净资产50％的对外投资
多选题
2、关于一人有限责任公司，下列说法正确的是：
A．一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元
B．一人有限责任公司的股东也可以分期缴纳公司章程规定的出资额
C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，但一个法人投资可以投资设立几个一人有限责任公司
D．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任
多选题
3、下列关于一人有限责任公司的表述中，符合《公司法》规定的是（）。
A．一个自然人可以设立多个一人有限责任公司
B．一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额
C．一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明
D．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任
多选题
4、下列各项巾，须经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）
A．增加或减少注册资本
B．变更公司形式
C．股东向股东以外的人转让投资
D．超出公司净资产50％的对外投资
单选题
5、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
简答题
6、甲和乙同为某上市公司的董事。
2005年7月，该公司与某材料供应公司签订了一份购买原材料的合同。
由于该原材料在市场上供不应求，导致价格不断上涨。
材料供应公司借口资金周转困难，希望该上市公司预先支付2000万元的购货款。
该上市公司的购销人员由于急于得到供货，因此，于2005年8月将货款如数汇至该材料供应公司的开户银行。
经了解，该材料供应公司事实上早已发生严重亏损，资不抵债，根本没有能力履行该合同。
当年10月，该上市公司不见材料供应公司交货。
因此派人到材料供应公司所在地调查该公司的资信情况。
甲和乙在得知上述消息后，认为这种状况将会给公司带来巨大损失，从而影响二级市场上股票的价格。
于是二人便将自己各持有的2500股公司股票以当时市价卖出，并同时建议其持有该股票的亲戚、朋友也卖出该股票。
其后，该上市公司就该项合同向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予以公告。
受此影响，该上市公司股票价格连续下跌。
后甲、乙二人买卖股票一事被告发。
有关部门对此事进行了详细调查。
要求：
根据以上资料，并结合《证券法》及有关法律规定，回答下列问题：
甲、乙二人买卖股票的行为属何种行为，并说明理由。
单选题
7、商业银行的贷款余额与存款余额的比例应符合下列哪项条件
A．不得低于25%
B．不得低于10%
C．不得超过50%
D．不得超过75%
单选题
8、光羊有限责任公司是按照我国《公司法》设立的公司，应当如何认定公司住所（）
A．主要办事机构所在地
B．公司设立地
C．注册登记地
D．主要股东所在地
单选题
9、某股份有限公司为扩大生产规模公开发行新股，在董事会拟定的发行新股的方案中，哪一项不符合公司法的规定
A．所有新股均为无记名股票
B．该公司自行决定以超过股票票面金额的价格发行股票
C．委托某证券公司承销股票，公司自行收取股款
D．该公司的股东有优先购买权
单选题
10、王某、张某拟设立一家以海鲜产品批发为主的有限责任公司，以下说法正确的是（）
A．公司的注册资本不得少于50万元
B．王某、张某应当共同制定公司章程
C．王某、张某的出资必须在公司设立前足额缴付
D．如果张某退出，王某自己不得设立有限责任公司
单选题
11、关于有限责任公司董事会，以下说法正确的是（）
A．董事会成员为5至19人
B．股东中有国有企业的公司，董事会成员中应当有公司职工代表，职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生
C．国有独资公司的董事会成员为3至13人
D．董事长为公司的法定代表人
单选题
12、关于代办股份转让市场，下列说法不正确的是（）。
A．代办股份转让系统是指经中国证券业协会批准，具有代办系统主办券商业务资格的证券公司采用电子交易方式，为非上市股份有限公司提供规范股份转让服务的股份转让平台
B．代办股份转让系统又称三板市场
C．在三板市场上市的公司由两部分组成：
一是原STAQ、NET挂牌公司和沪、深证券交易所退市公司；二是非上市股份有限公司的股份报价转让
D．证券公司依据契约，对挂牌公司的信息披露行为进行监管、指导和督促，中国证监会委托证券交易所对股份转让行为进行实时监控，并对异常转让情况提出报告
单选题
13、贷款业务最主要的风险是（）。
A．信用风险
B．战略风险
C．市场风险
D．操作风险
单选题
14、《公司法》规定有限责任公司由（）个以下股东出资设立，允许设立一人公司。
A．30
B．50
C．45
D．60
多选题
15、关于上海证券交易所的上网发行资金申购流程，假设T日为申购当日，则下列说法错误的是（）。
A．申购日后的第一天（T+1日），摇号抽签
B．申购日后的第二天（T+2日），由中国结算上海分公司将申购资金冻结
C．申购日后的第三天（T+3日），中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资
D．申购日后的第四天（T+4日），对未中签部分的申购款予以解冻
单选题
16、下列不属于证券经纪业务禁止行为的是（ ）。
A．提高证券交易印花税标准
B．在批准的营业场所之外接受客户委托
C．为非上市公司提供股份转让服务
D．挪用客户交易结算资金
多选题
17、以下关于外商投资企业和外国企业所得税征收管理规定正确的有（）。
A．申报年度所得税时，要向税务机关报送企业享受税收优惠的有关批准文件复印件
B．申报年度所得税时，要向税务机关报送企业提取坏账准备批准文件复印件
C．企业应在纳税年度终了后4个月内向主管税务机关办理年度所得税申报，并按自行申报数将应补税款缴纳人库
D．企业在所得税汇算清缴期限内发现汇算清缴有误的，可在所得税汇算清缴期限内向主管税务机关重新办理所得税申报和汇算清缴
单选题
18、假设我国某商业银行2001年年末存款余额为3000亿元，其中中长期存款1800亿元贷款余额为2300亿元，其中，中长期贷款1500亿元，逾期贷款600亿元。
该银行存贷款比例为（）。
A．83.33%
B．76.67%
C．26.09%
D．44.56%
多选题
19、上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票。
这些情形包括（）。
A．上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除
B．现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责
C．上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除
D．最近3年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
多选题
20、我国证券交易所的基本职责包括（）
A．提供证券交易场所和设施
B．组织、监督证券交易
C．制定证券交易所的业务规则
D．对上市公司进行监管
E．管理和公布市场信息
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1-答案：
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。
2-答案：
A,C,D
《公司法》第59条规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
因此AC正确，B错误。
第64条规定，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。
因此选项D正确。
一人有限责任公司也是新修改的公司法增加的内容，请考生予以重视。
3-答案：
B,C,D
[解析]一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，一个自然人只有投资设立一个一人自限责任公司。
故选项A错误，选项BCD都是正确的。
4-答案：
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。
5-答案：
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
6-答案：
甲、乙二人的行为属于证券内幕交易行为。
在证券交易活动中，凡涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响但尚未公开的信息称为内幕信息。
凡是知悉证券市场内幕信息的人员或者非法获取内幕信息的其他人员，买入或卖出所持有的该公司证券，或者泄露信息或者建议他人买卖该公司证券的行为，属于内幕交易行为。
暂无解析
7-答案：
D
《商业银行法》第39条第
（2）项的规定，商业银行贷款，应当遵守有关资产与负债管理规定，其规定之一便是贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。
由此可见，本题的正确选项应为D，而其他ABC三个选项均不符合上述法律的规定，故不能选。
8-答案：
A
[解析]公司的住所
9-答案：
C
[解析]《公司法》第130条规定，公司发行的股票可以是记名股票，也可以为无记名股票，公司有权自主决定发行股票的种类，所以A选项符合法律规定。
《公司法》曾经规定溢价发行股票的，应报国务院证券监督管理机构批准。
2004年《公司法》修订后，将该规定删去，公司可以自行决定是否溢价发行股票，所以B选项符合法律规定。
《公司法》第135条规定，公司增发新股，适用第88条、第89条规定，即公开发行股份的，应由证券公司承销证券，由银行代收股款，所以C选项不符合法律规定；《公司法》明确规定有限责任公司的股东对新增股有优先购买权，但是第134条规定公司有权决定向原股东发行新股的种类和数额，因此公司有权自主决定原股东具有优先购买权，所以D选项符合法律规定。
10-答案：
B
[考点]有限责任公司的设立条件[解析]《公司法》修订前规定以生产经营为主和以商品批发为主的公司注册资本不得少于50万元，以商品零售为主的公司不得少于30万元，科技开发、咨询、服务性公司不得少于10万元，并且注册资本为实缴资本，修订后的《公司法》第26条规定：
“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。
公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。
有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。
法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。
”该条将注册资本最低限额降低至3万元，并且不再按照经营范围的不同区分注册资本最低限额，该条同时规定了折中授权资本制，即注册资本只要超过3万元的，都可以分期缴付，所以AC选项不正确。
《公司法》第23条规定：
“设立有限责任公司，应当具备下列条件：
（一）股东符合法定人数；
（二）股东出资达到法定资本最低限，额；（三）股东共同制定公司章程；（四）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；（五）有公司住所。
”根据该条规定，股东应当共同制定公司章程，所以B选项正确。
修订前的《公司法》规定有限责任公司必须由2个以上50个以下股东共同出资设立，不承认一人公司的法律地位，修订后的《公司法》第24条规定：
“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。
”《公司法》第二章第三节专门规定了一人有限责任公司，所以D选项不正确。
11-答案：
C
[考点]有限责任公司董事会的成员
12-答案：
D
[解析]D项，证券公司依据契约，对挂牌公司的信息披露行为进行监管、指导和督促，中国证券业协会委托证券交易所对股份转让行为进行实时监控，并对异常转让情况提出报告。
13-答案：
A
[解析]考查银行风险，贷款是银行最重要的资金运用，信用风险是银行最主要的风险。
由于银行特殊的性质，其从本质上就属于经营管理风险的机构，面临着各种风险。
而贷款业务主要是要放贷给客户。
这一业务面临的最主要的风险就是信用风险，即客户可能拒绝还贷或没有还贷的能力。
而战略风险主要存在于银行宏观发展方面，市场风险存在于银行投资于金融市场的各项业务中，操作风险则是在操作过程中产生的风险，贷款业务更多的面临的是信用风险。
贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。
银行主要面临着信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类。
14-答案：
B
[解析]《公司法》规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。
15-答案：
A,B,C
关于上海证券交易所的上网发行资金申购流程，假设T日为申购当日，则申购日后的第一天（T+1日），由中国结算上海分公司将申购资金冻结；申购日后的第二天（T+2日），中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资，并由会计师事务所出具验资报告，以实际到位资金作为有效申购；申购日后的第三天（T+3日），摇号抽签、中签处理。
16-答案：
C
证券公司可以为非上市公司提供股份报价转让服务。
17-答案：
A,B,C,D
暂无解析
18-答案：
B
暂无解析
19-答案：
A,B,C
[解析]上市公司不得非公开发行股票的情形主要有：
①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；②上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；③上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；④现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责；⑤上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查，或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；⑥最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。
保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外；⑦严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
20-答案：
A,B,C,D,E
暂无解析
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